財務(wù)管理制度及流程
企業(yè)財務(wù)管理制度及流程,財務(wù)管理制度是公司企業(yè)實施經(jīng)營管理活動,對財務(wù)管理體系建立、維護;對會計核算與監(jiān)督的制度保障,小編為大家整理了企業(yè)財務(wù)管理制度及流程,財務(wù)管理作用發(fā)揮如何,關(guān)鍵在于財務(wù)人員,下面小編就簡單的介紹下這篇內(nèi)容,
財務(wù)管理制度及流程
。第一章、總則
第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理,完善財務(wù)管理制度,合理控制費用支出,規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為,使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性,發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的`作用,以保障提高公司的經(jīng)濟效益,特制定本制度。
第二條、 凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行,
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《財務(wù)管理制度及流程》(http://www.lotusphilosophies.com)。第三條、 本制度適用公司全體員工。
第二章 基本制度及流程
第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定
(一) 借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款;預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要,需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。
(二) 借款管理規(guī)定
1、出差借款:出差人員經(jīng)相關(guān)負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款,出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。
2、日常物資采購借款:凡涉及公司日常物資采購借款,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付,不得用現(xiàn)金支付。
3、其他臨時借款:凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等),業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。
(三)預(yù)付款管理規(guī)定
1、各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等)建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。
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