北京市財政局關于轉發(fā)《關于印發(fā)〈會計師事務所注冊會計師從事證券相關業(yè)務許可證管理暫行辦法〉的通知》的通知
各會計師事務所：現(xiàn)將財政部中國證監(jiān)會印發(fā)的財會協(xié)字〔1996〕第11號《關于印發(fā)〈會計師事務所、注冊會計師從事證券相關業(yè)務許可證管理暫行辦法〉的通知》（簡稱《暫行辦法》）轉發(fā)給你們，并結合北京地區(qū)實際情況，補充規(guī)定如下，請一并遵照執(zhí)行。
1.符合《暫行辦法》第三條、第五條規(guī)定的注冊會計師、會計師事務所（簡稱事務所）申報從事證券相關業(yè)務許可證時、應于每年6月將《暫行辦法》第六條規(guī)定的資料報送北京市財政局，經(jīng)初審合格后報送財政部和中國證監(jiān)會。其中注冊會計師、事務所必須具有北京注冊會計師協(xié)會（簡稱北京注協(xié)）出具的近三年的年檢合格證明。
2.已取得從事證券相關業(yè)務許可證的注冊會計師如有《暫行辦法》第七條所列情形之一時，應由事務所及時向北京市財政局報告，經(jīng)北京市財政局審核后，上報財政部、中國證監(jiān)會取消其從事證券相關業(yè)務許可證。
3.已取得從事證券相關業(yè)務許可證的事務所，應于每年7月31日前，向財政部和中國證監(jiān)會報送上一年度從事證券審計業(yè)務的情況、專業(yè)人員的培訓情況以及人員變動情況等資料。同時應向北京市財政局報送相同資料一份4.未經(jīng)批準，沒有取得從事證券相關業(yè)務許可證的事務所和注冊會計師以及其他機構和人員不得從事證券相關業(yè)務。
當上市公司在通過股東大會同意變更事務所時，后任事務所應將變更情況向中國注協(xié)書面簡要匯報。同時應向北京注協(xié)報送相同材料一份。
5.原京財協(xié)（1994）1856號《轉發(fā)〈“關于從事證券業(yè)務的會計師事務所注冊會計師資格確認的規(guī)定”的補充規(guī)定〉的通知》同時廢止。
財政部中國證券監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《會計師事務所、注冊會計師從事證券相關業(yè)務許可證管理暫行辦法》的通知（財會協(xié)字〔1996〕11號）
各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）：
現(xiàn)將《會計師事務所、注冊會計師從事證券相關業(yè)務許可證管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：《會計師事務所、注冊會計師從事證券相關業(yè)務許可證管理暫行辦法》第一條 根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》及有關證券法律、法規(guī)的規(guī)定，為保障投資者的合法權益，保護社會公眾的基本利益，維護證券市場的規(guī)范發(fā)展，充分發(fā)揮注冊會計師在證券市場中的作用，特制定本辦法。
第二條 財政部和中國證券監(jiān)督管理委員會（所下簡稱“中國證監(jiān)會”）對從事證券相關業(yè)務的會計師事務所（以下簡稱“事務所”）、注冊會計師實行許可證管理制度。
本辦法所稱證券相關業(yè)務，是指對公開發(fā)行和交易股票的企業(yè)、證券經(jīng)營機構和證券交易場所進行的會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關的咨詢服務等。
第三條&
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