北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部加強(qiáng)對(duì)各地證券期貨業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管的通知

時(shí)間：2023-05-01 00:39:46 經(jīng)濟(jì)學(xué)論文我要投稿

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北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各地證券期貨業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管的通知

現(xiàn)將財(cái)政部財(cái)國(guó)債字（1995）50號(hào)文《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各地證券期貨業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望接文后，嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。并將文件中所列重點(diǎn)調(diào)查內(nèi)容于12月20日前報(bào)市財(cái)政局債務(wù)管理處。

　　通訊地址：海淀區(qū)阜成路15號(hào)

北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各地證券期貨業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管的通知

郵政編碼：100037

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附件：

財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各地證券期貨業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管的通知

財(cái)國(guó)債字〔1995〕50號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

　　隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立，我國(guó)的證券業(yè)和期貨業(yè)有了很大發(fā)展，但由于有關(guān)制度不明確，規(guī)章不統(tǒng)一，使許多證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司和證券、期貨交易所（中心）的資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)管問(wèn)題越來(lái)越突出。為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)證券、期貨業(yè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范其財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)證券市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)的健康發(fā)展，根據(jù)分業(yè)管理的原則，我部國(guó)債司將會(huì)同商貿(mào)司共同制定專(zhuān)門(mén)的“證券、期貨業(yè)財(cái)務(wù)管理制度”。為做好該項(xiàng)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　證券、期貨業(yè)財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)范圍包括：證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、證券交易所、證券交易中心、證券交易報(bào)價(jià)系統(tǒng)、商品期貨交易所以及允許兼營(yíng)證券或期貨業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。對(duì)這些機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，根據(jù)財(cái)政部?jī)?nèi)部分工，地方財(cái)政、銀行等部門(mén)辦的證券公司（含股份制證券公司）、國(guó)債服務(wù)部等地方性金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)由國(guó)債司及地方財(cái)政部門(mén)歸口管理：“三大證券”、中證交等中央級(jí)金融信托機(jī)構(gòu)證券部的財(cái)務(wù)由商貿(mào)金融司歸口管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)自接到通知之日起，應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際情況，對(duì)本地區(qū)的證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、證券交易所、證券交易中心、證券交易報(bào)價(jià)系統(tǒng)、證券登記公司、商品期貨交易所以及兼營(yíng)證券或期貨業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查內(nèi)容包括以下幾項(xiàng)：

　　1.資本金的構(gòu)成及其來(lái)源情況；

　　2.負(fù)債的結(jié)構(gòu)及各項(xiàng)負(fù)債的計(jì)價(jià)核算情況；

　　3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其運(yùn)營(yíng)情況；

　　4.長(zhǎng)、短期有價(jià)證券投資的核算及其損益的財(cái)務(wù)處理情況；

　　5.證券自營(yíng)與代理、期貨自營(yíng)與代理的財(cái)務(wù)處理情況；

　　6.期貨經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)損益的財(cái)務(wù)考核及相關(guān)處理情況；

　　7.證券、期貨交易自營(yíng)與代理業(yè)務(wù)保證金的財(cái)務(wù)管理情況；

　　8.現(xiàn)金資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理情況；

　　9.現(xiàn)有證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的成本

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