探討票據(jù)業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張風(fēng)險論文
一、票據(jù)業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張的風(fēng)險
票據(jù)業(yè)務(wù)既有利息收入又有非利息收入(票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押和手續(xù)費(fèi)收入)，還具有“創(chuàng)造存款”等功能，受各種考核指標(biāo)的利益驅(qū)使，票據(jù)背后的金融功能被過分挖掘。使用虛假無效的交易合同或超合同金額和期限“滾動”為企業(yè)簽發(fā)票據(jù)，或?qū)o真實(shí)交易背景的票據(jù)通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的方式給其他銀行或民間票據(jù)市場，而企業(yè)尤其是一些關(guān)聯(lián)企業(yè)，則利用銀行間的競爭，通過繳存部分保證金，辦理相應(yīng)額度的銀行承兌匯票，在其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后，或購買銀行理財產(chǎn)品賺取利差，甚至流入股票證券市場。票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險就是流動性風(fēng)險，如此“滾動”簽發(fā)票據(jù)，沒有真實(shí)貿(mào)易支撐，銀行間市場一部分短期限、低風(fēng)險、低收益的同業(yè)資金，經(jīng)過不同機(jī)構(gòu)間的反復(fù)運(yùn)作，票據(jù)業(yè)務(wù)日益脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)，使企業(yè)負(fù)債規(guī)模和銀行存貸款規(guī)模雙向幾何級數(shù)的虛增，從而形成泡沫。
而資金和期限的錯配，表面上單個銀行似乎無風(fēng)險，在經(jīng)濟(jì)下行期間，虛擬與實(shí)體經(jīng)濟(jì)矛盾的不斷積累，一旦泡沫的票據(jù)鏈某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，最終的.后果是實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到打擊，金融領(lǐng)域風(fēng)險加大。票據(jù)業(yè)務(wù)的無序發(fā)展，也使一些不法分子偽造、變造銀行票據(jù)、惡意公示催告等十分猖狂。由于犯罪分子利用先進(jìn)技術(shù)偽造、變造銀行票據(jù)的手法不斷更新?lián)Q代，尤其是社會環(huán)境對銀行從業(yè)人員的誘惑，為牟取私利盜用真版空白承兌匯票，或截獲出票行查詢回復(fù)電報，利用偽造和投遞假查復(fù)電報的方式等手段，票據(jù)詐騙已逐步向集團(tuán)化、智能化、技術(shù)化發(fā)展，加之缺乏全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng)，跨系統(tǒng)查詢更難。
二、規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展
信貸人員要真正做到了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)控與分析。如是否使用假增值稅發(fā)票和購銷合同或重復(fù)使用增值稅發(fā)票、購銷合同，進(jìn)行無真實(shí)貿(mào)易背景的套利行為。尤其要重點(diǎn)審查合同雙方是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否化整為零開立銀行承兌匯票，嚴(yán)格控制單個客戶或十大戶承兌比例監(jiān)控指標(biāo)，防止過度授信、多頭授信。要在“真實(shí)貿(mào)易背景”條件下，不斷完善票據(jù)業(yè)務(wù)的功能定位，把緩解中小企業(yè)融資難放在首位，結(jié)合中小企業(yè)自身的特性和其融資需求的特點(diǎn)，積極進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。人民銀行應(yīng)根據(jù)票據(jù)市場發(fā)展?fàn)顩r，通過調(diào)整再貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)重點(diǎn)，在引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理配置基礎(chǔ)上，發(fā)揮票據(jù)市場在緩解中小企業(yè)融資難中的作用。正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范的關(guān)系，充分發(fā)揮信貸人員在有效控制風(fēng)險的前提下積極拓展授信業(yè)務(wù)的主觀能動性。
無序發(fā)展的民間融資市場是形成票據(jù)案件高發(fā)的直接原因，一方面要加大民間票據(jù)市場的規(guī)范化，促其在票據(jù)市場發(fā)展上注重從量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)換為質(zhì)的培育，提高防范金融風(fēng)險能力。另一方面要不斷加強(qiáng)技術(shù)防范，如對銀行票據(jù)統(tǒng)一制版、統(tǒng)一編號，使各種票據(jù)既便于識別，又難以偽造。配備先進(jìn)防假、辨假、識假的專用設(shè)備，積極推廣和應(yīng)用支付密碼等。在業(yè)務(wù)操作上禁止出現(xiàn)“一人多崗”“相互兼崗”，對于在業(yè)務(wù)敘做過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險征兆，要主動溝通和提示，共同防范。同時加快建立一個涵蓋所有掛失止付和公示催告的失票信息的統(tǒng)一集中發(fā)布平臺，使所有持票人都可以隨時查詢失票信息，以規(guī)避受讓無效票的法律風(fēng)險。要引導(dǎo)企業(yè)正確辦理銀行承兌匯票，特別是規(guī)范銀票的背書，以保障票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)銀行的信譽(yù)。對單張出票金額較大的票據(jù)，應(yīng)鼓勵企業(yè)通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理。建議盡快修改完善《票據(jù)法》等法規(guī)，在現(xiàn)有征信體系中，有效整合工商、稅務(wù)、司法、質(zhì)監(jiān)等多渠道信息，有效遏制偽造增值稅發(fā)票、合同、營業(yè)執(zhí)照等不法行為。同時，加強(qiáng)與公安等相關(guān)部門合作，共同防范和打擊票據(jù)詐騙的犯人罪，推動票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
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