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探究電力公司資金管理論文
摘要：
資本管理是一個(gè)必不可少的重要電力公司監(jiān)管環(huán)節(jié)，提高電力企業(yè)的管理水平有著重要的意義。為了提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，選擇適當(dāng)?shù)馁Y金管理系統(tǒng)，一個(gè)成熟的資本管理體系的建立是必不可少的工具。在電力公司選擇合適的資金管理系統(tǒng)可以有效地促進(jìn)電力公司和部門(mén)的溝通，提高電力企業(yè)管理。
關(guān)鍵詞：電力公司；資金管理
資本管理是一個(gè)必不可少的重要電力公司監(jiān)管環(huán)節(jié)，具有重要的意義，提高電力公司管理水平，為了提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，選擇適當(dāng)?shù)馁Y金管理系統(tǒng)，一個(gè)成熟的資本管理體系的建立是必不可少的工具。電力公司選擇合適的資金管理體系能夠有效的促進(jìn)電力公司各部門(mén)之間的溝通，提升電力公司管理工作。建立精確的資金管理制度更有利于省電力公司對(duì)資金的流動(dòng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、管理，對(duì)投資、融資安全進(jìn)行全面控制。因此資金管理制度的建立是企業(yè)資金管理中最為重要的環(huán)節(jié)。“公司管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”的理念早已深入人心，資金管理也總是隨著財(cái)務(wù)管理的發(fā)展而發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式很大程度上取決于集團(tuán)整體財(cái)務(wù)管理的模式，從這種意義上說(shuō)，財(cái)務(wù)管理的發(fā)展趨勢(shì)決定資金管理的選擇傾向。
現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理發(fā)展中遇到了諸多難題，集權(quán)與分權(quán)的選擇無(wú)疑是諸多難題中較為突出的問(wèn)題�？偣緦�(duì)子公司（分公司）財(cái)務(wù)管理應(yīng)采取何種模式是關(guān)系集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的重要問(wèn)題，然而，關(guān)于財(cái)務(wù)管理模式在集權(quán)與分權(quán)之問(wèn)的選擇一直存在爭(zhēng)論。從歷史的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，也經(jīng)歷了數(shù)次分權(quán)、集權(quán)模式的轉(zhuǎn)換。最近對(duì)100多家跨國(guó)公司的一項(xiàng)調(diào)查表明，將近45%的公司計(jì)劃在今后幾年內(nèi)采取更為集中的財(cái)務(wù)管理政策，只有8。80/0的跨國(guó)公司準(zhǔn)備向子公司放權(quán)。越來(lái)越多的企業(yè)集團(tuán)趨向于建立統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)。
此輪財(cái)務(wù)集中化管理趨勢(shì)背后的直接動(dòng)力是管理環(huán)境的變革以及管理創(chuàng)新的發(fā)展，尤其是信息技術(shù)的迅猛發(fā)展為資金集中管理所需的信息處理提供了基礎(chǔ)�，F(xiàn)代通信技術(shù)支持了跨地區(qū)大型企業(yè)集團(tuán)對(duì)全球分支機(jī)構(gòu)的龐大現(xiàn)金流動(dòng)做出實(shí)時(shí)、同步管理，使得企業(yè)有可能以低成本從事全球范圍的實(shí)時(shí)信息交流。銀行等金融系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化和信息化使企業(yè)可以在極短的時(shí)問(wèn)內(nèi)調(diào)動(dòng)資金。這樣，在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中。企業(yè)集團(tuán)正在經(jīng)歷的組織結(jié)構(gòu)扁平化、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)靈捷化、利益實(shí)體擴(kuò)大化、經(jīng)營(yíng)范圍全球化等一系列的變革，也促使企業(yè)集團(tuán)在資金管理中進(jìn)行不斷的嘗試與探索。企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理正是這些變革推動(dòng)的結(jié)果，也是趨勢(shì)發(fā)展的必然。
現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制集中化的核心要義是資金集中管理。對(duì)跨國(guó)跨地區(qū)的大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，集中化管理模式更有利于總公司從宏觀上控制、協(xié)調(diào)；通過(guò)整合集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息，尤其是資金的集中管理，統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)籌安排、統(tǒng)一調(diào)度、合理使用、實(shí)時(shí)監(jiān)控，使集團(tuán)母公司、子公司及子公司之問(wèn)的資金劃轉(zhuǎn)在集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)，集團(tuán)成員單位的資金收付得到集中監(jiān)控和合理調(diào)配，避免集團(tuán)資金體外循環(huán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資金集中管理可以將財(cái)力資源在全系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度，從而降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解資金短缺，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
一、電力公司資金管理的思路。
以國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理規(guī)定為總體要求，結(jié)合公司資金管理工作的定位，在本級(jí)職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)資金的安全、供給進(jìn)行管理，同時(shí)結(jié)合理論界的觀點(diǎn)及國(guó)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)的資金管理經(jīng)驗(yàn)，將公司的資金管理工作思路從狹義的貨幣資金管理向廣義的資金管理進(jìn)行拓展，逐步做到全員參與、關(guān)注廣義的資金管理工作，以達(dá)到公司經(jīng)營(yíng)管理水平的進(jìn)一步提升。
�。ㄒ唬┵Y金管理總體目標(biāo)。
按照國(guó)家電網(wǎng)公司資金集約化管理的總體要求，在確保資金安全的前提下，以資金預(yù)算管理為手段，加強(qiáng)資金集中運(yùn)作、調(diào)控，做到存量適度、結(jié)構(gòu)合理、運(yùn)用順暢，最大限度地提高資金管理效益，為增強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力、電網(wǎng)建設(shè)跨越式、智能化發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。
（二）資金安全管理。
資金安全問(wèn)題無(wú)處不在，它可能發(fā)生在任何層面、任何資產(chǎn)、任何時(shí)候。確保資金安全在公司范疇內(nèi)已得到充分重視，事實(shí)上，資金安全是盟利的前提，如果“本”沒(méi)有得到保全，所謂的“盈利”只能是虛假的盈利，為此資金安全管理需進(jìn)一步強(qiáng)化。
�。ㄈ┵Y金供求管理。
在國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化工作具體部署下，實(shí)施資金集中管理，形成現(xiàn)代集團(tuán)公司廣泛采用的資金管理模式體系，電力公司作為集團(tuán)成員之一，主要的資金管理工作任務(wù)就是在保證資金安全的前提下，運(yùn)營(yíng)好公司的資金，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)，降低資金使用成本，提高資金的使用效率。
二、資金管理新模式的實(shí)施成效及分析。
提高了賬戶管理能力。經(jīng)省公司和四大銀行省行協(xié)商決定，省公司所屬各分公司欲開(kāi)立賬戶，必須先向省公司提出開(kāi)戶申請(qǐng)，由省公司和省行根據(jù)賬戶的隸屬關(guān)系、收支性質(zhì)、銀行網(wǎng)點(diǎn)號(hào)碼等情況統(tǒng)一編碼后，再通知相應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)和供電公司開(kāi)戶。同樣的，各供電分公司變更和撤銷95596賬戶時(shí)，也必須事先征得省公司和省行同意。95596賬戶的設(shè)置，為省公司樹(shù)立了品牌效應(yīng)，增強(qiáng)了省公司的賬戶管理能力，有效減少了各分公司亂開(kāi)、多開(kāi)賬戶情況。
公司銀行賬戶數(shù)量大幅減少。虛擬集團(tuán)賬戶的開(kāi)立，使得所有二級(jí)賬戶成為一級(jí)賬戶的附屬賬戶，大幅減少了公司實(shí)賬戶的個(gè)數(shù)。在2005年11月末實(shí)施集團(tuán)賬戶前，省公司及各供電分公司在工農(nóng)中建共有實(shí)賬戶1131個(gè)。到2006年年底，省公司及各供電分公司在工農(nóng)中建僅有實(shí)賬戶131個(gè)。
提高了資金歸集速度。目前公司所屬各市縣分公司在工農(nóng)中建開(kāi)設(shè)的收入和支出賬戶全部納入了集團(tuán)賬戶管理，借助集團(tuán)賬戶的自動(dòng)、實(shí)時(shí)歸集資金的功能，用電客戶所有的繳費(fèi)都直接實(shí)時(shí)進(jìn)入公司一級(jí)賬戶，資金歸集周期由原來(lái)的5至6天一次變?yōu)榱阒芷�，提高了省公司資金集中速度。
集團(tuán)賬戶的使用使手工勞動(dòng)得到解脫，極大地提高了工作效率。實(shí)施集團(tuán)賬戶后，省公司本部可通過(guò)二級(jí)賬戶直接對(duì)外支付，省去了原先結(jié)算中心二次換票和人工結(jié)算的落后做法；同時(shí)也省去了省公司和基層單位之問(wèn)每日資金上下劃工作，提高了全省財(cái)務(wù)人員的工作效率。提高了資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力。根據(jù)省公司與工農(nóng)中建四大銀行的協(xié)議，銀行對(duì)所有￡級(jí)收入賬戶設(shè)置了支出凍結(jié)標(biāo)識(shí)，各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)二級(jí)收入賬戶不出售支票，杜絕了各分公司違規(guī)使用電費(fèi)資金的現(xiàn)象，嚴(yán)格保證了公司收支兩條線管理模式的貫徹執(zhí)行，保障了電費(fèi)資金的安全，有效防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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