關(guān)于LOF的兩個凈值概念

LOF基金采用場內(nèi)外申購贖回和場內(nèi)上市交易同時進行的機制。在基金份額凈值的信息服務(wù)上，除了法定的“基金份額凈值披露”外，有的LOF基金還在上市交易時間的固定時段提供“實時基金份額凈值揭示”作為參考。部分投資者可能對這兩種概念有所混淆。

　　基金管理人在每個開放日對基金資產(chǎn)估值。目前開放式基金場外交易和場內(nèi)申購贖回均采用“未知價法”，即投資人在辦理申購贖回等交易時并不知道當日的基金份額凈值，而當日的基金份額凈值是在收市后計算的。用于基金信息披露的基金份額凈值由基金管理人負責(zé)計算，基金托管人復(fù)核。LOF 基金的基金份額凈值在下一個交易日通過深交所行情系統(tǒng)“市盈率Ⅰ”披露。

　　LOF基金場內(nèi)上市交易則以交易價格為準。在股市交易過程中，由于股價隨時變動，且基金持有股票數(shù)也可能變動，所以基金的實時份額凈值是不可能準確計算的。但為方便投資者交易，在場內(nèi)交易的固定時段，部分LOF基金通過深交所行情系統(tǒng)“市盈率Ⅱ”提供“實時基金份額凈值揭示”作為參考，此數(shù)據(jù)未經(jīng)基金管理人和基金托管人進行復(fù)核，與真實基金份額凈值可能有較大偏差。根據(jù)LOF基金上市交易公告書和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人和基金托管人并不對其準確性負責(zé)，亦不對其交易作出任何保證或擔保。

　　“實時基金份額凈值揭示”僅作為方便投資者提供的投資參考，不能作為投資者進行投資的依據(jù)。

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