受xx市審計局委托,我跟蹤審計小組于2013年10月24日至2014年1月7日參與xx項目工程的建設(shè),對本工程施工建設(shè)進(jìn)行全程跟蹤審計工作,堅持獨立、客觀、公正的原則,科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)行計量工作和處理每一份周報、簽證,并向建設(shè)單位提出合理化建議,本著實事求是的態(tài)度對發(fā)生的工程量及造價進(jìn)行有效的控制。
一、跟蹤審計工作的主要工作
我們現(xiàn)場跟蹤審計小組要做的主要工作是:
1、堅持每天的施工現(xiàn)場巡查工作,每天至少現(xiàn)場巡查一次;
2、記錄施工時真實情況,并做好隱蔽工程的拍照;
3、查看清單結(jié)合實際情況核減工程量及工程價款;
4、施工遇到問題,積極提出建議,做到監(jiān)督和服務(wù)并舉。
二、跟蹤審計工作中發(fā)現(xiàn)的若干問題及處理
1、在例行巡查的過程中,我們發(fā)現(xiàn)部分雨水管質(zhì)量不過關(guān),混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)問題后,我們及時與監(jiān)理、業(yè)主及施工單位溝通,要求施工單位退回不合格的管道給廠家,并堅決不能用不合格的管道。
2、在例行巡查的過程中,我們發(fā)現(xiàn)拌合灰土的土里含有硅藻土,我們與監(jiān)理討論后,要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土,如果用硅藻土的含量不得超過20%。
3、監(jiān)理要求施工單位改正和改進(jìn)的地方,我們會予以重申并提出合理的建議和要求,但施工單位若對于其要改正或改進(jìn)的地方?jīng)]有改善或已開始改善但進(jìn)展緩慢,這時我們會予以督促。
三、跟蹤審計工作中存在的幾點不足
1、我們應(yīng)與被審計單位建立定期例會制度,多參加被審計單位的重要例會,及時了解、掌握項目有關(guān)情況,提出審計意見,并且作
好會議記錄。
2、我們要做到更好的審計宣傳工作,使被審計單位了解跟蹤審計的程序、內(nèi)容及應(yīng)配合的要求,自覺接受審計。
3、我們應(yīng)該根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求,要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料。
[跟蹤審計小組工作匯報]