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關(guān)于當(dāng)前信貸經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的幾點(diǎn)思考
信貸新規(guī)則實(shí)施以來(lái)，農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部建立了“橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約”的科學(xué)信貸管理和運(yùn)行機(jī)制，信貸經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生了深刻的變化：信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、信貸決策行為不斷規(guī)范、新增信用質(zhì)量不斷提高、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)，現(xiàn)代商業(yè)銀行新型信貸文化已初步形成。但隨著外部市場(chǎng)環(huán)境的變化、農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部綜合改革的推進(jìn)以及信貸人員傳統(tǒng)觀念和習(xí)慣做法的影響依然存在等諸多因素，信貸工作中也遇到了一些與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要求不相適應(yīng)的問(wèn)題，甚至出現(xiàn)了一些誤區(qū)，本文就當(dāng)前信貸經(jīng)營(yíng)管理工作中存在的一些問(wèn)題提出以下幾點(diǎn)思考。
思考之一：前后臺(tái)部門(mén)信息不對(duì)稱要引起足夠重視
信貸新規(guī)則中部門(mén)審貸分離制度的實(shí)施，基本隔斷了客戶與信貸審查部門(mén)（后臺(tái)）直接聯(lián)系的機(jī)會(huì)，使審查人員能比較客觀、公正地對(duì)信貸事項(xiàng)進(jìn)行審查。事實(shí)上，由于信貸調(diào)查部門(mén)（前臺(tái)）信息管理與技術(shù)手段還比較落后，獲取的信息面過(guò)窄，與客戶和市場(chǎng)存在著不同程度的信息不對(duì)稱問(wèn)題，在對(duì)貸款項(xiàng)目的詳細(xì)了解方面處于弱勢(shì)，有的客戶為了達(dá)到獲取貸款的目的而隱瞞或提供失真甚至虛假的信息給銀行，而信貸調(diào)查人員有時(shí)為營(yíng)銷(xiāo)貸款或遇到時(shí)間緊迫時(shí)，就容易引發(fā)信貸營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中的投放沖動(dòng)，將客戶的資料依葫蘆畫(huà)瓢地轉(zhuǎn)報(bào)，成為客戶的代言人。但在目前制度下的信貸后臺(tái)部門(mén)囿于人手和信息來(lái)源的貧乏，以及信貸事項(xiàng)審查時(shí)間上的限制，主要是依靠前臺(tái)部門(mén)提供的資料進(jìn)行審查，難以對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行詳細(xì)的分析和核實(shí)，以至到審批決策階段已經(jīng)多次轉(zhuǎn)手，使信息存在扭曲、變形與失真的可能性加大，難以原汁原味地反映客戶的真實(shí)面貌，一旦遇到虛假的信息，將使信貸審批決策陷入“盲人騎瞎馬，夜半臨深池”的危險(xiǎn)境地。
勿庸置疑，現(xiàn)行的信貸管理體制在部門(mén)制衡與風(fēng)險(xiǎn)防范（特別是道德風(fēng)險(xiǎn)的防范）方面有積極的一面，但在前后臺(tái)的協(xié)作及效率上也有不協(xié)調(diào)的時(shí)候。具體表現(xiàn)在信息的不對(duì)稱和對(duì)項(xiàng)目的適時(shí)跟進(jìn)不同步的矛盾上，如有的事項(xiàng)因前后臺(tái)的看法不一致而未能獲批或延緩?fù)ㄟ^(guò)。因此，信貸前后臺(tái)部門(mén)之間要加強(qiáng)溝通與聯(lián)動(dòng)。前臺(tái)部門(mén)要按照制度規(guī)定來(lái)合規(guī)有序地開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，不能為一時(shí)的市場(chǎng)得失而盲目拼搶?zhuān)斐慑e(cuò)位或越位，要找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，在營(yíng)銷(xiāo)中強(qiáng)化集約經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，花大力氣做好貸前的調(diào)查，把客戶與市場(chǎng)的真實(shí)情況摸清摸透，同時(shí)要及時(shí)反饋市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)的新動(dòng)態(tài)；信貸管理部門(mén)要充分理解和珍惜前臺(tái)部門(mén)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取到的、來(lái)之不易的客戶資源及所做出的各種努力，盡可能在決策前與前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)溝通事項(xiàng)中存在的問(wèn)題及采取控制風(fēng)險(xiǎn)的措施等，通過(guò)前后臺(tái)形成整體合力，在保證質(zhì)量的前提下提高審批效率，提高信貸營(yíng)銷(xiāo)的成功率，降低機(jī)會(huì)成本，減少信息不對(duì)稱可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
思考之二：定量分析不能代替定性分析
我們?cè)诜治鲆粋�(gè)信貸事項(xiàng)時(shí)，往往會(huì)注重分析其有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的一些量化的要素，如企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利能力和償債能力等指標(biāo)，這固然非常重要，但這些量化的指標(biāo)畢竟具有相當(dāng)?shù)木窒扌�。例如，我�?guó)《合同法》中所規(guī)定的預(yù)期違約制度，即不安抗辨權(quán)：當(dāng)合同一方有充分理由相信對(duì)方喪失商業(yè)信譽(yù)或喪失履約能力時(shí)，就可以不履行自己所負(fù)的義務(wù)，這種判斷靠的只能是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之外的定性分析；企業(yè)應(yīng)收款巨大，利潤(rùn)總額較大，但現(xiàn)金流量較小，甚至是負(fù)值，說(shuō)明企業(yè)的盈利被他人占有，極可能導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈，喪失到期償債能力，這從企業(yè)盈利能力（賬面利潤(rùn)）指標(biāo)上看不出來(lái)；一場(chǎng)重大法律糾紛的敗訴或被法院采取強(qiáng)制措施對(duì)企業(yè)將造成致命打擊，這從企業(yè)流動(dòng)性指標(biāo)中更無(wú)從反映；股東大會(huì)決定企業(yè)解散、終止這一現(xiàn)實(shí)也無(wú)法從企業(yè)存續(xù)能力（穩(wěn)定性）指標(biāo)中反映。這些都說(shuō)明對(duì)一個(gè)企業(yè)的全面判斷絕不能停留在現(xiàn)狀的定量分析上。
對(duì)企業(yè)的定性分析還必須注重企業(yè)法定代表人的品行及其行為方式。任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，既是資本的集合，同時(shí)也是人的集合。尤其是在目前公司法人治理結(jié)構(gòu)尚不完善的大環(huán)境下，企業(yè)的信用很大程度上取決于法定代表人的品行。法定代表人有不良社會(huì)評(píng)價(jià)、劣跡或犯罪記錄，都是值得我們高度警惕的。對(duì)企業(yè)進(jìn)行定性分析，還要注意在繁榮的數(shù)字下掩蓋的“過(guò)度貿(mào)易”現(xiàn)象。比如一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)超常擴(kuò)張，大量的訂單、巨額的銷(xiāo)售，表面上看起來(lái)市場(chǎng)旺盛，盈利能力強(qiáng)，但如果這種繁榮超出了企業(yè)資本運(yùn)作獲得的融資支持，時(shí)刻處于對(duì)外舉債來(lái)支撐的融資饑渴狀態(tài)，一旦債務(wù)鏈某個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生問(wèn)題，這個(gè)“沙塔”將會(huì)輕而易舉地倒塌。所以，過(guò)度貿(mào)易融資現(xiàn)象提醒我們：在信貸決策時(shí)要透過(guò)表面的數(shù)字繁榮發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，千萬(wàn)不能被企業(yè)假象所迷惑。
在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中也同樣須重視定性分析。“五級(jí)分類(lèi)法”之所以取代“一逾兩呆分類(lèi)法”，就是由于后者只注重了貸款的表面形態(tài)，如是否到期、欠息及逾期時(shí)間長(zhǎng)短；五級(jí)分類(lèi)法的核心則是對(duì)貸款質(zhì)量的定性分析，即借款人依靠正常的經(jīng)營(yíng)收入到期還本付息的可能性，反過(guò)來(lái)說(shuō)，反映的是銀行貸款損失的可能性及損失程度。借款人實(shí)質(zhì)償債能力是判斷貸款資產(chǎn)質(zhì)量的核心標(biāo)準(zhǔn)，而非具體的某筆信貸業(yè)務(wù)的表面形態(tài)。如果企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已陷入困境，即使某筆貸款尚能正常還息，但實(shí)質(zhì)貸款質(zhì)量已在下降；企業(yè)多頭貸款或有多筆信貸業(yè)務(wù)，其中部分已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，其他尚未到期的信用也不應(yīng)劃為正常類(lèi)，新的信貸投入則更需慎重。
思考之三：第二還款來(lái)源不應(yīng)成為決定性因素
隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，銀行在審批貸款項(xiàng)目時(shí)，都注重要求提供具有較強(qiáng)代償能力的擔(dān)�；蛴行зY產(chǎn)抵押，但這僅僅是對(duì)貸款主債權(quán)的一種保全措施，是防止第一還款來(lái)源落空而預(yù)先設(shè)定的補(bǔ)充措施。在實(shí)務(wù)中，經(jīng)常有信貸人員認(rèn)為，只要有了較好的擔(dān)保人或房地產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)抵押，就基本不存在風(fēng)險(xiǎn)。如果在信貸決策人員也茍同這一觀點(diǎn)，那將引來(lái)可怕的后患�；叵胍幌挛覀円酝氖召J收息工作，當(dāng)借款人無(wú)力償還貸款時(shí)，有多少是擔(dān)保人自愿承擔(dān)責(zé)任主動(dòng)還款？我們通過(guò)訴訟手段追究擔(dān)保的責(zé)任或處置抵押物時(shí)付出的成本是多少？實(shí)現(xiàn)第二還款來(lái)源的成本與貸款利息收入的比例又是多大？如果我們偏重于第二還款來(lái)源，當(dāng)一個(gè)信貸事項(xiàng)僅僅是因?yàn)樵O(shè)置了抵押而獲得通過(guò)，是否意味著我們輕易接受了第一還款來(lái)源可能落空的風(fēng)險(xiǎn)？或者愿意承擔(dān)實(shí)現(xiàn)第二還款來(lái)源的成本而降低信貸投放產(chǎn)生的收益呢？
事實(shí)上，第二還款來(lái)源畢竟是次要的，它不應(yīng)成為決定性的因素，第一還款來(lái)源（即借款人到期償還本息的能力）才是我們始終應(yīng)關(guān)注的，企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所獲得的充足的資金（現(xiàn)金流量）才是償還債務(wù)最有力的保障。商業(yè)銀行信用分析的重點(diǎn)應(yīng)該是對(duì)客戶第一還款來(lái)源的分析評(píng)價(jià)，確定出客戶償還貸款的主要資金來(lái)源以及在未來(lái)是否有足夠的現(xiàn)金來(lái)源支付到期債務(wù)。應(yīng)該明確，即使企業(yè)有凈利潤(rùn)，也并不意味著它在特定的時(shí)間內(nèi)擁有償還債務(wù)所需的足夠現(xiàn)金，有些企業(yè)盈利狀況非常好，發(fā)展迅速，但是卻缺少支付債務(wù)所需的現(xiàn)金；反過(guò)來(lái)，一些企業(yè)由于某些因素，雖然盈利狀況不理想，但其在一定階段現(xiàn)金流量卻十分充足。因此，對(duì)第一還款來(lái)源和現(xiàn)金流量的分析是信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一項(xiàng)重要措施，必須高度重視，以確保客戶貸款到期時(shí)有足夠的資金償還貸款。強(qiáng)調(diào)第一還款來(lái)源并不是說(shuō)擔(dān)保不重要，信貸工作一個(gè)很重要的原則是，任何一筆貸款在貸款不同時(shí)期都至少有兩條出路，擔(dān)保就是所謂的第二條出路。擔(dān)保只是第一還款來(lái)源的補(bǔ)充而不能替代，應(yīng)在第一還款來(lái)源可靠的基礎(chǔ)上，再選擇切實(shí)可行的擔(dān)保措施，以增強(qiáng)第二道防線。
思考之四：“有所不為”才是高境界
在信貸投放中，我們經(jīng)常強(qiáng)調(diào)“有所為有所不為”�！坝兴鶠椤陛^好理解，看得準(zhǔn)、有潛力、有發(fā)展前景的優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目要加大營(yíng)銷(xiāo)，積極爭(zhēng)取，這是顯而易見(jiàn)的；而能夠做到“有所不為”，即不去涉足（或不再增大）可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，才是最高境界。
授信額度不一定要用足。對(duì)某一企業(yè)確定的一個(gè)總的授信額度，表明的是銀行對(duì)該企業(yè)能夠控制的最高風(fēng)險(xiǎn)額，在此額度內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)可控的。經(jīng)常有這樣的情形，經(jīng)營(yíng)行或企業(yè)在短期內(nèi)要求實(shí)際信貸投放占滿授信額度。不能因?yàn)槭窃谑谛蓬~度內(nèi)的業(yè)務(wù)就放松審查，還要看企業(yè)是否有現(xiàn)實(shí)的需求，這個(gè)需求是否是合理正常的。授信后，具體到每一筆信貸業(yè)務(wù)，仍要認(rèn)真審查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況有無(wú)重大變化，對(duì)在授信額度內(nèi)不合理的信貸資金需求也要“有所不為”。
實(shí)施信貸退出一定要堅(jiān)決。企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)滑坡、財(cái)務(wù)狀況惡化等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，如非暫時(shí)性或短期內(nèi)無(wú)改善跡象的，要堅(jiān)決實(shí)施退出。遺憾的是，商業(yè)銀行至今還沒(méi)有形成完善成熟的信貸退出機(jī)制，對(duì)那些正在走下坡路、勉強(qiáng)維持的客戶，經(jīng)辦人員包括決策層更多是在猶豫，不采取斷然措施，甚至希望再以部分新的投入換來(lái)“起死回生”。但善良的愿望代替不了殘酷的現(xiàn)實(shí)，等到企業(yè)確實(shí)“回天乏術(shù)”之時(shí)，我們已再無(wú)路可退了。所以退出一定要堅(jiān)決，如果退出后企業(yè)確實(shí)又“起死回生”，我們要想再進(jìn)入，還有50%的可能，但如果當(dāng)退不退，企業(yè)徹底“死亡”后，再退出的可能性是零。
思考之五：如何在風(fēng)險(xiǎn)控制中實(shí)現(xiàn)效益最大化
風(fēng)險(xiǎn)觀念是商業(yè)銀行從事信貸經(jīng)營(yíng)和管理的基本觀念，是所有信貸人員應(yīng)共同遵守的行為準(zhǔn)則，它貫穿于整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。追求利潤(rùn)的最大化是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。商業(yè)銀行的基本職能就是通過(guò)信用手段把社會(huì)上的資金以最低的成本收集起來(lái)，通過(guò)最安全有效的手段把它投放到有資金需求并能最后安全收回的地方，同時(shí)取得最佳的回報(bào)。商業(yè)銀行的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)歸根結(jié)底都必須服從于“效益”這一目標(biāo)，沒(méi)有效益的銀行就不是好銀行。
風(fēng)險(xiǎn)與收益相伴而生，沒(méi)有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的收益，片面地強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的回避，必然會(huì)束手縛腳，固步自封，削弱市場(chǎng)反應(yīng)能力，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，喪失掉有益的商機(jī)和市場(chǎng)，從而導(dǎo)致信貸市場(chǎng)份額的萎縮和客戶的丟失，不僅影響信貸業(yè)務(wù)，還會(huì)影響到商業(yè)銀行其他相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展和信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整。在信貸經(jīng)營(yíng)管理中，既要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，更要突出效益意識(shí)，處理好兩者之間的關(guān)系。不能不顧風(fēng)險(xiǎn)的盲目經(jīng)營(yíng)，但也不能把信貸活動(dòng)的安
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全性絕對(duì)化，追求無(wú)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。失去客戶和市場(chǎng)的銀行，其效益也終將變成無(wú)源之水、無(wú)本之木。
因此，商業(yè)銀行要牢固樹(shù)立“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，控險(xiǎn)是第一責(zé)任”的觀念，真正實(shí)現(xiàn)信貸營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理并重。一方面，要堅(jiān)持走有效發(fā)展的道路，積極尋找商機(jī)和客戶，努力開(kāi)拓有效市場(chǎng)，變被動(dòng)地不接受風(fēng)險(xiǎn)，為主動(dòng)地防范風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，引導(dǎo)、激勵(lì)和約束信貸行為，消除信貸前、后臺(tái)人員的認(rèn)識(shí)差異，增強(qiáng)市場(chǎng)反應(yīng)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。在信貸經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中完成風(fēng)險(xiǎn)與收益的博弈，把握恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)和收益比，接受可以容忍的信貸風(fēng)險(xiǎn)并加以防范、化解，在風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程中實(shí)現(xiàn)最大收益。
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