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大學(xué)審計處年度工作總結(jié)范文
二〇**年，我校的審計工作在山西省內(nèi)審協(xié)會和省教育廳的指導(dǎo)下，在校黨委、校行政的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)省教育廳《20xx年全省教育審計工作要點》和我校《審計工作計劃》中提出的任務(wù)和要求，我們繼續(xù)堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，始終圍繞“高校改革與發(fā)展”這一中心任務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能，通過深入開展以領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和基建、修繕工程審計為重點的多種類型的審計監(jiān)督工作，為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險、強化財務(wù)管理、提高資金使用效益、促進學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)、保障學(xué)校經(jīng)濟活動健康運行發(fā)揮了積極的作用。由于我們工作努力，年初獲得省審計廳授予的“山西省內(nèi)部審計工作先進單位”榮譽稱號，同時審計處一名同志還獲得“山西省內(nèi)部審計工作先進工作者”榮譽稱號。
一、主要工作及做法
一年來，我們共完成審計及審簽項目216 個，其中領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計9個，財務(wù)收支審計1個，基建工程、修繕項目審計183 個，專項經(jīng)費審計調(diào)查1個，科研項目決算審簽22個，審計資金總額9687。44萬余元，提交審計報告10份，審計調(diào)查報告1份，提出審計意見和建議24 條。
�。ㄒ唬┥钊腴_展經(jīng)濟責(zé)任審計，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)
經(jīng)濟責(zé)任審計已經(jīng)成為學(xué)校重要的干部管理制度，我們堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，切實做好經(jīng)濟責(zé)任審計工作。結(jié)合學(xué)校干部任免工作，上半年，我們受黨委組織部委托，對5位處級干部和4位科級干部進行了離任經(jīng)濟責(zé)任審計。通過對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，掌握了各單位預(yù)算經(jīng)費、專項經(jīng)費和創(chuàng)收經(jīng)費總體概貌以及經(jīng)費管理體制，重點揭示這些單位集體決策、經(jīng)費審批、內(nèi)部控制、資產(chǎn)管理等方面存在的問題。提出了按“三重一大”原則建立健全財務(wù)集體決策機制，嚴格經(jīng)費審批、完善內(nèi)部控制，加強資產(chǎn)資金管理等方面的審計意見和建議。通過審計，客觀公正地評價各級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任，規(guī)范了各單位的財務(wù)管理，促進了領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政和全面履行工作職責(zé)。
具體在工作中，對問題較多和群眾意見較大的部門和單位，審計人員始終按照嚴謹細致的工作要求，本著客觀公正和實事求是的態(tài)度和精神，充分發(fā)揮聰明才智，通過明察暗訪等方式、方法，不厭其煩地找有關(guān)人員了解情況，跟其入情入理地進行溝通交流，使其從一開始對審計工作有抵觸、不理解到后來的積極配合并認可審計工作，最終使這些重點問題得以在報告中進行充分揭示和反映，從而引起被審計單位的高度重視并同意按審計意見加以整改落實。同時，在工作中，審計人員著力強化風(fēng)險意識，還將在審計中發(fā)現(xiàn)的一經(jīng)濟案件線索移交校紀檢委，使違紀行為及時得到遏制。
經(jīng)濟責(zé)任審計實踐證明：深化領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作，不斷加大審計監(jiān)督力度，能夠促使各級領(lǐng)導(dǎo)干部不斷增強法制意識和經(jīng)濟責(zé)任意識，增強他們嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度和各項管理辦法的自覺性，促使各單位加強內(nèi)控制度建設(shè)，使財經(jīng)違規(guī)問題逐漸減少，達到加強管理，堵賽漏洞的目的。
（二）積極開展基建、修繕項目審計，全力維護學(xué)校合法權(quán)益
依據(jù)教育部《關(guān)于進一步加強建設(shè)工程、修繕工程項目審計的通知》和校行字[20xx]126號《山西農(nóng)業(yè)大學(xué)基建工程、修繕工程審計管理實施辦法》的有關(guān)規(guī)定，我們組織對全校183項基建、修繕項目的竣工結(jié)算進行了審計監(jiān)督。其中，自審項目171項，送審額1167。88萬元，審減額75。15萬元，審減率為6。43%；委托審計項目12項，送審額4129。74萬元，審減額35。39萬元，審減率為0。86%。另外，目前還有學(xué)生公寓樓、動物醫(yī)學(xué)中心等5個工程項目的委托審計工作正在進行中。
對于每一個項目，我們始終以學(xué)校利益為出發(fā)點，堅持客觀公正的原則，采取熟悉圖紙、審查資料、實地測量、認真核實的方法進行審計。比如在對“南院園林綠化廣場工程”進行審計時，施工單位按照“以實結(jié)算”原則結(jié)算工程造價為74萬余元，審計人員本著實事求是的精神，耐心說服并據(jù)理力爭，使施工單位同意按審計人員提出的“合同+變更”原則結(jié)算，經(jīng)認真核實，一次性核減工程造價24萬余元，經(jīng)濟效益顯著。
對委托項目，我們還注重選用那些資質(zhì)高、業(yè)務(wù)精、信譽好的社會審計機構(gòu)，注重做好學(xué)校工程管理部門、施工單位、審計機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與配合工作。這些做法，不僅有利于促進被審計單位嚴格按章辦事，加強施工組織管理，降低工程成本，提高資金使用效益，有力地維護了學(xué)校的合法權(quán)益，并及時將審計情況與相關(guān)部門進行了溝通、反饋，對進一步規(guī)范學(xué)校建設(shè)項目管理起到積極的促進作用，也取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)收支審計，規(guī)范教育經(jīng)費管理
近年來，我們始終把教育經(jīng)費審計置于重要的位置，將教育資金的投入、管理、使用情況作為審計重點，對設(shè)有單獨財務(wù)機構(gòu)的管理部門加大審計監(jiān)督力度。今年9月份，為迎接省總工會經(jīng)費審查委員會的檢查，受校工會委托，我們在對校工會2010年度的經(jīng)費收支情況進行審計的基礎(chǔ)上，配合校工會就近年來的經(jīng)費情況進行了總結(jié)。針對存在的固定資產(chǎn)管理與現(xiàn)金的使用、管理方面的問題提出相應(yīng)的改進意見，對規(guī)范其會計核算行為和促進其建立健全內(nèi)部控制制度起到了積極的作用。
�。ㄋ模┲鲃娱_展專項審計調(diào)查，努力提高審計服務(wù)水平
為加強對學(xué)校重點部門、重點領(lǐng)域和重點資金的監(jiān)督和管理，我們主動適應(yīng)學(xué)校的管理需求，今年下半年歷時一個半月對全校2010年度的專項經(jīng)費的管理使用情況進行了審計調(diào)查。調(diào)查了上級專項經(jīng)費和校內(nèi)專項經(jīng)費的到位、下?lián)�、使用和管理等情況，揭示了學(xué)校在專項經(jīng)費管理與使用中存在的對某些大型項目缺乏明細核算和精細化管理以及個別專項經(jīng)費不能夠?qū)？顚Ｓ玫榷喾矫娴牟蛔�，并提出了相�?yīng)的審計意見和建議，不斷提高內(nèi)部審計為決策服務(wù)的水平。通過開展審計調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了可靠的信息，對促進學(xué)校專項經(jīng)費的規(guī)范管理和提高資金的使用效益發(fā)揮了積極的建設(shè)性作用。
�。ㄎ澹┡浜峡蒲泄芾硇枰�，積極開展科研決算審簽
按照省里以及學(xué)校的規(guī)定，我們對凡具備審簽條件的科研項目決算全部實行了審簽。今年共審簽了國家自然科學(xué)基金和省回國留學(xué)人員基金項目決算22項，涉及資金總額189萬元。通過科研決算審簽工作，不僅保證了科研決算的真實、合法，而且促進了科研經(jīng)費的規(guī)范管理，為科研成果的鑒定行使了監(jiān)督職能，同時也充分體現(xiàn)了審計為教學(xué)科研發(fā)展服務(wù)的宗旨。
�。┮�(guī)范內(nèi)部管理，努力提高審計工作質(zhì)量
為提高審計工作的規(guī)范化、科學(xué)化水平，我們對已有的各項審計管理制度進行了認真地梳理和完善，并針對審計工作實際，適時起草了《山西農(nóng)業(yè)大學(xué)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和實體負責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》，待學(xué)校研究后貫徹執(zhí)行，使我們的工作不斷向制度化、規(guī)范化邁進。
按照學(xué)�！�20xx年民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作實施方案》的安排部署和要求，結(jié)合審計工作實際，我們在處務(wù)會上集體討論通過了“審計處政風(fēng)行風(fēng)公開承諾”：審計人員在工作中應(yīng)當(dāng)恪守嚴格依法、正直坦誠、堅持原則、廉潔自律、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密的基本審計職業(yè)道德。今年以來，我們在開展每一項工作前，都會利用校園網(wǎng)發(fā)布“審計公示”，把審計內(nèi)容和小組組成人員以及聯(lián)系方式告知大家，自覺接受廣大教職員工的監(jiān)督。
在加強審計人員思想政治建設(shè)的同時，我們創(chuàng)造條件，努力提高干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)。今年九月份我處處長受邀參加了在天津舉辦的“三北地區(qū)”教育審計工作研討會，獲取了大量審計工作信息和先進工作經(jīng)驗。我們認真落實審計業(yè)務(wù)會議制度，定期進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、交流和總結(jié)，組織審計人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)，研討業(yè)務(wù)難題，分析審計案例，交流審計方法，總結(jié)審計技巧，全面提高審計工作質(zhì)量。
二、兩點體會與認識
1、樹立科學(xué)審計理念，發(fā)揮教育審計的“免疫系統(tǒng)”功能
新時期，教育審計要發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能，關(guān)鍵是要轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計工作理念，做好轉(zhuǎn)型工作。教育審計不僅是教育資產(chǎn)的守護者、財務(wù)帳表的復(fù)核者，更應(yīng)是規(guī)范管理的促進者，提高效益與增值的推動者與實踐者。我們高校審計工作必須樹立科學(xué)的審計理念，要在維護學(xué)校財務(wù)收支真實、合法、有效的基礎(chǔ)上，承擔(dān)起推動學(xué)校內(nèi)部控制、規(guī)范管理、防范風(fēng)險、提高效益的重要職責(zé)，在“內(nèi)”字上狠下功夫。
2、各部門之間的有效配合是我們做好工作的保證
審計是一項系統(tǒng)工程，每一項工作的開展都離不開相關(guān)部門的配合，由于經(jīng)濟責(zé)任審計的復(fù)雜性，它不僅包括財務(wù)收支審計和固定資產(chǎn)審計，而且還包括預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金的審計以及領(lǐng)導(dǎo)干部本人的廉政建設(shè)等方方面面的內(nèi)容，這就必須有被審計單位、財務(wù)部門、后勤部門等相關(guān)部門的配合。還有專項經(jīng)費的審計調(diào)查工作，除主要涉及財務(wù)部門外，還涉及到科研處、教務(wù)處等眾多業(yè)務(wù)部門。今年正是由于我們審計人員齊心協(xié)力，相關(guān)部門的大力支持和密切配合，才使我們的工作得以順利完成，各項工作才能卓有成效。
三、面臨的困難與問題
1、經(jīng)費不足依然是我們開展工作的瓶頸。
多年來，學(xué)校每年給審計處下達行政經(jīng)費7000元，包括了各個方面的開支，而根據(jù)規(guī)定，審計人員每人每年應(yīng)保證不少于兩周的脫產(chǎn)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，僅此一項，按現(xiàn)有人員計算一年大約一至兩萬元。另外，按照審計信息化建設(shè)的要求，為實現(xiàn)計算機審計，變事后審計為事中、事前審計和進行全過程跟蹤審計以及隱蔽工程審計的需要，我們還存在著硬件設(shè)施跟不上等問題。
2、人員少與專業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理制約著審計工作的科學(xué)發(fā)展。
劉家義審計長在全國審計工作會議提出審計機關(guān)要培養(yǎng)查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計算機應(yīng)用的強手和精通管理的行家里手的要求。這些要求對于促進高校內(nèi)部審計的科學(xué)發(fā)展，開展好各項工作意義重大。而且根據(jù)教育審計轉(zhuǎn)型的要求，我們今后要把工作的著眼點放在加強管理、加強內(nèi)部控制和提高經(jīng)濟效益上來，而按我們現(xiàn)有情況來看，專業(yè)人員缺乏，結(jié)構(gòu)不盡合理，這就制約著我們無法有效發(fā)揮內(nèi)部審計的服務(wù)職能，為學(xué)校的管理層提供更好的服務(wù)。
四、新的一年初步設(shè)想與打算
一年來，我們克服人員少的困難，努力做了一些工作，但是與上級主管部門的要求以及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和群眾的期望還有一定的距離，審計工作質(zhì)量和效率有待進一步提高；審計工作領(lǐng)域有待進一步拓展；審計理論研究有待進一步加強；審計管理制度有待進一步完善。
總之，在新的一年里，面對高校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們要以“三個代表”重要思想和十八大精神為指導(dǎo)，認真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》對教育審計的要求，繼續(xù)本著教育審計“為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務(wù)”的宗旨，與時俱進，不斷創(chuàng)新審計理念、審計方法和手段，穩(wěn)步推進我�！懊庖呦到y(tǒng)”的構(gòu)建和內(nèi)部審計免疫系統(tǒng)功能的發(fā)揮，為促進和諧校園建設(shè)做出新的更大的貢獻！
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