各上市公司每年所發(fā)布的公告雖然數(shù)量眾多、種類(lèi)繁雜，但其構(gòu)成其實(shí)有規(guī)律可循。為便于大家開(kāi)展工作對(duì)上市公司每年度需例行發(fā)布的公告進(jìn)行了匯總，并對(duì)涉及募集資金存放或使用、持續(xù)督導(dǎo)期、業(yè)績(jī)承諾等特殊事項(xiàng)時(shí)的年度例行公告進(jìn)行了梳理。

　　一、內(nèi)部審核流程

　　中信證券風(fēng)險(xiǎn)控制部?jī)?nèi)設(shè)內(nèi)核小組，承擔(dān)公司投行項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目）

　　的內(nèi)部審核工作。內(nèi)核小組下設(shè)內(nèi)核工作小組，作為日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公司投行 項(xiàng)目的內(nèi)部審核工作，并直接對(duì)公司內(nèi)核小組負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部審核具體流程如下： 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告

　　1、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審核

　　公司投行項(xiàng)目組在項(xiàng)目立項(xiàng)后，須依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及時(shí)把項(xiàng)目進(jìn)展情況

　　通報(bào)內(nèi)核小組。內(nèi)核小組將按照項(xiàng)目所處階段以及項(xiàng)目組的預(yù)約對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng) 審核。

　　2、項(xiàng)目發(fā)行申報(bào)預(yù)約及受理

　　內(nèi)核小組對(duì)公司投行項(xiàng)目申報(bào)實(shí)行預(yù)約申報(bào)制度。項(xiàng)目組將項(xiàng)目申報(bào)材料

　　報(bào)送內(nèi)核小組，內(nèi)核小組業(yè)務(wù)秘書(shū)將按照內(nèi)核工作流程及相關(guān)規(guī)定對(duì)申報(bào)材料的 齊備性、完整性和有效性進(jìn)行核對(duì)。對(duì)符合要求的申報(bào)材料，內(nèi)核小組將對(duì)項(xiàng)目 組出具受理單；對(duì)不符合要求的申報(bào)材料，內(nèi)核小組將要求項(xiàng)目組按照內(nèi)核規(guī)定 補(bǔ)充或更換材料直至滿(mǎn)足申報(bào)要求。

　　3、項(xiàng)目申報(bào)材料審核

　　內(nèi)核小組在受理項(xiàng)目申報(bào)材料之后，將指派專(zhuān)職審核人員對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)文件 進(jìn)行初審，并向項(xiàng)目組出具審核反饋意見(jiàn)。

　　4、項(xiàng)目?jī)?nèi)核會(huì)議

　　內(nèi)核小組將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度及預(yù)約不定期召集內(nèi)核會(huì)議審議項(xiàng)目發(fā)行申報(bào)申

　　請(qǐng)。審核人員將把項(xiàng)目審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題形成書(shū)面的內(nèi)核會(huì)議審核情況 報(bào)告，在內(nèi)核會(huì)上報(bào)告給各位參會(huì)委員，同時(shí)要求保薦代表人和項(xiàng)目組對(duì)問(wèn)題及 其解決措施或落實(shí)情況進(jìn)行解釋和說(shuō)明。在對(duì)項(xiàng)目主要問(wèn)題進(jìn)行充分討論的基礎(chǔ) 上，由全體內(nèi)核委員投票表決決定項(xiàng)目申請(qǐng)文件是否可以上報(bào)證監(jiān)會(huì)。

　　5、會(huì)后事項(xiàng)

　　內(nèi)核會(huì)后，內(nèi)核小組將向項(xiàng)目組出具內(nèi)核會(huì)反饋意見(jiàn)，并由項(xiàng)目組進(jìn)行答

　　復(fù)。項(xiàng)目申報(bào)材料報(bào)送證監(jiān)會(huì)后，項(xiàng)目組還須將證監(jiān)會(huì)歷次書(shū)面及口頭反饋意見(jiàn) 答復(fù)及時(shí)報(bào)送內(nèi)核小組審核。

　　6、持續(xù)督導(dǎo)

　　內(nèi)核小組將對(duì)持續(xù)督導(dǎo)期間項(xiàng)目組報(bào)送給監(jiān)管機(jī)關(guān)的文件進(jìn)行審核，并關(guān)

　　注保薦代表人在此期間履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的情況并可以對(duì)重點(diǎn)或異常情況進(jìn)行 核查。

　　保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告

　　二、項(xiàng)目立項(xiàng)審核主要過(guò)程

　�。ㄒ唬┎块T(mén)預(yù)立項(xiàng)

　　20xx 年7 月1 日，企業(yè)發(fā)展融資部行政負(fù)責(zé)人陳軍及劉景泉、高毅輝、張

　　寧、文富勝經(jīng)過(guò)討論研究決定，同意廣東威創(chuàng)視訊科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā) 行項(xiàng)目預(yù)立項(xiàng)，并按規(guī)定履行公司立項(xiàng)程序。

　�。ǘ�）公司立項(xiàng)

　　立項(xiàng)申請(qǐng)時(shí)間： 20xx 年7 月2 日

　　立項(xiàng)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)成員： 徐剛、葛小波、馬堯、陳軍

　　立項(xiàng)評(píng)估決策時(shí)間： 20xx 年7 月16 日

　　立項(xiàng)意見(jiàn)同意廣東威創(chuàng)視訊科技股份有限公司首次公開(kāi)

　　發(fā)行項(xiàng)目立項(xiàng)

　　三、項(xiàng)目執(zhí)行主要過(guò)程

　　（一）項(xiàng)目執(zhí)行人員及進(jìn)場(chǎng)工作時(shí)間

　　除保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人參與項(xiàng)目外，項(xiàng)目執(zhí)行成員還有姚浩、劉順明、 劉昊嘉、李好勝、張宇。項(xiàng)目組于20xx 年5 月開(kāi)始進(jìn)場(chǎng)工作，盡職調(diào)查工作貫 穿于整個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程。

　�。ǘ�）盡職調(diào)查主要過(guò)程

　　1、盡職調(diào)查的主要方式

　�。�1）向發(fā)行人及相關(guān)主體下發(fā)了盡職調(diào)查文件清單

　　盡職調(diào)查文件清單根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司 信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1 號(hào)—招股說(shuō)明書(shū)（2006 年修訂）》、《公開(kāi)發(fā)行證券

　　公司信息披露編報(bào)規(guī)則第5 號(hào)—證券公司招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式特別規(guī)定》、《證 券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定制作，列出本保薦機(jī)構(gòu)作為發(fā)行人本次發(fā)行及 上市的保薦人和主承銷(xiāo)商所需了解的問(wèn)題，形成盡職調(diào)查文件清單。 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告

　�。�2）向發(fā)行人及相關(guān)主體進(jìn)行盡職調(diào)查培訓(xùn)和解答相關(guān)問(wèn)題

　　文件清單下發(fā)后，為提高盡職調(diào)查效率，本公司現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行人員向發(fā)行人及相 關(guān)主體的指定盡職調(diào)查聯(lián)系人進(jìn)行盡職調(diào)查培訓(xùn)，并在調(diào)查過(guò)程中指定專(zhuān)門(mén)人員 負(fù)責(zé)解答有關(guān)的疑問(wèn)。

　　（3）審閱盡職調(diào)查搜集的文件和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的相關(guān)文件

　　收集到發(fā)行人提供的資料后，按照目錄進(jìn)行整理和審閱，審閱的文件與盡職 調(diào)查清單目錄相一致，包括發(fā)行人歷史沿革，發(fā)行人股東，發(fā)行人的各項(xiàng)法律資 格、登記及備案，發(fā)行人的對(duì)外股權(quán)投資，知識(shí)產(chǎn)權(quán)，發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)（土地、 房產(chǎn)、設(shè)備）、業(yè)務(wù)與技術(shù)情況，高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員，勞動(dòng)關(guān)系及人 力資源，法人治理及內(nèi)部控制，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，稅務(wù)，業(yè)務(wù) 發(fā)展目標(biāo)，募集資金運(yùn)用，環(huán)境保護(hù)，重大合同，債權(quán)債務(wù)和擔(dān)保，訴訟、仲裁 及行政處罰等方面內(nèi)容。

　�。�4）資料分析

　　分析取得的資料，記錄各類(lèi)異常和疑點(diǎn)，初步確定下一步的核查重點(diǎn)；針對(duì) 重點(diǎn)問(wèn)題，制定進(jìn)一步的核查計(jì)劃。

　　（5）現(xiàn)場(chǎng)參觀了解發(fā)行人的研發(fā)、生產(chǎn)等方面的經(jīng)營(yíng)情況

[上市公司每年度需例行發(fā)布公告匯總]