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關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押登記應(yīng)用的思考
2007年，伴隨《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《物權(quán)法》）的頒布，應(yīng)收賬款的出質(zhì)權(quán)有了法律基礎(chǔ)。為貫徹實(shí)施《物權(quán)法》相關(guān)規(guī)定，我國(guó)積極借鑒美國(guó)、加拿大等國(guó)經(jīng)驗(yàn)，制定了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記制度，并建立了依托互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)。登記制度的建立，是我國(guó)擔(dān)保物權(quán)制度的重大創(chuàng)新與發(fā)展，對(duì)保護(hù)質(zhì)權(quán)人和第三人的利益，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，助力中小企業(yè)發(fā)展具有重要意義。但隨著應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，質(zhì)押登記制度也顯露了一些與業(yè)務(wù)發(fā)展不相符的問(wèn)題，亟待研究解決。
一、系統(tǒng)運(yùn)行現(xiàn)狀及主要特點(diǎn)
（一） 查詢(xún)量多于登記量
在登記系統(tǒng)運(yùn)行初期，登記量多于查詢(xún)量，如2007年11、12月份的登記量分別為4388筆、4275筆，分別超過(guò)當(dāng)月的查詢(xún)量849筆、635筆。從2008年1月份起，當(dāng)月查詢(xún)量開(kāi)始反超登記量，且反超額有逐步擴(kuò)大的趨勢(shì)，2013年6月達(dá)13278筆。查詢(xún)量超過(guò)登記量應(yīng)是登記系統(tǒng)發(fā)展過(guò)程中的正�，F(xiàn)象，因?yàn)榈怯浵到y(tǒng)本身就是要充分發(fā)揮其公示作用，由此可見(jiàn)，有越來(lái)越多的用戶(hù)使用登記系統(tǒng)的查詢(xún)功能來(lái)獲取其所關(guān)注的應(yīng)收賬款質(zhì)押狀況，登記系統(tǒng)維護(hù)交易安全的作用日漸顯現(xiàn)。
（二）質(zhì)押登記多于轉(zhuǎn)讓登記
截至2013年6月末，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記473206筆，占全部登記筆數(shù)的48%，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記413155筆，占全部登記筆數(shù)的41.91%。從單月的登記筆數(shù)來(lái)看，轉(zhuǎn)讓登記筆數(shù)呈逐步上升趨勢(shì)，如：2008年1月，轉(zhuǎn)讓登記筆數(shù)190筆，占比12.94%，到2013年6月，轉(zhuǎn)讓筆數(shù)增至9938筆，占當(dāng)月登記筆數(shù)的36.53%。自2008年以來(lái)，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記占比逐步上升，這是因?yàn)榈怯浵到y(tǒng)剛上線時(shí)，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)還處于對(duì)登記系統(tǒng)的了解、培訓(xùn)、部署階段。一些外資銀行因?qū)I(yè)務(wù)較為熟悉而表現(xiàn)非常積極，將已經(jīng)發(fā)生的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行了登記。盡管法律未明確規(guī)定保理登記，但為了透明交易關(guān)系，維護(hù)交易安全，越來(lái)越多的質(zhì)權(quán)人將保理業(yè)務(wù)登記于系統(tǒng)。
（三）出質(zhì)人以中小企業(yè)為主
2013年6月，出質(zhì)人為中小微企業(yè)的初始登記數(shù)為17269筆，約占系統(tǒng)初始登記總數(shù)的78.13%。系統(tǒng)反映全國(guó)共有超過(guò)65000家中小微企業(yè)通過(guò)應(yīng)收賬款獲得了融資，根據(jù)對(duì)質(zhì)權(quán)人進(jìn)行登記時(shí)填寫(xiě)的合同金額的統(tǒng)計(jì)，中小微企業(yè)通過(guò)應(yīng)收賬款質(zhì)押獲得的融資金額約占已登記在系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資總額的30%。利用應(yīng)收賬款進(jìn)行融資的中小企業(yè)集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等行業(yè)中。
（四）登記機(jī)構(gòu)以全國(guó)性銀行為主
從系統(tǒng)用戶(hù)的數(shù)量來(lái)看，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)占比在80%左右，這其中全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)的用戶(hù)數(shù)量又為最多，接近全部用戶(hù)數(shù)量的70%。部分地區(qū)登記機(jī)構(gòu)的類(lèi)型呈現(xiàn)多樣化，例如，在北京、廣東、浙江、江蘇等經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外，還有擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)行、投資公司等機(jī)構(gòu)申請(qǐng)成為系統(tǒng)登記用戶(hù)；在上海地區(qū)，還有大量外資銀行申請(qǐng)成為系統(tǒng)登記用戶(hù)，但相當(dāng)多地區(qū)的登記用戶(hù)完全集中于當(dāng)?shù)氐膸准覈?guó)有商業(yè)銀行。
以2013年6月為例來(lái)看各類(lèi)機(jī)構(gòu)的登記數(shù)量，全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)登記數(shù)量達(dá)19330筆，占全部登記數(shù)量的83%。其中，國(guó)有商業(yè)銀行登記15027筆，占比高達(dá)64%，超過(guò)了其余全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)登記總量；地方性金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)占全部登記數(shù)量的9%；其他機(jī)構(gòu)如擔(dān)保公司、信托公司、典當(dāng)公司等的登記數(shù)量?jī)H占全部登記數(shù)量的8%。
（五）質(zhì)押品種以貿(mào)易賬款為主
應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)反映的實(shí)踐中用作擔(dān)保品的應(yīng)收賬款類(lèi)型共20余種，包括貿(mào)易類(lèi)的應(yīng)收賬款、公用事業(yè)收費(fèi)權(quán)、租金收入和出口退稅等。其中，占比最大的是商業(yè)貿(mào)易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，如銷(xiāo)售發(fā)生已經(jīng)確定的債權(quán)、發(fā)票對(duì)應(yīng)的債權(quán)，出質(zhì)人未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。初始登記中，商業(yè)貿(mào)易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款登記筆數(shù)占初始登記筆數(shù)的42%，水電氣暖等各類(lèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押占比為7%。另外，系統(tǒng)中登記的質(zhì)押品種還包括倉(cāng)儲(chǔ)融資、物流融資、供應(yīng)鏈融資、政府補(bǔ)貼款融資等新型質(zhì)押融資品種。
（六）登記地區(qū)以東部沿海為主
應(yīng)收賬款質(zhì)押融資登記公示系統(tǒng)仍處于運(yùn)行初期，發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了地區(qū)間差異較大的現(xiàn)象，獲得應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的中小企業(yè)和系統(tǒng)登記量在地區(qū)間的分布均集中在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。登記系統(tǒng)顯示，截至2013年6月末，以應(yīng)收賬款質(zhì)押獲得融資的中小企業(yè)主要分布在廣東省、浙江省、江蘇省等東部沿海省市，以質(zhì)權(quán)人登記所在地統(tǒng)計(jì)，登記量位居前幾位的同樣也在這一地區(qū)。
二、存在的問(wèn)題
現(xiàn)行的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記制度以中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)為載體，該系統(tǒng)是我國(guó)第一個(gè)基于現(xiàn)代動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記理念建設(shè)的登記系統(tǒng)。盡管該系統(tǒng)的運(yùn)行已經(jīng)在服務(wù)中小企業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域產(chǎn)生了積極作用，但依然存在有待完善之處，主要體現(xiàn)在：
（一）登記機(jī)關(guān)形式審查
《登記辦法》規(guī)定，質(zhì)權(quán)人在辦理質(zhì)押登記時(shí)需要提交的資料僅是雙方簽訂的協(xié)議，質(zhì)權(quán)人通過(guò)訪問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)的電腦終端自行錄入登記信息，征信中心只審查形式要素是否完備，既不要求登記人提交質(zhì)押合同，也不對(duì)雙方主體的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，更不對(duì)權(quán)利范圍的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，因此，是典型的形式審查。由此，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)如下問(wèn)題：登記機(jī)構(gòu)對(duì)登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任；登記不具有公信力，當(dāng)?shù)怯洐?quán)利與真實(shí)權(quán)利不一致時(shí)，以真實(shí)權(quán)利為準(zhǔn)；登記的主要權(quán)利和義務(wù)由質(zhì)權(quán)人自行承擔(dān)，登記行為主要由質(zhì)權(quán)人自行完成。
（二）質(zhì)權(quán)人單方登記
《登記辦法》、《登記操作規(guī)則》均規(guī)定由質(zhì)權(quán)人或其代理人辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，質(zhì)權(quán)人單方登記存在弊端，容易引發(fā)許多不必要的爭(zhēng)議。一是使質(zhì)權(quán)人惡意登記、消極行使權(quán)利行為的發(fā)生成為可能，不利于保護(hù)出質(zhì)人和付款人的權(quán)利。若出質(zhì)人或付款人認(rèn)為質(zhì)權(quán)人的登記內(nèi)容有誤，易產(chǎn)生查詢(xún)和異議登記的問(wèn)題，但異議登記不是權(quán)利制約，只是一種侵權(quán)后權(quán)利救濟(jì)的手段或途徑，而且此種救濟(jì)手段最終依賴(lài)有效的法院判決或裁定才能行使。若質(zhì)權(quán)人怠于履行注銷(xiāo)登記義務(wù)，便會(huì)使應(yīng)收賬款質(zhì)押在主債權(quán)消滅或質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)依然生效，侵犯了出質(zhì)人和付款人的正當(dāng)權(quán)利。二是增加了質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)。由征信中心建立的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的系統(tǒng)，具有開(kāi)放性、廣泛性、便捷性等特點(diǎn)，任何人或單位只要進(jìn)入相應(yīng)的網(wǎng)站，即可注冊(cè)成為用戶(hù)，進(jìn)行質(zhì)權(quán)登記或查詢(xún)，這就為第三人的惡意登記、惡意注銷(xiāo)、惡意異議等提供了方便，增加了質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)。 （三）系統(tǒng)功能有待完善
系統(tǒng)中出質(zhì)人質(zhì)押登記期限目前僅有“1年、2年、3年”等時(shí)間跨度較大的選項(xiàng)，但實(shí)際情況中，企業(yè)的應(yīng)收賬款期限較短，多數(shù)在1年以?xún)?nèi)，據(jù)對(duì)100戶(hù)小企業(yè)問(wèn)卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，賬齡在6個(gè)月以?xún)?nèi)的占72.1%，1年以上的僅占4.8%。這種情況下，金融機(jī)構(gòu)只能選擇“1年”，無(wú)法精確反映應(yīng)收賬款的質(zhì)押信息；因操作用戶(hù)操作失誤導(dǎo)致需要重新辦理登記，但因操作失誤已產(chǎn)生的錯(cuò)誤登記系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行刪除；業(yè)務(wù)登記過(guò)程中在進(jìn)行質(zhì)押財(cái)產(chǎn)描述時(shí)，由于系統(tǒng)對(duì)字符數(shù)量的限制，只能將一筆業(yè)務(wù)分成多筆業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，這帶來(lái)了諸多的不便；金融機(jī)構(gòu)通過(guò)人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)對(duì)受理的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記后，只能打印出應(yīng)收賬款質(zhì)押初始登記憑證，且該憑證未經(jīng)任何單位確認(rèn)，缺乏法律效力。
三、政策建議
關(guān)于契約和機(jī)制的設(shè)計(jì)、運(yùn)用是為了最終解決相關(guān)各方的利益均衡，信用管理理論則要求以社會(huì)信用體系建設(shè)為前提、以征信機(jī)制完善為基礎(chǔ)，把握信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度與識(shí)別這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算、控制和規(guī)避。針對(duì)目前應(yīng)收賬款質(zhì)押登記制度的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，筆者建議可從以下幾個(gè)方面加以改進(jìn)和完善：
（一）完善動(dòng)產(chǎn)登記立法，明確質(zhì)押登記規(guī)則
《物權(quán)法》基于交易安全、防范風(fēng)險(xiǎn)等因素規(guī)定了我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是物權(quán)生效的要件。應(yīng)收賬款的目的在于快速融資，解決中小企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)融資效率至關(guān)重要。我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記“安全優(yōu)先”的制度設(shè)計(jì)，以犧牲效率為代價(jià)，與動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的總體趨勢(shì)和初衷不符。當(dāng)然，這是由我國(guó)信用體制不健全的現(xiàn)狀所決定的，因此應(yīng)當(dāng)盡快立法并在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中采取登記對(duì)抗主義。
一是建議對(duì)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保特別是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記進(jìn)行立法，全面梳理分散于各類(lèi)法律法規(guī)或規(guī)范性文件中有關(guān)質(zhì)押登記的規(guī)定，在現(xiàn)有《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》對(duì)應(yīng)收賬款概念和種類(lèi)范圍規(guī)定的基礎(chǔ)上做擴(kuò)大解釋?zhuān)瑢⒏嗟膿?dān)保品種納入登記范圍。尤其需要確認(rèn)實(shí)踐中各種名目收費(fèi)權(quán)的歸屬，明確可以納入應(yīng)收賬款質(zhì)押范疇的收費(fèi)權(quán)種類(lèi)，以滿(mǎn)足企業(yè)融資實(shí)踐的需要。
二是明確應(yīng)收賬款付款人在質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)中的責(zé)任和義務(wù)。目前，各家商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率設(shè)定方面比較混亂，特別是在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物方面，即便是同一地區(qū)的同一擔(dān)保物，折扣率也相差很大，銀行監(jiān)管部門(mén)應(yīng)考慮就抵質(zhì)押率設(shè)定問(wèn)題制定相關(guān)的監(jiān)管指引，統(tǒng)一規(guī)范和引導(dǎo)擔(dān)保折扣率。同時(shí)，應(yīng)適當(dāng)改進(jìn)部分法律法規(guī)條款，提高應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的實(shí)際操作性，盡量避免操作中的法律盲點(diǎn)，使法律法規(guī)更加全面、貼近實(shí)際。
（二）改進(jìn)登記公示系統(tǒng)，規(guī)范登記查詢(xún)操作
為真正發(fā)揮“確權(quán)、公示”的作用，應(yīng)當(dāng)隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展不斷完善應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)。一是增加應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)功能，為金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作提供便利。二是將應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)與企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)接，約束付款企業(yè)的付款行為，減少應(yīng)收賬款的不確定性。三是建議登記公示系統(tǒng)提供質(zhì)押登記的附件區(qū)域，進(jìn)一步明確應(yīng)收賬款質(zhì)押糾紛產(chǎn)生時(shí)雙方的權(quán)利義務(wù)。
（三）構(gòu)建社會(huì)信用體系，助推中小企業(yè)發(fā)展
人民銀行應(yīng)真正履行“管理征信業(yè)，推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)”的職責(zé)，從推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)、改善社會(huì)信用環(huán)境、助力中小企業(yè)發(fā)展的角度，持續(xù)開(kāi)展面向社會(huì)、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)和質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的宣傳推廣，形成全力共同拓展中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的局面。
一是引導(dǎo)商業(yè)銀行逐步減少對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押的依賴(lài)。商業(yè)銀行尤其是地方性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，擺脫對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押的過(guò)度依賴(lài)，將注意力更多地轉(zhuǎn)向占中小企業(yè)主要資產(chǎn)份額的應(yīng)收賬款和存貨資源擔(dān)保融資上，大力發(fā)展以應(yīng)收賬款作為第一還款來(lái)源的資產(chǎn)支持貸款品種。
二是引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)信用管理力度。通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度，提高中小企業(yè)自身素質(zhì)，建立健全財(cái)務(wù)制度，深化對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)自身應(yīng)收賬款的管理。
同時(shí)，建議政府充分發(fā)揮政策導(dǎo)向作用，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)采取靈活的授信策略，鼓勵(lì)推廣應(yīng)收賬款質(zhì)押融資產(chǎn)品，支持中小企業(yè)利用應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押融資。對(duì)發(fā)放應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的金融機(jī)構(gòu)，政府可在一定比例內(nèi)給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例可考慮付款人的信用級(jí)別，信用級(jí)別稍低的，可適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例。
（責(zé)任編輯 耿 欣；校對(duì) YJ，XS）
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