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出納實(shí)習(xí)周記

時(shí)間:2024-09-09 00:47:42 學(xué)人智庫(kù) 我要投稿

出納實(shí)習(xí)周記范文

  實(shí)習(xí)周記(第一周)

出納實(shí)習(xí)周記范文

  今天是我實(shí)習(xí)的第一天,在眾多的莘莘學(xué)子中,我并不是最優(yōu)秀的。我所學(xué)的專業(yè)并不是會(huì)計(jì)專業(yè),只是學(xué)習(xí)最簡(jiǎn)單最基本會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),而我卻很幸運(yùn)的應(yīng)聘上了出納崗位,這是我第一次真正的接觸實(shí)際的工作。

  這一周主要讓我了解一些我們公司的背景、產(chǎn)品、發(fā)展方向等;學(xué)習(xí)如何使用打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等一些常用的辦公用品,如何接打電話。在這第一周里,基本上是打下手,拿資料,學(xué)習(xí)和了解就出納基本工作流程。

  ①在這一周的工作重點(diǎn)是貨幣資金核算: 辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬,保證日清月結(jié)。 保管庫(kù)存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。 保管有關(guān)印章,登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。

 、谕鶃斫Y(jié)算: 辦理往來結(jié)算,建立清算制度。 核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。

  ③工資結(jié)算: 執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。我們公司現(xiàn)金的收付較少,但由于我初來乍到,對(duì)很多業(yè)務(wù)都不熟悉,指導(dǎo)老師給我講的第一課便是現(xiàn)金收付時(shí)要需要注意的地方,F(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清金額、辨別真幣假幣,雖然單位有驗(yàn)鈔機(jī),但機(jī)器只是輔助工具,驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)過后必須在清點(diǎn)一遍。點(diǎn)清金額后,便要開出收款收據(jù),詳細(xì)寫明付款單位的名稱、認(rèn)證填寫大小寫金額等,在審核無誤后在收款收據(jù)上簽字以及加蓋現(xiàn)金收訖章。

  實(shí)習(xí)周記(第二周)

  這一周的學(xué)習(xí)重點(diǎn)是出納工作的具體流程:

  ①出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。 員工工資的發(fā)放。

  ②出納工作細(xì)則。 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。現(xiàn)金收付:現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍H羰盏郊賻庞枰詻]收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

 、鄄坏谩白А。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。銀行賬處理。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

  實(shí)習(xí)周記(第三周)

  這一周學(xué)習(xí)的是出納賬務(wù)處理程序。 首先學(xué)習(xí)的是報(bào)銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷。

  出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致,其基本程序是: 1)根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證;對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù),還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬(債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等)。

  2)根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。

  3)現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì),與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì);銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì),至少每月一次,銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進(jìn)行核對(duì);有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫(kù)存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。

  4)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等,定期或不定期編制出納報(bào)告,提供出納核算信息。 做事要認(rèn)真,細(xì)心,要有責(zé)任感。

  實(shí)習(xí)周記(第四周)

  通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí),我基本上適應(yīng)公司環(huán)境,我也基本上跟的上單位的節(jié)奏了。但仍是對(duì)出納崗位的工作感念有些模糊,之前,我以為出納只是跑一下銀行,算一下現(xiàn)金,認(rèn)為只不過是些簡(jiǎn)單而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的探索和工作后,我改變了原來的看法,即使瑣碎的工作也是很不簡(jiǎn)單的。

  這一周我的主要學(xué)習(xí)任務(wù)是“跑銀行”。單位收付業(yè)務(wù)主要是通過銀行完成的,所以這一周我的工作量突增,幾乎一半的時(shí)間是在各個(gè)銀行之間穿梭。掛號(hào)、排隊(duì)、填寫匯款單、取款單。回到單位后,還要打出銀行對(duì)帳單,然后填寫收款收據(jù),加蓋銀行收訖章。最后便運(yùn)用到在學(xué)校學(xué)到的知識(shí)了,那便是登日記賬。把每一筆款項(xiàng)仔細(xì)認(rèn)真的登記在賬簿上。

  這一周正好趕上月底,我在老師的帶領(lǐng)下,對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)賬單以及日記賬進(jìn)行了全面的清點(diǎn),做出現(xiàn)金、銀行存款月報(bào)表交到會(huì)計(jì)處。并除去企業(yè)必要的零星開支后的多余現(xiàn)金存到銀行,當(dāng)然這個(gè)任務(wù)一如既往的交到我手上。月初是財(cái)務(wù)科最忙的階段,不但要結(jié)賬還要填制憑證做出報(bào)表并繳納稅金,雖然我不是會(huì)計(jì)人員但也非常忙碌,要把收到的收據(jù)、電匯單據(jù)、增值稅發(fā)票、車票等等一系列的單據(jù)分門別類后交到不同職責(zé)的會(huì)計(jì)處。雖然緊張忙碌但我也感覺到從沒有過的充實(shí),在所有人都忙碌的時(shí)候我也身在其中,這讓我感覺到我終于成為財(cái)務(wù)科的一員。

  實(shí)習(xí)周記(第五周)

  這個(gè)周末過得也十分愉快。我慢慢適應(yīng)了上班的生活,慢慢適應(yīng)了公司的環(huán)境,這一周我首先學(xué)習(xí)和了解公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證的相關(guān)證件,又學(xué)習(xí)了解憑證、報(bào)表、以及費(fèi)用報(bào)銷單的填制、整理歸檔等等。

  這一周過的挺愉快的,原因是我開始學(xué)習(xí)工資表的編制了,還有就是馬上要發(fā)工資了,雖然只有很少的幾百塊,但對(duì)我來說還是很激動(dòng)的。因?yàn)檫@是我的第一份工資,并且是由我親自發(fā)放的,從考勤整理到工資計(jì)算再到領(lǐng)導(dǎo)簽字再到工資的發(fā)放。

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