財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程（通用10篇）
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 1
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷(xiāo)單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。
第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。
第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)有以下幾點(diǎn)規(guī)定：
1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)上月票據(jù)。
2、對(duì)于以前月份的.出租車(chē)票將不予報(bào)銷(xiāo)。
3、每張交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫(xiě)清楚。
4、員工交通報(bào)銷(xiāo)制度從20xx年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷(xiāo)，自20xx年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報(bào)銷(xiāo)一張交通報(bào)銷(xiāo)單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷(xiāo)。
第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：
1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶(hù)和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。
業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。
2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。
第六條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。
2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。
3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 2
（1）各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查；
（2）酒店支付的.大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；
�。�3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由批準(zhǔn)；
�。�4）醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；
�。�5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；
�。�6）其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 3
根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的通知》的要求，我中心為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金支出，杜絕財(cái)務(wù)問(wèn)題，特制定此財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。具體制度如下：
1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門(mén)下發(fā)的《通知》執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格程序，規(guī)范流程，堅(jiān)決避免出現(xiàn)問(wèn)題，杜絕任何違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為。
2、所有財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目必須通過(guò)科務(wù)會(huì)表決通過(guò)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。
3、按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求，以采購(gòu)為目的的出行，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，派指定至少2人同行。
4、簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級(jí)簽字，不能越級(jí)簽字。
5、杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問(wèn)題。
6、經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費(fèi)支出審批簽字需完整，單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。
7、資金支付申請(qǐng)單填寫(xiě)購(gòu)物信息需詳細(xì)，與實(shí)際購(gòu)買(mǎi)物資一致，不得購(gòu)買(mǎi)違反規(guī)定的物品。
8、物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù)，組織活動(dòng)需有明細(xì)清單。
9、一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，再進(jìn)行補(bǔ)簽。
10、做好財(cái)務(wù)預(yù)算，不得超預(yù)算支出。
11、開(kāi)具發(fā)票時(shí)，發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。
12、及時(shí)回票報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)取支票后10個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過(guò)一個(gè)月。
13、采購(gòu)物品需在正規(guī)超市、商場(chǎng)或明碼標(biāo)價(jià)的.電商處購(gòu)買(mǎi)。
14、需簽訂合同的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)先經(jīng)過(guò)局法務(wù)審核合同，通過(guò)后方可進(jìn)行下一步流程。
15、保管好個(gè)人手上的公務(wù)卡，不得損壞，如遇丟失，及時(shí)上報(bào)并掛失。
16、熟悉財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)政策，避免出現(xiàn)支出金額和標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異。
17、盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算，如遇特殊情況，先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 4
一、審批權(quán)限
1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行;
2、公司員工所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷(xiāo)。
二、請(qǐng)款審批手續(xù)
1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3、收款人應(yīng)出具收據(jù)，并交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu)，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容具體為：
(1)全額報(bào)銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo);船票僅限三等倉(cāng)位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷(xiāo);乘火車(chē)300公里以上，可報(bào)銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票;
(2)住宿費(fèi)每日xx元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，餐費(fèi)每日xx元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn);
(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費(fèi)，包括停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。
6、打車(chē)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
7、電話(huà)費(fèi)。辦公室座機(jī)電話(huà)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話(huà)費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷(xiāo)額度，并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門(mén)，方可執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。
8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門(mén)需要訂購(gòu)報(bào)刊雜志，報(bào)行政部初審。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一辦理。報(bào)銷(xiāo)所需費(fèi)用以業(yè)務(wù)受理文件為準(zhǔn)。
10、參加各種培訓(xùn)班和職稱(chēng)考試的員工，必須事先征得所在部門(mén)和公司的同意，其費(fèi)用只有在考試合格后才能報(bào)銷(xiāo)。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。
14、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷(xiāo)。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、報(bào)銷(xiāo)管理要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部(出納)支付。
2、以上報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票，所有經(jīng)營(yíng)收據(jù)不能報(bào)銷(xiāo)。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。
4、各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須符合國(guó)家稅收法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明原因和用途，并附上原始憑證和發(fā)票。
5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的`合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)部門(mén)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。
6、大額結(jié)算費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。
7、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議，內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議，都需要送到財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)收付的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕支付無(wú)根據(jù)的款項(xiàng)。
五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求
購(gòu)買(mǎi)原材料和零部件以及支付項(xiàng)目資金必須在文件填寫(xiě)日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序報(bào)批。逾期無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 5
一、目的
根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營(yíng)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“直營(yíng)部”）的實(shí)際情況，本著合理、有效地控制公司車(chē)輛發(fā)生的費(fèi)用，特制定本制度。
二、適用范圍
公司直營(yíng)部
三、直營(yíng)部車(chē)輛的使用和維修規(guī)定
1、必須是辦理直營(yíng)部相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許用直營(yíng)部車(chē)輛辦理個(gè)人業(yè)務(wù)；
2、用車(chē)時(shí)司機(jī)必須讓直營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或者知曉后方可；
3、司機(jī)根據(jù)車(chē)輛使用情況填寫(xiě)用車(chē)?yán)锍虜?shù)和具體時(shí)間，并保存；
4、車(chē)輛修理時(shí)必須填寫(xiě)車(chē)輛維修申請(qǐng)單（一式二聯(lián)），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可進(jìn)行維修；
5、其他部門(mén)有需要使用直營(yíng)部車(chē)輛辦理業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后才能使用，且發(fā)生的費(fèi)用由該部門(mén)承擔(dān)。
6、直營(yíng)部車(chē)輛統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費(fèi)用，直營(yíng)部司機(jī)憑油票和里程單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。
四、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定
1、可報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的憑證名稱(chēng)：過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序
�。�1）司機(jī)須將用車(chē)?yán)锍虜?shù)進(jìn)行匯總，除車(chē)輛過(guò)路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、司機(jī)工資、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)以外的加油費(fèi)，將所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用按照里程數(shù)進(jìn)行分配，傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行油卡費(fèi)用沖款。
�。�2）車(chē)輛發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)每次業(yè)務(wù)辦理完畢后，按照財(cái)務(wù)流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）報(bào)銷(xiāo)的.票據(jù)由司機(jī)填寫(xiě)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后傳遞到財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)處審核，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
3、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的要求
�。�1）報(bào)銷(xiāo)的油費(fèi)和修理費(fèi)必須開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費(fèi)還需附清單）；
�。�2）過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用必須有地方稅務(wù)局或財(cái)政廳的票據(jù)監(jiān)制章；
（3）報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票的付款單位名稱(chēng)必須是公司全稱(chēng)；
�。�4）票據(jù)的內(nèi)容填寫(xiě)必須齊全，不得刮、擦、挖、補(bǔ)、涂、改；
�。�5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”；
�。�6）“公司車(chē)輛維修申請(qǐng)單”，“直營(yíng)部車(chē)輛行駛里程記錄表”待報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；
�。�7）以上所列費(fèi)用的支出必須是直營(yíng)部車(chē)輛發(fā)生的費(fèi)用。以上費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
五、考核標(biāo)準(zhǔn)
1、發(fā)現(xiàn)直營(yíng)部司機(jī)使用車(chē)輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負(fù)激勵(lì)；
2、直營(yíng)部司機(jī)未經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，將車(chē)輛交予其他部門(mén)使用時(shí)，給予30元/次負(fù)激勵(lì)；
3、發(fā)現(xiàn)直營(yíng)部司機(jī)里程表弄虛作假時(shí)，給予20元/次負(fù)激勵(lì)；
4、直營(yíng)部司機(jī)每月嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行的，部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)過(guò)監(jiān)督給予相應(yīng)證實(shí)，每月月末給予100元正激勵(lì)。
5、因司機(jī)個(gè)人原因?qū)е萝?chē)輛受損，給予相應(yīng)修理車(chē)輛費(fèi)用的承擔(dān)，具體承擔(dān)金額根據(jù)當(dāng)時(shí)修理金額由部門(mén)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定。
六、附則
1、本制度由直營(yíng)部制定、修改、解釋?zhuān)?/p>
2、本制度至簽發(fā)之日起生效。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 6
一、會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)
按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、結(jié)算和報(bào)送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案。
根據(jù)勤儉建國(guó)的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
每月做好資金臺(tái)賬，了解和掌握專(zhuān)項(xiàng)資金情況。
二、出納人員工作職責(zé)
1、根據(jù)國(guó)家發(fā)展政策批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅(jiān)持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的.經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育計(jì)劃的圓滿(mǎn)完成。
2、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各類(lèi)收付業(yè)務(wù)。
3、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時(shí)、正確地交接。五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 7
總則：
秘書(shū)處負(fù)責(zé)學(xué)生會(huì)各部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)以及審核、管理工作，督促各部門(mén)提前做好活動(dòng)前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書(shū)長(zhǎng))出面代表學(xué)生會(huì)向?qū)W院申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，得到批復(fù)后上報(bào)秘書(shū)處。學(xué)生會(huì)所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷(xiāo)工作都由秘書(shū)處統(tǒng)一管理并對(duì)主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書(shū)長(zhǎng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過(guò)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，原則上秘書(shū)處不予報(bào)銷(xiāo)。秘書(shū)處的`經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷(xiāo)情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報(bào)告。
細(xì)則：
1、 各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(zhǎng)應(yīng)在部長(zhǎng)會(huì)議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門(mén)所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書(shū)處，由秘書(shū)處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。
2、 副主席負(fù)責(zé)相應(yīng)分管部門(mén)需提前準(zhǔn)備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書(shū)處存檔。
3、 對(duì)于開(kāi)銷(xiāo)在500元以下的活動(dòng)，各部長(zhǎng)做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版，經(jīng)由秘書(shū)處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動(dòng)結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書(shū)處。(其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購(gòu)物品的單價(jià)和數(shù)量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書(shū)長(zhǎng)審核通過(guò)后方予以報(bào)銷(xiāo)。)
4、 對(duì)于開(kāi)銷(xiāo)在500元以上的活動(dòng)，由秘書(shū)處2名干事成立工作小組專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)該活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。
5、 發(fā)票書(shū)寫(xiě)規(guī)范：發(fā)票的“客戶(hù)名稱(chēng)”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì)”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價(jià)”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫(xiě)清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫(xiě)具體事項(xiàng)。如購(gòu)買(mǎi)宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應(yīng)寫(xiě)明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫(huà)紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫(xiě)所購(gòu)買(mǎi)的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購(gòu)物商家出示的等額購(gòu)物小票(注：等額購(gòu)物小票的商家名稱(chēng)必須與發(fā)票專(zhuān)用章上的商家名稱(chēng)相一致，否則學(xué)院不予報(bào)銷(xiāo)。)用于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報(bào)銷(xiāo)憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 8
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的'相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。總經(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 9
為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批程序，根據(jù)國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。
一、經(jīng)費(fèi)支出的審批原則
各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，必須依照有關(guān)的財(cái)經(jīng)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，實(shí)行一支筆審批，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、專(zhuān)款專(zhuān)用、先批后支的`原則，對(duì)超出預(yù)算定額的費(fèi)用支出，不予審批。
二、經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出（包括購(gòu)買(mǎi)辦公用品用具等），500元以下的，由需購(gòu)買(mǎi)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
2、大額會(huì)議費(fèi)支出，根據(jù)財(cái)政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)人員核定會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，有關(guān)部門(mén)需列出詳細(xì)支出科目，經(jīng)分管所長(zhǎng)同意后，由所長(zhǎng)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
4、差旅費(fèi)的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財(cái)務(wù)人員審核后報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)；確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的，事前需經(jīng)所長(zhǎng)同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，因工作需要，確需開(kāi)支的，經(jīng)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動(dòng)車(chē)燃料費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車(chē)補(bǔ)助的支出、房租費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助費(fèi)和修繕費(fèi)的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
6、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出，由所需部門(mén)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)所長(zhǎng)或所長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費(fèi)支出，包括學(xué)費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長(zhǎng)或所長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
三，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)規(guī)定
1、取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，字跡清楚，不得涂改。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、所長(zhǎng)簽字后，財(cái)務(wù)部門(mén)才能予以報(bào)銷(xiāo)。
2、所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購(gòu)、保管和發(fā)放，由辦公室專(zhuān)人負(fù)責(zé)，各部門(mén)可根據(jù)工作需要提出采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)辦公室審核后統(tǒng)一采購(gòu)、領(lǐng)用。對(duì)所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話(huà)費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。
3、機(jī)動(dòng)車(chē)消耗費(fèi)用支出，由辦公室專(zhuān)人統(tǒng)一管理。車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)等由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一支付；汽油款和過(guò)路費(fèi)據(jù)實(shí)予以報(bào)銷(xiāo)；車(chē)輛維修需由司機(jī)提出申請(qǐng)，注明維修項(xiàng)目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費(fèi)用；購(gòu)買(mǎi)車(chē)用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報(bào)銷(xiāo)辦理。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 10
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規(guī)定：
（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄈ﹫�(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)銷(xiāo)
1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷(xiāo)流程
1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；
�。�2）市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)流程
1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣�(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的.購(gòu)置申請(qǐng)。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
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