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證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書內(nèi)容和出具程序

時間:2023-05-01 00:43:58 經(jīng)濟學論文 我要投稿
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關于證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書內(nèi)容和出具程序

  證券公司(以下簡稱“公司”)報送發(fā)行股票申請時,應提交中國證券監(jiān)督管理委員會出具的監(jiān)管意見書。該監(jiān)管意見書是對日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報表數(shù)據(jù)、風險管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面存在問題的客觀描述。

  一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容

關于證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書內(nèi)容和出具程序

 。ㄒ唬┕净厩闆r

  1、公司成立時間、注冊資本、綜合類或經(jīng)紀類的類別情況

  2、公司高級管理人員和從業(yè)人員情況

  3、公司自設立以來增資擴股和股份制改造情況

  4、公司分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點情況,是否存在未經(jīng)批準的機構(gòu)或網(wǎng)點

  5、公司業(yè)務范圍和業(yè)務資格情況

  6、公司近三年資產(chǎn)負債和利潤總體情況

 。ǘ┕緝(nèi)部控制情況

  1、公司內(nèi)部控制機制健全情況

  2、公司內(nèi)部控制制度建設情況

  3、會計師事務所對公司內(nèi)部控制的整體評價意見

 。ㄈ┕撅L險監(jiān)管情況

  1、資本充足情況

 。1)按照新的凈資本規(guī)則計算的公司近三年的凈資本情況

 。2)凈資本情況與我會規(guī)定標準的比較

 。3)凈資本情況的歷史比較和變化原因分析

  2、資產(chǎn)流動性情況

 。1)公司近三年流動資產(chǎn)和流動負債情況、資產(chǎn)流動性比率情況

 。2)公司近三年自營證券、實物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因

 。3)公司或有項目的明細情況

  3、資產(chǎn)負債的適度性情況

  (1)資產(chǎn)負債率情況

 。2)負債與凈資產(chǎn)的比率情況

  (3)或有負債與凈資產(chǎn)的比率情況

 。ㄋ模┕窘(jīng)營的規(guī)范化情況

  1、公司近三年遵紀守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。

  2、公司近三年高級管理人員的變動情況及合規(guī)性情況

  3、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況

  4、公司近三年承銷、自營、經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性情況

  5、公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況

  6、會計師事務所近三年對公司財務報告出具意見的情況

  7、公司涉及的法律訴訟情況

  (五)公司業(yè)務經(jīng)營和盈利狀況

  1、公司近三年證券承銷、經(jīng)紀、自營和其他業(yè)務開展情況

  2、公司近三年各項業(yè)務收入情況

  (六)監(jiān)管結(jié)論

 

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