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銀企對帳工作中的問題和建議
近日，各家媒體先后報道了中國銀行哈爾濱河松街支行詐騙案一事，案發(fā)的一個主要原因是企業(yè)與銀行對帳不及時，由此可見銀企對帳對加強銀企雙方相互監(jiān)督，維護結算紀律，防范案件事故的發(fā)生，起著非常重要的作用。
但在實際工作中，銀企對帳還是存在一些問題，造成了部分企業(yè)對帳無法落實，為此，筆者同工行、商行、交行等部分會計前臺工作人員進行了一次探討和交流，發(fā)現(xiàn)銀企對帳中普遍存在以下幾點問題：
1、部分企業(yè)不重視，出于對銀行的信任，很少和銀行主動對帳。特別是一些大型企業(yè)，主管領導很少把銀企對帳納入到財務人員工作考核當中來。再就是個體企業(yè)和承包企業(yè)，根本不重視銀行所要求的對帳工作，尤其是無貸戶，對于他們來說，資金放到銀行就象放進了保險箱。
2、部分企業(yè)財會人員素質低。由于部分企業(yè)都是家族企業(yè)，所用財務人員都是親屬，根本沒有財務知識，也就無對帳意識，有時問問余額對了就了事，把年末對帳蓋章看成是銀行工作，視為與其無關的“軟性”任務，甚至有的企業(yè)財會人員更視為多此一舉，從而造成與銀行對帳消極，能拖則拖。
3、空殼企業(yè)多，也是對帳工作的難點。我們分理處就有一個企業(yè)，由于稅務機關要求其必須到銀行開戶，才為其辦理稅務登記，企業(yè)按銀行要求開好帳戶后，從沒有用過帳戶，最后連留下的手機號都是空號，這樣的企業(yè)有的是為了用企業(yè)名稱做掩護，全部用現(xiàn)金做交易，所以開戶后成了空殼企業(yè)，對帳更無從談起。
4、企業(yè)已經注銷，但帳戶還在。隨著市場經濟不斷發(fā)展，部分企業(yè)在關、停、并軌時，不按規(guī)定到銀行辦理銷戶等相關手續(xù)，致使銀行對帳時找不到單位。
5、企業(yè)多頭開戶，不使用的帳戶多。由于銀行攬存的需要，部分企業(yè)在銀行開戶用過一段時間后，到它行再開戶，留下帳戶余額幾百元甚至十幾元，由于面子關系既不來銷戶，又不來存款，對帳又找不到人。
6、企業(yè)財會人員的頻繁更換。由于部分企業(yè)財會人員經常調整，交接不清，形成一任會計一攤帳，上下任不銜接，造成現(xiàn)任財會人員根本不配合銀行對帳。
7、為了留住客戶，遷就客戶，對帳遲遲不到位。銀行攬存難，怕影響客戶，有為難情緒，主要是對邊遠地區(qū)、邊遠單位，苦于人力、物力等客觀因素制約，企業(yè)因電話對帳正確，沒有及時到銀行對帳蓋章，造成銀行對帳回單無法收回。
針對以上實際工作中遇到的種種問題，我們認為應該從以下幾個方面實施對策：
1、對于上次對帳至今沒有發(fā)生業(yè)務達一年的，且無法通知的帳戶，特別是找不到下落的停、撤消等企業(yè)，應每年進行一次清理，寫出具體原因，專人專夾保管，切實防范經濟案件發(fā)生。
2、利用網(wǎng)絡，實行電子對帳。如今電子銀行已不在是新興事物，特別是我行正在推行個人帳戶短信服務，應該擴大范圍，早日將對公帳戶納入到電話銀行業(yè)務中來，如北京工行開展的尋呼銀行，實行銀企對帳既有保密性，又方便了企業(yè)。
3、加強銀企合作，加大對銀企對帳工作的宣傳力度。作為銀行應該定期開展銀企座談會，最好年初召開企業(yè)財務人員座談會，一方面聽取企業(yè)的建議，一方面加強對帳工作的宣傳。
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