《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填寫說明

附件2

《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填寫說明

一、“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

二、第1欄“合計(jì)”按表中所列公式計(jì)算填寫。

本欄與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)，以下簡(jiǎn)稱《附列資料（二）》）相關(guān)欄次勾稽關(guān)系如下：

本欄“稅額”列=《附列資料（二）》第12欄“稅額”列-《附列資料（二）》第10欄“稅額”列-《附列資料（二）》第11欄“稅額”列。

三、第2至27欄“一、按稅率或征收率歸集（不包括購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)、通行費(fèi)）的進(jìn)項(xiàng)”各欄：反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報(bào)抵扣的不同http://www.lotusphilosophies.com/news/55781AE1251E0F91.html稅率（或征收率）的進(jìn)項(xiàng)稅額，不包括用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，以及納稅人支付的'道路、橋、閘通行費(fèi)，取得的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

其中，第27欄反映納稅人租入個(gè)人住房，本期申報(bào)抵扣的減按1.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)稅額。

納稅人執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的，按照農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率所對(duì)應(yīng)的稅率，將計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填入相應(yīng)欄次。

1

【《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填寫說明】相關(guān)文章：

固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣最新通知01-14

報(bào)銷單填寫說明08-06

試論“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”在增值稅會(huì)計(jì)核算中的作用06-25

本期導(dǎo)讀07-04

本期導(dǎo)讀07-18

開題報(bào)告格式填寫說明02-08

實(shí)習(xí)鑒定表填寫說明10-03

考核登記表填寫說明01-12

就業(yè)協(xié)議書填寫說明01-01