關(guān)于加強證券公司營業(yè)部內(nèi)部控制若干措施的意見

    證監(jiān)機構(gòu)字[2003]261號

    各證券公司：

    為規(guī)范證券公司經(jīng)紀業(yè)務，加強對證券營業(yè)部的管理，有效防范風險，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進一步加強證券營業(yè)部內(nèi)部控制提出如下意見：

    一、加強對證券營業(yè)部的人事管理

    （一）證券營業(yè)部負責人、證券營業(yè)部電腦部、財務部負責人應當由證券公司總部直接委派、垂直管理，并建立公司總部與上述人員的直接、有效溝通渠道。

    （二）證券營業(yè)部財務部、電腦部負責人對營業(yè)部的合規(guī)經(jīng)營負有監(jiān)督與約束責任。證券公司應加強對證券營業(yè)部負責人、證券營業(yè)部電腦部、財務部負責人的年度考核，并于次年4月底前將考核結(jié)果報證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

    （三）證券營業(yè)部負責人、證券營業(yè)部電腦部、財務部負責人應當在證券公司范圍內(nèi)實行定期崗位輪換，輪崗周期最長不得超過3年。對于已實行集中交易的證券營業(yè)部，經(jīng)證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)同意后，輪崗周期可適當延長至5年。證券營業(yè)部其他重要崗位應根據(jù)具體情況有計劃地在證券營業(yè)部范圍內(nèi)實行崗位輪換。首批輪崗應先行安排在上述崗位任職時間超過3年的人員。

    對于跨省區(qū)證券營業(yè)部之間實行輪崗確有困難的證券公司，在征得證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)同意后，可以不實行輪崗，但必須每年對相關(guān)證券營業(yè)部進行全面的現(xiàn)場稽核，稽核報告應向公司總部和證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

    （四）證券營業(yè)部負責人、證券營業(yè)部財務部負責人離職，應由證券公司總部對其進行離任審計。在離任審計結(jié)束前，被審計人員不得離崗。離任審計內(nèi)容包括但不限于證券營業(yè)部的下列事項：有無挪用客戶交易結(jié)算資金情況；有無為客戶透支情況；有無挪用客戶債券的情況；有無非法融資情況；有無超范圍經(jīng)營情況；客戶投訴及處理情況以及被審計人員在各審計事項中的責任情況。

    （五）證券公司必須實行證券營業(yè)部負責人、證券營業(yè)部電腦部、財務部以及客戶部負責人的強制休假制度。在強制休假期間，證券公司監(jiān)督檢查部門可對其負責工作進行現(xiàn)場稽核。對于未實行輪崗制的證券營業(yè)部，必須將強制休假和現(xiàn)場稽核相結(jié)合。

    （六）證券公司應加強對證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位負責人的外事檔案管理。證券營業(yè)部負責人、證券營業(yè)部電腦部、財務部以及客戶部負責人持有護照的復印件和身份證復印件必須向證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。其有效聯(lián)系方式（包括但不限于移動電話號碼、固定電話號碼和電子郵箱地址）、家庭住址等信息也應報證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

    二、明確證券營業(yè)部的崗位設(shè)置和責任

    （一）證券公司應建立完善的證券營業(yè)部崗位責任制度和規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程。應按照不同崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權(quán)，建立相互配合、

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