中國財政分權(quán)與地方科教文公共服務(wù)供給的實證論文
摘 要：中國式財政分權(quán)體制下，追求短期經(jīng)濟效益的地方政府對公共服務(wù)的供給缺乏財政激勵，本文運用計量方法檢驗了財政分權(quán)與科教文類公共服務(wù)供給的關(guān)系，結(jié)果顯示，財政分權(quán)對文教衛(wèi)類公共服務(wù)供給有促進作用，但地方自有財政收入與其卻呈反向關(guān)系，這表明，中央對地方的轉(zhuǎn)移支付對教科衛(wèi)類公共服務(wù)供給起到積極作用。
關(guān)鍵詞：財政分權(quán)，地方政府，公共服務(wù)供給
財政聯(lián)邦主義理論認為分權(quán)能夠提高地方性公共產(chǎn)品的供給效率，美國和部分發(fā)展中國家的經(jīng)驗都支持了這一結(jié)論。但是，在中國， West和Wong（1995）發(fā)現(xiàn)，財政分權(quán)導(dǎo)致配置在衛(wèi)生和教育的公共支出減少，特別是在貧困地區(qū)，它明顯惡化了當?shù)鼐用竦母＠麪顩r。在分析中國問題時，我們除了要考慮分權(quán)辦法可能對地方性公共產(chǎn)品產(chǎn)生的影響，還需要考慮財政體制外的一些制度因素對分權(quán)效果的影響，如國內(nèi)學(xué)者均指出中國戶籍制度極大限制了勞動力的流動性，同時官員自上而下的任命制度極大削弱了地方居民向政府傳達公共需求信息的效率。因此，中國激勵地方政府供給公共產(chǎn)品的機制是自上而下的官員懲獎制，和在此基礎(chǔ)上形成的以競爭流動性更強的資本要素為目標的激勵。
一、中國財政分權(quán)與文教衛(wèi)公共服務(wù)供給影響機制的分析
在“用腳投票”機制下，居民會通過選擇居住地來表達其對地方公共物品組合的偏好，地方政府的公共物品供給也將作出相應(yīng)的反應(yīng)。但對于中國來說，由于戶籍制的存在將大量的流動人口排除在其就業(yè)地公共產(chǎn)品的受益范圍內(nèi)，因此居民的流動更多的是以追求更高的收入（或更好的就業(yè)機會）為導(dǎo)向。當然，我們也不能夠排除公共產(chǎn)品對居民流動的吸引力，特別是那些已經(jīng)具有較高教育素質(zhì)的勞動力。無論居民以何種目的而流動，對于勞動力凈流出地來說，勞動力外流會伴隨著部分公共服務(wù)受益（如義務(wù)教育）的外溢；對于勞動力凈流入地來說，勞動力的流入意味著其以較低的公共成本獲得了人力資本的積累。中國人口向東南沿海(包括新疆)遷移已經(jīng)持續(xù)二十年左右的時間，對于有大量勞動力移出的中西部省份來說，就缺乏進行人力資本投資的正向激勵，因而會降低在教文衛(wèi)上支出的比重，并且，對于落后地區(qū)來說具有后發(fā)展優(yōu)勢，他們并不用過多的去擔心技術(shù)進步的問題，且這些地區(qū)資本短缺的問題相對于發(fā)達地區(qū)來說更嚴重，其經(jīng)濟增長對資本的依賴更大。
因此，欠發(fā)達地區(qū)地方政府普遍忽視諸如教育、衛(wèi)生等社會服務(wù)需求，而更重視通過改善本地區(qū)投資環(huán)境而提高其對物力資本的競爭力。對于勞動力凈流入的地區(qū)，由于戶籍制度的存在，這些地區(qū)往往不對沒有戶籍的勞動力提供完全的公共服務(wù)，特別是教育、醫(yī)療等直接與戶籍制度掛鉤的公共服務(wù)，戶籍制度對這些地區(qū)供給文教衛(wèi)公共產(chǎn)品會產(chǎn)生負面的激勵作用。但從另一個角度來說，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)在完成勞動密集型產(chǎn)業(yè)向資本密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中，資本和技術(shù)進步逐漸取代低成本勞動力，成為推動其經(jīng)濟增長的主要因素。高素質(zhì)勞動力和資本成為經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)競爭的主要目標，而這類生產(chǎn)要素對投資環(huán)境、公共服務(wù)水平的要求相對于低成本勞動力更高，于是，這些地方政府又不得不通過改善社會公共服務(wù)和投資環(huán)境，如教育、衛(wèi)生、社會保障等民生性公共產(chǎn)品來提高其在全國資本和勞動力市場中的競爭力。因此，對于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)來說，其在科教文衛(wèi)上的支出變化是不明確的。
二、模型的構(gòu)建和變量說明
（一）模型構(gòu)建
如上分析，文教衛(wèi)類公共服務(wù)最終受益的對象是具有較強流動性的勞動力，由于戶籍制度的存在，分權(quán)體制下的地方更偏好于見效更快的經(jīng)濟建設(shè)支出。根據(jù)這一基本判斷，本文構(gòu)建以下計量模型：
其中，wjw表示人均地方文教衛(wèi)支出，用來代表地方提供文教衛(wèi)公共產(chǎn)品水平；city代表全國城市化水平；tran代表中央向地方人均轉(zhuǎn)移支付；rev代表地方人均自有財力；fd代表文教衛(wèi)公共產(chǎn)品供給執(zhí)行分權(quán)程度；gdp代表人均GDP。
�。ǘ┳兞亢蛿�(shù)據(jù)說明
以不同的指標所反映的財政分權(quán)的'意義和結(jié)果都是不一樣的，在這里我們主要考察的是地方自有收入、轉(zhuǎn)移支付以及具體公共產(chǎn)品供給的執(zhí)行分權(quán)度對具體公共產(chǎn)品供給的影響。首先，我們用人均科教衛(wèi)財政支出衡量政府供給這類公共產(chǎn)品的狀況，即因變量。經(jīng)濟增長會對這類公共產(chǎn)品起到正面的推動作用，我們將人均GDP放入到解釋變量中。地方政府對不同來源財政資金（自有收入和轉(zhuǎn)移支付）的自主程度和支出傾向存在很大的差別，自有收入的自主程度較高，如上所述，地方政府可能更傾向于將其用于見效快、受益內(nèi)斂的公共產(chǎn)品，如基礎(chǔ)設(shè)施投資；轉(zhuǎn)移支付的自主程度較小，特別是專項轉(zhuǎn)移支付具有�？顚Ｓ玫男再|(zhì)，地方政府只是代理中央政府執(zhí)行特定的公共產(chǎn)品供給之責任，沒有實際決策權(quán)，因此這類資金的使用更多的是體現(xiàn)中央政府的意志。另外，中央通過轉(zhuǎn)移支付的形式將公共產(chǎn)品供給的執(zhí)行權(quán)下放給地方政府，由于“信息優(yōu)勢”的存在，可能更有利于提高其資金的使用效率，因此，我們將執(zhí)行分權(quán)考慮其中。此外，為了消除價格因素和人口變動的影響，我們將數(shù)據(jù)以1994年價格為基數(shù)進行了處理，并將數(shù)據(jù)進行人均化。
國內(nèi)學(xué)者對財政分權(quán)與具體公共產(chǎn)品供給問題的研究是建立在總體財政分權(quán)程度（即各省與中央政府間的財政分權(quán)度）基礎(chǔ)上的，如喬寶云等（2005）在考察中國財政分權(quán)與小學(xué)義務(wù)教育關(guān)系時采用省級財政分權(quán)程度的指標。盡管總體分權(quán)度能夠在一定程度上反映中央與地方在各省的總體事權(quán)分配情況，但具體到各類公共產(chǎn)品的支出分配上，他們之間的分權(quán)程度是存在一定差異的，如地方受益較強的公共產(chǎn)品（教育、衛(wèi)生、社會保障）更多由地方負責，相應(yīng)的分權(quán)程度也會比較高，而外溢性較強的公共產(chǎn)品則分權(quán)程度相對較低。因此，研究財政分權(quán)對具體公共產(chǎn)品供給的影響應(yīng)建立在相應(yīng)事責分權(quán)程度上，當然，具體到各省分的研究時，由于可參考的數(shù)據(jù)不夠詳實（各種年鑒中并未對各省特定公共產(chǎn)品支出資金的來源進行分類），這時候以各省財政分權(quán)程度作為替代是無奈之舉。但是，我們?nèi)匀豢梢詫χ醒肱c地方間各類公共產(chǎn)品分權(quán)的總體狀況進行考察，即：
文教衛(wèi)公共產(chǎn)品執(zhí)行分權(quán)度=地方用于文教衛(wèi)的支出/全國用于文教衛(wèi)的支出
三、模型回歸結(jié)果的解釋與結(jié)論
由于我們采用的是1995-2007年的時間序列數(shù)據(jù)，在進行計量回歸前需要對數(shù)據(jù)進行單位根檢驗，經(jīng)檢驗得出各數(shù)據(jù)均為二階單整，且具有協(xié)整關(guān)系，對其進行誤差修正后，回歸得：
回歸各系數(shù)基本通過檢驗，DW值等于2.1，說明模型不存在自相關(guān)性，且擬合程度較高，結(jié)果表明：
1.地方政府文教衛(wèi)支出與城市化相關(guān)性不強，原因在于目前我國從農(nóng)村進城務(wù)工的勞動力還停留在較低水平上，還主要從事勞動力密集型產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)，收入水平不高，他們對流動目的地公共服務(wù)水平的要求并不高；同時，在戶籍制度尚未破除的情況下，勞動者所享受的公共服務(wù)主要是與其戶籍掛鉤的，中國絕大部分流動性勞動力的技能水平還處于較低的層次，他們很難獲得城市戶口，他們對公共服務(wù)的訴求也就難以得到當?shù)卣年P(guān)注，可以說，地方政府缺乏對農(nóng)民工提供與城市居民平等公共產(chǎn)品的激勵，有相當一部分農(nóng)民工子女得不到良好的公共服務(wù)。
2.文教衛(wèi)公共產(chǎn)品供給與其支出執(zhí)行分權(quán)程度有較強的正向關(guān)系，說明財政執(zhí)行分權(quán)有利于增進地方文教衛(wèi)公共產(chǎn)品的供給，分權(quán)程度每增加1%，則相應(yīng)的支出水平增加0.69%。其原因主要是地方相對于中央而言在供給文教衛(wèi)這類公共產(chǎn)品問題上，是具有信息優(yōu)勢的。
3.文教衛(wèi)公共產(chǎn)品供給與經(jīng)濟增長具有較強正向關(guān)系，GDP每增加1%，地方政府就會增加0.83%的供給。這符合馬斯格雷夫的經(jīng)濟增長階段理論，即隨著經(jīng)濟增長，人們對于公共產(chǎn)品需求的種類和數(shù)量會發(fā)生相應(yīng)的變化，文教衛(wèi)是與人們健康和發(fā)展息息相關(guān)的一類公共產(chǎn)品，當經(jīng)濟發(fā)展到一定階段，人們對于這類公共產(chǎn)品的需求也會不斷的增長，此外，經(jīng)濟增長也為地方政府提供了更多的財力。
4.與自有財政收入呈反向關(guān)系，而與中央的轉(zhuǎn)移支付呈正向關(guān)系，地方自有收入每增加1%，文教衛(wèi)支出就減少0.76%，轉(zhuǎn)移支付每增加1%，文教衛(wèi)支出就增加0.69%。其原因可能是在我國行政集權(quán)體制下，地方官員在安排公共資源過程中，始終以經(jīng)濟增長這一政績指標為出發(fā)點，文教衛(wèi)公共產(chǎn)品是對人力資本積累的長期投資，對經(jīng)濟增長的短期貢獻不大，因此，地方政府在對其可控財力進行分配時，更偏向于其他見效快的投資。相比較來說，通過轉(zhuǎn)移支付的方式完成的自上而下的職能委托，更有利于增進科教衛(wèi)公共產(chǎn)品的供給，這是因為中央政府更重視地區(qū)協(xié)調(diào)和經(jīng)濟的長期增長，在官員晉級機制不能夠有效保證地方政府的財政支出政策的穩(wěn)定且親民時，中央政府不得不集中大部分財力后以轉(zhuǎn)移支付的形式將部分文教衛(wèi)公共服務(wù)供給職能委托地方執(zhí)行，即地方用于文教衛(wèi)支出資金中有相當一部分來源于中央的轉(zhuǎn)移支付。我們在對2008年和2009年公布的全國財政收支決算情況的考察中得到了相關(guān)的證實，2008年中央財政用于教育的支出（決算）為1603.71億元，其中只有491.63億元為中央本級直接安排，其余都通過轉(zhuǎn)移支付的形式委托地方安排。
參考文獻：
中國社會科學(xué)，2005（6）：37-47.
【中國財政分權(quán)與地方科教文公共服務(wù)供給的實證論文】相關(guān)文章：
公共財政與提高公共物品供給效率01-20
完善基本公共服務(wù)均等化的地方財政政策探討論文11-27
中國鄉(xiāng)村生產(chǎn)性公共產(chǎn)品供給狀況評價論文01-14
轉(zhuǎn)變地方財政職能與建立地方公共財政的探討01-20
我國財政收入影響因素的實證研究論文05-02
關(guān)于建立中國公共財政的思考01-20