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凈資產(chǎn)審定企業(yè)所需提供資料清單

時(shí)間:2021-11-08 16:23:49 資料 我要投稿

凈資產(chǎn)審定企業(yè)所需提供資料清單

凈資產(chǎn)審定企業(yè)所需提供資料清單

凈資產(chǎn)審定企業(yè)所需提供資料清單

注:1、 凈資產(chǎn)審計(jì)截止日期按公司要求確認(rèn),公司應(yīng)按股權(quán)轉(zhuǎn)讓要求確認(rèn)凈資產(chǎn)日期;

2、 截止日期一般按月末確認(rèn),確認(rèn)后,出具審計(jì)前的截止日?qǐng)?bào)表,我們?cè)趯彾ê怂愕幕A(chǔ)上, 對(duì)該截止日?qǐng)?bào)表發(fā)表審定意見;

一、 一般資料:

1、 公司概況:至少應(yīng)簡(jiǎn)述公司歷史沿革(包括其前身的組建過程以及公司成立之后進(jìn)行的改組、兼并、合并、分立)、所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況、資產(chǎn)交換或收購、出售等重大活動(dòng)等。

2、 公司的組織結(jié)構(gòu)圖:該圖應(yīng)顯示公司及其所屬企業(yè)的投資方及其各自持股或擁有權(quán)益的比例、各部門主要負(fù)責(zé)人;內(nèi)部控制制度。

3、 公司的合同、章程,與成立相關(guān)的.政府批復(fù),批準(zhǔn)證書,營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本,公司的驗(yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明等。

4、 最近九個(gè)月的年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告及管理建議書、清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,最近期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(含評(píng)估說明、評(píng)估明細(xì)表)。

5、 公司該年度所有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)議等會(huì)議紀(jì)要,決議。

6、 各種稅項(xiàng)的有關(guān)減免稅規(guī)定,納稅資料,完稅證明及稅務(wù)部門檢查結(jié)論;增值稅、所得稅及其他發(fā)生金額較大稅金納稅申報(bào)表(分月);如曾受稅務(wù)處罰,需提供相關(guān)處罰決定書及企業(yè)補(bǔ)稅、交納罰金憑證并附相關(guān)說明。

7、 五證合一證,銀行開戶許可證,有無貸款卡。

8、 與其他單位訂立的合同或協(xié)議:包括所租賃房產(chǎn)合同、轉(zhuǎn)租合同、產(chǎn)品銷售合同,價(jià)格協(xié)議及合作協(xié)議;公司的購銷政策,主要供應(yīng)商、主要銷貨商及年供銷量統(tǒng)計(jì)表;報(bào)表期間內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)明細(xì)定價(jià)單及價(jià)格變更單,價(jià)格變動(dòng)較大需附說明;銷售流程圖、接車流程

圖、施工流程圖及文字說明;價(jià)格管控規(guī)定或權(quán)限設(shè)定說明。

9、 所有的長(zhǎng)、短期貸款合同及有關(guān)擔(dān)保文件,公司對(duì)外抵押、擔(dān)保明細(xì)表及相關(guān)文件。

10、 公司的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)文件、行車本、無形資產(chǎn)注冊(cè)證書、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議等;土地,房產(chǎn)租賃協(xié)議及其登記證明。

11、 公司有關(guān)的驗(yàn)資報(bào)告,資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告,國(guó)資局的確認(rèn)及對(duì)實(shí)物投資的批復(fù),各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)股權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)文件,重要對(duì)外投資協(xié)議/合同。

12、 審計(jì)年度公司本年度財(cái)務(wù)預(yù)算文件和預(yù)算變更文件。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、公司生產(chǎn)流程(圖示)的詳細(xì)介紹,包括但不限于原材料的采購及產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和裝配。公司所需原材料的主要供應(yīng)商及其所供應(yīng)的原材料的清單,采購、倉儲(chǔ)流程圖及文字說明。

13、公司關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表(包括內(nèi)容、項(xiàng)目、全年發(fā)生額、年末余額等);公司關(guān)聯(lián)方(按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的關(guān)聯(lián)方概念)清單(注明關(guān)聯(lián)方關(guān)系)公司關(guān)聯(lián)交易控制文件、公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)政策、公司所有的關(guān)聯(lián)交易合同、協(xié)議。

二、 財(cái)務(wù)文件及資料

1、 (期末)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注(單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章、企業(yè)加蓋公章)、財(cái)務(wù)狀況說明書。

2、 科目余額表(1資產(chǎn)負(fù)債類:期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額;2損益類:全年累計(jì)金額)(及各科目明細(xì)賬(全部展開))(導(dǎo)出電子表格)手工賬可不提供)。

3、 審計(jì)截止日的財(cái)務(wù)明細(xì)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)部往來明細(xì)表、內(nèi)部投資明細(xì)表、內(nèi)部交易明細(xì)表(需按我們提供的固定表格填列)。

4、 現(xiàn)金盤點(diǎn)表(必須由盤點(diǎn)日倒軋,并附未入賬收入支出及期后入賬復(fù)印件,http://http://www.lotusphilosophies.com/news/5585CFF2373AA614.html此項(xiàng)需審計(jì)人員在場(chǎng)觀察時(shí)完成);截止的所有賬戶的銀行對(duì)賬單;現(xiàn)金需要盤點(diǎn),請(qǐng)及時(shí)扎帳;

5、 (期末)增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報(bào)。

6、 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證。

7、 公司銀行貸款卡、各開戶銀行會(huì)計(jì)截止日的銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表及詢證函(對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供復(fù)印件,長(zhǎng)期及大額未達(dá)賬項(xiàng)提供詳細(xì)說明);如有定期存款或其他受限制的存款(如保證金)須單獨(dú)列出清單并提供原始憑單、協(xié)議等。

8、 存貨盤點(diǎn)表(截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表,標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額)需附品質(zhì)說明如有無過期、變質(zhì)、毀損,如有代其他單位保存的存貨應(yīng)單獨(dú)提供盤點(diǎn)表及說明、代儲(chǔ)協(xié)議)、盤點(diǎn)計(jì)劃(闡明盤點(diǎn)人員安排、盤點(diǎn)方法等)。

9、 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表(標(biāo)明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值)。(附關(guān)于數(shù)量、產(chǎn)權(quán)證明文件編號(hào)、原始金額、購置時(shí)間、啟動(dòng)時(shí)間、折舊年限、累計(jì)折舊、預(yù)計(jì)殘值、使用部門、是否閑置、是否抵押、是否借出等信息的說明或表格)。

10、 部分往來賬款和紅字往來賬款抽樣選擇往來科目如應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等款項(xiàng)余額請(qǐng)協(xié)助向?qū)Ψ娇蛻魡挝患陌l(fā)詢證函。按會(huì)計(jì)截止日金額進(jìn)行詢證(函證樣本見提供給企業(yè)資料);其中應(yīng)付款項(xiàng)中應(yīng)付工資需提供工資表,人員情況明細(xì)表,應(yīng)交稅金包括各納稅申報(bào)表,截止日稅金賬面余額明細(xì),留抵情況。

11、 盈余公積:計(jì)提的董事會(huì)決議,入賬憑證等

12、 利潤(rùn)表數(shù)據(jù)審核。

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