新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風(fēng)險識別及其分類研究

摘 要：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策從2010年已經(jīng)開始實施，在政府的主導(dǎo)下，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在全社會普及實施三年多。本文著重對于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在實施過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別和分類進(jìn)行研究。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風(fēng)險主要包括制度內(nèi)生風(fēng)險、制度外生風(fēng)險和制度外部效應(yīng)風(fēng)險。 　　引言：新農(nóng)保從2009年試點到現(xiàn)在已經(jīng)經(jīng)歷了三年多，制度的推廣速度非�？欤瑢嵤┻^程中面臨各種社會經(jīng)濟(jì)變量，其中包括了制度實施、政策實施和各級政府之間的財政責(zé)任、基金投資與經(jīng)辦管理、參保主體意愿等等，作為社會保障制度的核心制度之一，新農(nóng)保制度具有集人口、經(jīng)濟(jì)和社會為一體的綜合功能，在試點階段的制度設(shè)計和實施過程中還存在著很多不確定因素的干擾，導(dǎo)致新農(nóng)保在實施中沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，新農(nóng)保的風(fēng)險識別和分類就至關(guān)重要。 　　關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村；社會養(yǎng)老保險；風(fēng)險識別； 分類 　　一、 新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風(fēng)險識別及其分類 　　本文根據(jù)新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險產(chǎn)生的原因進(jìn)行分類，將制度存在的風(fēng)險分為兩大類：制度風(fēng)險和制度外部效應(yīng)風(fēng)險。制度風(fēng)險還包括了制度內(nèi)生風(fēng)險和制度外生風(fēng)險兩個部分。 　　（一）制度內(nèi)生風(fēng)險。制度內(nèi)生風(fēng)險指的是在新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度其中一個環(huán)節(jié)運轉(zhuǎn)受到阻礙，導(dǎo)致整個制度無法繼續(xù)工作。新農(nóng)保制度內(nèi)生風(fēng)險是制度設(shè)計出來就存在的，在制度實施中由于經(jīng)驗數(shù)據(jù)的缺乏和很多設(shè)計時假設(shè)的條件不科學(xué)，相關(guān)主體行為人主觀決策和獲取信息的不充分性等因素導(dǎo)致的。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度全程分為四個階段：制度設(shè)計、資金籌集、基金管理、待遇給付，每一個環(huán)節(jié)出錯都能導(dǎo)致整個制度風(fēng)險事故發(fā)生。制度內(nèi)生風(fēng)險按照制度的環(huán)節(jié)分為四個內(nèi)容：制度設(shè)計風(fēng)險、資金籌集風(fēng)險、基金管理風(fēng)險、待遇給付風(fēng)險。 　　1.制度設(shè)計風(fēng)險。制度設(shè)計風(fēng)險是指由于制度本身在設(shè)計中存在不合理、缺乏精確計算，導(dǎo)致制度實施的預(yù)期目標(biāo)和實際結(jié)果之間產(chǎn)生負(fù)偏差。其中包含了養(yǎng)老金的替代風(fēng)險、個人賬戶的計發(fā)系數(shù)風(fēng)險、制度碎片化與銜接風(fēng)險等等。2.資金籌集風(fēng)險。資金籌集風(fēng)險指的是在新農(nóng)保資金籌集主體目前或者將來在承擔(dān)新農(nóng)保補(bǔ)貼、補(bǔ)助和繳費方面能力或者意愿的不確定性，從而制度無法負(fù)擔(dān)相應(yīng)的籌集資金的責(zé)任，導(dǎo)致新農(nóng)保制度在財務(wù)上的不可持續(xù)性。資金籌集風(fēng)險還分為財政風(fēng)險、集體籌資風(fēng)險及個人籌資風(fēng)險三個部分。財政風(fēng)險指的是中央或地方政府在當(dāng)下或未來，因為制度的擴(kuò)面、人口老齡化、各級政府之間財政責(zé)任不明確等因素，而出現(xiàn)的沒有能力負(fù)擔(dān)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的政府補(bǔ)貼風(fēng)險。集體籌資風(fēng)險指的是籌資意愿和籌資能力的不確定性導(dǎo)致集體對于新農(nóng)村養(yǎng)老保險的補(bǔ)助無法及時到位的風(fēng)險，個人籌資風(fēng)險指的是個人在未來或者當(dāng)下沒有參加養(yǎng)老保險的經(jīng)濟(jì)能力的人愿意負(fù)擔(dān)而產(chǎn)生的新農(nóng)保繳費風(fēng)險。3.基金管理風(fēng)險。基金管理風(fēng)險指的是在新農(nóng)村養(yǎng)老保險活動中的基金收入、支出、管理等內(nèi)部環(huán)節(jié)中，因為腐敗、運轉(zhuǎn)風(fēng)險的存在，致使新農(nóng)保基金存在問題，基金財務(wù)的不可持續(xù)性的風(fēng)險。在基金的管理風(fēng)險中，監(jiān)督的不到位導(dǎo)致了基金被挪用、截留的基金管理監(jiān)督風(fēng)險，基金的不恰當(dāng)投資方式導(dǎo)致的基金無法保值的基金保值增值風(fēng)險，這兩類風(fēng)險很重要。4.待遇給付風(fēng)險。待遇給付風(fēng)險指的是在待遇給付環(huán)節(jié)中由于人為的冒領(lǐng)養(yǎng)老金、制度流程或者技術(shù)因素而引起的操作失誤或者道德風(fēng)險，以至于基金的意外損失或者基金無法兌換成養(yǎng)老金的給付承諾風(fēng)險。 　�。ǘ�）制度外生風(fēng)險。制度外生風(fēng)險是指制度外在的因素對制度預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)中的影響和阻礙，導(dǎo)致了制度的實際結(jié)果和預(yù)期制定目標(biāo)的負(fù)偏離。新農(nóng)保制度作為一項關(guān)系到農(nóng)村養(yǎng)老保險的公共制度，一樣面對著在特定的復(fù)雜環(huán)境下，受到外部環(huán)境很多像政治局勢、宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢、人口老齡化和自然資源以及社會條件的影響。這樣新農(nóng)保也存在政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、自然風(fēng)險和社會風(fēng)險等外部風(fēng)險的沖擊。 　　1.政治風(fēng)險。政治風(fēng)險值得是社會政策的制定和執(zhí)行由于缺乏明確的、合理的穩(wěn)定和目標(biāo)定位，導(dǎo)致制度的隨意性比較大，從而引起了風(fēng)險。在政策的實施中，由于政府領(lǐng)導(dǎo)人的政治熱情和政治決策受到影響和干擾，從而不能讓制度得以延續(xù)下去。由于社會的保障和法制還不完善、體系的內(nèi)部碎片化和政績考核目標(biāo)短期化，新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展可能受到某些政治措施變化而改變或者中斷。2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險指的是由于宏觀經(jīng)濟(jì)的變化導(dǎo)致相關(guān)的經(jīng)濟(jì)參數(shù)和變量發(fā)生了不確定性的變動，使得新農(nóng)保基金受到損失、政府財政入不敷出，導(dǎo)致政府無法實現(xiàn)基金的平衡，使制度相對于預(yù)期目標(biāo)發(fā)生負(fù)偏離。3.自然風(fēng)險。自然風(fēng)險主要指的是自然災(zāi)害的發(fā)生，比如地震、泥石流、洪水暴雨、干旱等重大自然災(zāi)害風(fēng)險，對于當(dāng)?shù)氐男罗r(nóng)保辦理機(jī)構(gòu)造成直接的經(jīng)濟(jì)損失、讓辦理業(yè)務(wù)受到影響，同時自然災(zāi)害引發(fā)間接經(jīng)濟(jì)損失，也給新農(nóng)保制度帶來了很嚴(yán)重的給付風(fēng)險。4.社會風(fēng)險。社會風(fēng)險指的是新農(nóng)保在社會系統(tǒng)環(huán)境因素的影響和干擾下出現(xiàn)風(fēng)險。中國現(xiàn)在城鄉(xiāng)差距過大，社會制度的不健全，改革開放讓一部分人先富了起來，城鄉(xiāng)之間的差距讓新農(nóng)保在實施階段的國民福利保障均等化受到了制約，導(dǎo)致新農(nóng)保在籌資來源上出現(xiàn)風(fēng)險。 　　（三）制度外部效應(yīng)風(fēng)險。外部效應(yīng)指的是在經(jīng)濟(jì)主體活動中所產(chǎn)生的影響，不表現(xiàn)在其自身成本和收益上，而是會給其他的經(jīng)濟(jì)體帶來利與弊，分為正外部效應(yīng)和負(fù)外部效應(yīng)。新農(nóng)保在實施中產(chǎn)生的制度外生風(fēng)險會造成對于社會系統(tǒng)的沖擊，使社會系統(tǒng)產(chǎn)生損失和不確定性，引發(fā)社會的不安、加重勞動力供給短缺問題、對于儲蓄和消費產(chǎn)生不利影響。制度外部效益風(fēng)險分為三個部分，包括了經(jīng)濟(jì)、社會、政治。 　　1.經(jīng)濟(jì)方面。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險與經(jīng)濟(jì)水平的關(guān)系，并不是完全處于受制約的被動地位，作為一種重要的組成部分和市場經(jīng)濟(jì)的基本要素，其發(fā)展變化必然直接或者間接地影響生產(chǎn)的發(fā)展。新農(nóng)保在實施中很可能遇到農(nóng)民無法支付的問題，農(nóng)民繳費困難或者由于其他原因無法參保，從而無法獲得相應(yīng)的補(bǔ)貼，導(dǎo)致了新農(nóng)保制度上出現(xiàn)了收入再分配調(diào)節(jié)功能的失靈。2.社會方面。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險作為一項重要的社會公共政策，本身具有很高的社會性特征，對包括實現(xiàn)社會公平、保障公民權(quán)利等在內(nèi)的社會各個方面都將產(chǎn)生影響，注入農(nóng)村人口的數(shù)量和素質(zhì)、文化傳統(tǒng)、受教育程度、風(fēng)俗習(xí)慣、農(nóng)村居民的生活水平、社會的穩(wěn)定性等等。3.政治方面。一個合理的社會保障制度不能只從效率的角度來判斷，它不僅僅是一個國家政治、經(jīng)濟(jì)、社會等等決定的制度。社會保障制度在誕生的同時就帶有很濃厚的政治色彩。由于我國地方之間、城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，社會階層與社會群體快速分化，即使是在農(nóng)村由于農(nóng)民之間經(jīng)濟(jì)收入和社會地位的不同，新農(nóng)保的公平性和均衡性原則就存在了很大的不確定性。在實施過程中可能會引發(fā)群眾的不滿，導(dǎo)致社會秩序的混亂和社會的騷動，嚴(yán)重的可能引起政局不穩(wěn)定，政治出現(xiàn)危機(jī)。 　　二、 結(jié)束語 　　新農(nóng)保實施至今出現(xiàn)了很多風(fēng)險，其中主要的風(fēng)險包括：制度風(fēng)險和制度外部效應(yīng)風(fēng)險。恰當(dāng)?shù)奶幚磉@些風(fēng)險才能讓這一新的制度更加完善，讓這一制度造福于民，為社會的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，切實的避免這些風(fēng)險，面對將來將要出現(xiàn)的風(fēng)險也要努力改革，不斷地創(chuàng)新，不斷地?fù)P長避短，讓新農(nóng)保在農(nóng)村的未來實施中順利進(jìn)行。 　　參考文獻(xiàn)： 　　[1]何輝.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風(fēng)險識別及其分類 [J]，湘潭大學(xué)學(xué)報，2013（1）. 　　[2]薛惠元.新型農(nóng)村社會醫(yī)療保險的識別 [J]，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2012（1）.

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