(集合)審計(jì)工作總結(jié)12篇
總結(jié)是對(duì)取得的成績(jī)、存在的問題及得到的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)等方面情況進(jìn)行評(píng)價(jià)與描述的一種書面材料,他能夠提升我們的書面表達(dá)能力,為此要我們寫一份總結(jié)。那么總結(jié)要注意有什么內(nèi)容呢?以下是小編整理的審計(jì)工作總結(jié),歡迎大家分享。
審計(jì)工作總結(jié) 篇1
我局森林防火工作在市委、市政府的正確指導(dǎo)下,在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下,出色地完成了秋季森林防火任務(wù)。森林是人類生存環(huán)境不可缺少的組成部分,保護(hù)森林也就是保護(hù)人類自己;保護(hù)森林,造福子孫、有益當(dāng)代的千秋大業(yè)。然而,森林火災(zāi)又是森林最兇惡的敵人,森林防火具有長(zhǎng)期性、艱巨性、復(fù)雜性、突發(fā)性強(qiáng)、危害大的`特點(diǎn)。
在森林防火期間我局做到早安排,早部署,高度重視森林防火工作,將森林防火工作納入重要議事日程,把森林防火安全作為年終考核目標(biāo)的重要內(nèi)容。
一、統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)
為有效預(yù)防森林火災(zāi),保護(hù)森林資源和人民生命財(cái)產(chǎn)安全,根據(jù)上級(jí)防火要求,結(jié)合本局實(shí)際,主張“誰主管,誰負(fù)責(zé)”的原則,成立了森林防火小組:
組長(zhǎng):王宏展
副組長(zhǎng):王瀟宇、張鳳萍、營在保
組員:邵兵、徐英姿、孫玉平、秦江、張琳、林志國、楊久忠
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確責(zé)任
實(shí)行局內(nèi)干部職工包村防火制度,納入行政干部年終考核指標(biāo)。20xx年9月15日,防火期一到,局長(zhǎng)王宏展同志就深入到所包村屯具體落實(shí)護(hù)林防火工作,并派林志國、楊久忠兩名同志駐地防火,做到:一是積極宣傳、預(yù)防;二是加強(qiáng)對(duì)所包村屯森林防火工作的督導(dǎo);三是一旦發(fā)生火情,及時(shí)組織撲救,做到“打早、打小、打了”,確保我市森林資源和人民生命財(cái)產(chǎn)的安全。
三、加強(qiáng)宣傳,抓好預(yù)防
森林防火既是一項(xiàng)重要的“安林”工程,又是一項(xiàng)重要的“安民”工程,事關(guān)生態(tài)建設(shè)大局,事關(guān)人民生命財(cái)產(chǎn)安全,事關(guān)社會(huì)政治穩(wěn)定。為了進(jìn)一步提高全局職工的森林防火意識(shí),增強(qiáng)抗御火災(zāi)的能力,更好地維護(hù)社會(huì)森防安全,促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展,我局結(jié)合實(shí)際,積極開展以“全民防火,生命至上”、“森林防火,人人有責(zé)”為主題的森林防火日宣傳活動(dòng),并及時(shí)召開職工大會(huì),組織全局職工學(xué)習(xí)《森林防火知識(shí)》,通過學(xué)習(xí),進(jìn)一步增強(qiáng)了職工的森林防火安全意識(shí),達(dá)到了預(yù)期的宣傳效果。并嚴(yán)格按照“早準(zhǔn)備、早安排、早落實(shí)”的原則,強(qiáng)化推進(jìn)力度,強(qiáng)化管護(hù)措施,科學(xué)防范,全面做好今年秋季森林防火與森林資源管護(hù)工作,努力為我市無重大森林火災(zāi)打牢基礎(chǔ)。
20xx年我局秋季森林防火工作,通過全局廣大干部職工的積極努力,順利完成了森林防火工作任務(wù),安全、平穩(wěn)地渡過了森林防火期。我局將繼續(xù)開拓進(jìn)取,扎實(shí)做好森林防火工作,努力開創(chuàng)森林防火工作新局面,為五市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。
審計(jì)工作總結(jié) 篇2
時(shí)光荏苒,轉(zhuǎn)眼間已從事審計(jì)工作近三年。認(rèn)真回顧總結(jié)這充實(shí)而緊張的三年,感受頗深,所獲良多,現(xiàn)淺談幾點(diǎn)心得體會(huì)。
一、完成“兩大轉(zhuǎn)變”
“兩大轉(zhuǎn)變”
一是由社會(huì)在職人員向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)公務(wù)員的角色轉(zhuǎn)變。機(jī)關(guān)工作講原則講紀(jì)律,重視做事的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致;企業(yè)工作講成本講收益,重視做事的速度效率。經(jīng)過公務(wù)員初任培訓(xùn),多位老師從不同方面講述提點(diǎn),以及一年的試用期后,基本能全面適應(yīng)審計(jì)機(jī)關(guān)工作環(huán)境,完成角色轉(zhuǎn)變。
二是由非財(cái)務(wù)專業(yè)工作向?qū)徲?jì)專業(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照審計(jì)署要求進(jìn)行知識(shí)結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn),系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理會(huì)計(jì)等課程。不斷積累,努力完善知識(shí)結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì),彌補(bǔ)審計(jì)專業(yè)知識(shí)不足。其次,跟隨實(shí)務(wù)導(dǎo)師,多參加審計(jì)項(xiàng)目,在實(shí)際工作中學(xué)習(xí)提高。另外,也是最重要的,需要自覺自主多渠道多元化學(xué)習(xí)。
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)
對(duì)一個(gè)從事審計(jì)工作的非審計(jì)專業(yè)人員,加強(qiáng)學(xué)習(xí)顯得尤為迫切和重要。
一是審計(jì)背景知識(shí)學(xué)習(xí)。首先需要我們準(zhǔn)確掌握審計(jì)作為國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定運(yùn)行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和實(shí)質(zhì),在對(duì)審計(jì)工作準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行學(xué)習(xí)。工作中還要保持對(duì)自身專業(yè)和審計(jì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和研究動(dòng)向的關(guān)注,學(xué)習(xí)被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加自己的知識(shí)廣度和深度,使自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)更為合理,更適合工作需要。
二是審計(jì)實(shí)踐學(xué)習(xí)。親身感受、掌握了解實(shí)際情況,親歷項(xiàng)目從審前調(diào)查、進(jìn)點(diǎn)會(huì)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、材料審查,再到形成審計(jì)取證單、審計(jì)工作底稿,最終形成審計(jì)報(bào)告的全過程也是學(xué)習(xí)的過程。不斷提高在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時(shí),加強(qiáng)思考,創(chuàng)新意識(shí),提高觀察問題、綜合分析問題的`能力,做到提高工作效率、改進(jìn)工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學(xué)習(xí)。與單位領(lǐng)導(dǎo)、同志一同工作,近距離接觸,發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點(diǎn)都值得學(xué)習(xí)。如不輕信書面數(shù)字而注重實(shí)地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨(dú)立的工作態(tài)度,對(duì)被審單位公正嚴(yán)明的工作方式和對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的精通,忘我的工作精神和接人待物的細(xì)致耐心等,都是值得去學(xué)習(xí)的。
三、堅(jiān)持理想與信念
三年來,我沒有停止過思考這兩個(gè)問題:我們的理想是什么?我們心中的信念與責(zé)任又是什么?始終保持思想的獨(dú)立性,堅(jiān)定理想與信念,應(yīng)該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準(zhǔn)。我想我們應(yīng)該立足于本職,不斷完善自己,不惟書不迷信不盲從,增強(qiáng)責(zé)任感、使命感與緊迫感,堅(jiān)定理想與信念,保持獨(dú)立性,使之成為我們的力量之源。牢記審計(jì)權(quán)力是人民賦予的,堅(jiān)持按原則辦事,憑公心辦事;堅(jiān)持潔身自好,嚴(yán)于律己;心中警鐘長(zhǎng)鳴,嚴(yán)格保守秘密,謹(jǐn)小慎微,真正做到仰不負(fù)黨、俯不愧民。
審計(jì)工作總結(jié) 篇3
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本年度完成了以下工作:
主要工作內(nèi)容:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:
1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費(fèi)。
5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
審計(jì)工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針,通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績(jī),確保國有資產(chǎn)和資金不流失,也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。
重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審,取得了較好成績(jī)。按照年初制定的工作目標(biāo),在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組,利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中,重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí),注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng),審前調(diào)查,制定實(shí)施方案,印發(fā)審計(jì)通知書,實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行,審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的'審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫,注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí),包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚,審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。
嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚,數(shù)字確鑿,定性準(zhǔn)確,適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效,處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見,審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際,關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù),特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議,避免大而化之,方便被審計(jì)單位采納整改。通過上述一系列做法,我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,防患未然,對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理,內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針,不斷改進(jìn)工作方法,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,爭(zhēng)取更好成績(jī)。
審計(jì)工作總結(jié) 篇4
20xx年,根據(jù)教育部提出的關(guān)于教育審計(jì)工作的任務(wù)和要求,學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針,本著預(yù)防和監(jiān)督并重的原則,積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督工作。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)、工程審計(jì)、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、校辦企業(yè)內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)等方面做了大量工作,取得了明顯效果,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:
一、抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)管理水平
1、抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保障審計(jì)工作順利開展的前提。20xx年,學(xué)校結(jié)合審計(jì)工作的實(shí)際,按照夯實(shí)基礎(chǔ),科學(xué)發(fā)展的思路,在學(xué)校編制緊張的情況下,為審計(jì)處增加了一名審計(jì)人員,使我校審計(jì)人員由3人增加到4人,增強(qiáng)了審計(jì)力量。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。和學(xué)校內(nèi)審工作面及業(yè)務(wù)量相比,審計(jì)人員的編制相對(duì)較少,無法按審計(jì)業(yè)務(wù)配備相應(yīng)的專業(yè)人員,需要一人多專,一人多崗。為提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì),學(xué)校先后派出3名同志次參加教育部、中國教育審計(jì)協(xié)會(huì)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)(班),學(xué)習(xí)新制度,新規(guī)范,幫助審計(jì)人員盡快更新專業(yè)知識(shí),提高工作能力。
二、積極發(fā)揮內(nèi)審人員作用,保持對(duì)工程、財(cái)務(wù)收支、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等傳統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化
1、20xx年,北外繼續(xù)以建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)。
在協(xié)助基建處做好西院綜合教學(xué)樓重要環(huán)節(jié)的把關(guān)和圖書館改造項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)上,學(xué)校開展基建、維修工程審計(jì)項(xiàng)目46項(xiàng)。包括后勤處送審23項(xiàng),基建處送審15項(xiàng),資產(chǎn)處、國交中心、繼教院等單位送審8項(xiàng)。上述送審項(xiàng)目的審計(jì)額50,115,064.30元,審減資金5,677,262.84元,審減率達(dá)11.33%,有效控制了工程造價(jià),節(jié)約了大量的建設(shè)資金。
2、20xx年,學(xué)校開展了財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行(決算)審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理上存在的5個(gè)方面的問題。同時(shí),還為學(xué)校財(cái)務(wù)及相關(guān)部門做好預(yù)算分配及管理工作,提出了4條合理化建議,使學(xué)校預(yù)算編制與管理更加科學(xué)。
3、根據(jù)學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任職情況,按照干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議的工作計(jì)劃,受學(xué)校組織部委托,審計(jì)處對(duì)繼續(xù)教育學(xué)院院長(zhǎng)張進(jìn)禮同志進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);對(duì)資產(chǎn)處周煥鳳處長(zhǎng)進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);對(duì)教務(wù)處朱紅同志的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)正在進(jìn)行。同時(shí),我們還配合教育部委托的校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組,對(duì)陳雨露校長(zhǎng)在北外任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。
4、為了解學(xué)校所屬企業(yè)的經(jīng)營管理情況,規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng),審計(jì)處組織力量,對(duì)“北京北外高育商貿(mào)公司”經(jīng)營活動(dòng)情況進(jìn)行了審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的一些問題,為公司加強(qiáng)核算與管理提出了合理化建議,進(jìn)一步規(guī)范了公司經(jīng)營管理行為。
5、按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定,學(xué)校審計(jì)處對(duì)物資設(shè)備采購、基建工程等招投標(biāo)工作進(jìn)行了審計(jì)監(jiān)督,全程參與了學(xué)校招投標(biāo)的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)等工作,20xx年,審計(jì)處參與招投標(biāo)評(píng)標(biāo)項(xiàng)目31個(gè)。
6、按照人文、社科基金項(xiàng)目管理規(guī)定,對(duì)彭龍副校長(zhǎng)自然科學(xué)基金項(xiàng)目,對(duì)金莉副校長(zhǎng)、王繼紅、馮志臣等教授社科基金項(xiàng)目的資金管理與使用情況進(jìn)行了審查,指出和糾正了存在的問題。
三、探索開辟新思路,嘗試外部驗(yàn)收檢查項(xiàng)目提前把關(guān)審計(jì)
近年來,學(xué)校審計(jì)積極探索、大膽實(shí)踐,在做好傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上,開展了外部檢查驗(yàn)收項(xiàng)目提前把關(guān)審計(jì),收到了好的效果。
1、按照“211工程”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求,為做好“211工程”三期驗(yàn)收工作,學(xué)校對(duì)“211工程”三期建設(shè)資金的使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)處和財(cái)務(wù)處一起,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題加以糾正,保證了我!211工程”驗(yàn)收順利通過,并得到了教育部的獎(jiǎng)勵(lì)。
2、中國文化海外傳播動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫項(xiàng)目是學(xué)校承擔(dān)的國家社科基金重點(diǎn)支持的大型社科項(xiàng)目,20xx年初即將進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。在國家驗(yàn)收之前,審計(jì)處提前對(duì)中國文化海外傳播數(shù)據(jù)庫項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),指出了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用、管理中存在的問題,并幫助糾正,為該項(xiàng)目順利驗(yàn)收奠定了基礎(chǔ)。
3、外研社是北外最大的校辦企業(yè),搞好內(nèi)部控制非常重要,為了保證外研社安全、高效運(yùn)行,審計(jì)處首次嘗試對(duì)外研社的內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動(dòng)、控制手段、內(nèi)部監(jiān)督等4大部分的45個(gè)具體控制部位,采取量化標(biāo)準(zhǔn)打分方式進(jìn)行審計(jì)。通過內(nèi)控管理審計(jì)評(píng)價(jià),幫助外研社找出了內(nèi)控方面的不足,提出了改進(jìn)建議。使外研社在接受XX市教委組織的.校辦企業(yè)內(nèi)部控制檢查中獲得了好名次,榮獲校辦企業(yè)內(nèi)部控制先進(jìn)單位。
四、加強(qiáng)制度建設(shè),規(guī)范工程審計(jì)管理工作
1、針對(duì)20xx年我校財(cái)務(wù)收支審計(jì)招投標(biāo)管理方面的問題,審計(jì)處積極和基建處、資產(chǎn)處研究溝通,協(xié)調(diào)解決存在的問題。和基建處一起,起草制定了《北京外國語大學(xué)基建項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》;和資產(chǎn)處一起,修改制定了《北京外國語大學(xué)物資設(shè)備采購招投標(biāo)管理辦法》。這些辦法的制定,為規(guī)范我校招投標(biāo)行為,加強(qiáng)招投標(biāo)審計(jì)監(jiān)督奠定了基礎(chǔ)。
2、根據(jù)《審計(jì)法》和教育部等相關(guān)文件規(guī)定,工程結(jié)算必須經(jīng)過審計(jì)部門審計(jì),而《XX市建設(shè)工程造價(jià)管理暫行規(guī)定》中又規(guī)定“發(fā)包人對(duì)單項(xiàng)工程的竣工結(jié)算原則上只審核一次,不得以審計(jì)為由進(jìn)行重復(fù)審核及拖延工程價(jià)款支付”,“除法律法規(guī)和國家另有規(guī)定外,任何單位都不得對(duì)經(jīng)發(fā)承包雙方簽字蓋章生效的工程竣工結(jié)算再進(jìn)行審核”。面對(duì)這些相互矛盾的政策,以及我校與北國公司工程結(jié)算審計(jì)過程中產(chǎn)生的摩擦,審計(jì)處起草了《北京外國語大學(xué)工程結(jié)算審計(jì)規(guī)程》,規(guī)定學(xué)校的工程項(xiàng)目必須經(jīng)過審計(jì)處審計(jì)后才能進(jìn)行工程結(jié)算,明確了監(jiān)理、基建處、審計(jì)處等各方的工作職責(zé),避免了施工單位拒絕審計(jì)處審計(jì)的情況發(fā)生。
五、其他方面所做的工作
1、為規(guī)范和加強(qiáng)東西院風(fēng)味餐廳的管理,我們對(duì)飲食中心起草的《食堂風(fēng)味餐廳對(duì)外承包協(xié)議》進(jìn)行了認(rèn)真審查,提出了修改建議,補(bǔ)充了相關(guān)內(nèi)容,增加關(guān)鍵條款10余條;對(duì)飲食中心擬簽署的東西院燃?xì)庠畎惭b合同進(jìn)行了審查,提出了修改意見,直接修改、增加關(guān)鍵內(nèi)容6處,從源頭上規(guī)避了可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),為飲食中心贏得了利益。
2、做好審計(jì)問題的后續(xù)改進(jìn)工作。積極和學(xué)校財(cái)務(wù)處及其他被審計(jì)單位溝通,通報(bào)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。督促有關(guān)單位按照審計(jì)提出的建議,抓緊整改存在的問題。目前,這些問題全部得到解決。
六、存在的問題及努力方向
回顧20xx年的工作,學(xué)校內(nèi)審人員能夠堅(jiān)持審計(jì)原則,努力為學(xué)校審計(jì)工作貢獻(xiàn)力量。工作中,能夠廉潔自律,嚴(yán)格要求。當(dāng)然,面對(duì)新形勢(shì)的要求,學(xué)校的審計(jì)工作還存在著差距和不足。比如:受人員職數(shù)的限制,財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審查等覆蓋比例還不高,效益審計(jì)等業(yè)務(wù)還沒有很好的開展。同時(shí),隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的開展,審計(jì)人員的工作能力與業(yè)務(wù)水平也有待提高。因此,20xx年學(xué)校審計(jì)將以中央“八項(xiàng)規(guī)定”和中紀(jì)委二次會(huì)議精神為指導(dǎo),圍繞教育部提出的20xx年高校重點(diǎn)做好預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項(xiàng)資金等10個(gè)方面的審計(jì)工作,積極探索審計(jì)工作轉(zhuǎn)型,創(chuàng)新工作思路,提高業(yè)務(wù)能力,從審計(jì)監(jiān)督角度為學(xué)校把好關(guān)。
審計(jì)工作總結(jié) 篇5
20xx年度,我縣政府投資審計(jì)工作取得了較好成效,突出表現(xiàn)在:政府投資審計(jì)法制建設(shè)進(jìn)一步完善,投資項(xiàng)目審計(jì)意識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng),局投資審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計(jì)在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上,在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價(jià)管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
20xx年,全年共審計(jì)完成政府投資項(xiàng)目17個(gè),在審4個(gè),審計(jì)工程結(jié)算價(jià)款總額11680.25萬元,審計(jì)核減工程款4422.41萬元,平均核減率37.86%。其中:縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價(jià)報(bào)審6323.86萬元,審計(jì)核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價(jià)報(bào)審2580.8萬元,審計(jì)核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。
在所有審計(jì)項(xiàng)目中,審計(jì)局投資審計(jì)股完成項(xiàng)目6個(gè),審計(jì)結(jié)算價(jià)款4026.35萬元,核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個(gè),審計(jì)結(jié)算價(jià)款1450.15萬元,核減工程款32.28萬元);委托社會(huì)機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),審計(jì)結(jié)算價(jià)款7654.4萬元,核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè),建立審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計(jì)法》、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署,我局把政府投資審計(jì)的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意,首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《xx縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》(績(jī)政xx32號(hào)),使政府投資審計(jì)監(jiān)督工作做到有法可依,并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢(shì),我局提出投資審計(jì)要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生,充實(shí)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計(jì)骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計(jì)培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),形成審計(jì)技術(shù)力量;第三,經(jīng)縣編委批準(zhǔn),增設(shè)了投資審計(jì)業(yè)務(wù)股。至此,我局政府投資審計(jì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn),加大審計(jì)技術(shù)裝備的投入,力求審計(jì)結(jié)果正確公正,努力樹立審計(jì)機(jī)關(guān)。今年以來,我局先后投入了4萬余元人民幣,購置了投資審計(jì)必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計(jì)算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價(jià)款結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時(shí)糾正了其他軟件的技術(shù)錯(cuò)誤,有效控制了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3、在堅(jiān)持國家審計(jì)監(jiān)督的前提下,注意整合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計(jì)的'起步階段,專業(yè)審計(jì)力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(績(jī)政xx32號(hào))文件規(guī)定,堅(jiān)持政府投資的國家審計(jì)原則;同時(shí),又注意整合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量參與審計(jì),已初步建立了政府投資審計(jì)“制度執(zhí)行統(tǒng)一,工作部署統(tǒng)一,標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制,及時(shí)扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價(jià)款審核中,社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)之間無序競(jìng)爭(zhēng)和縣審計(jì)局對(duì)審計(jì)質(zhì)量失控的被動(dòng)局面。
二、20xx年工作設(shè)想
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn),促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計(jì)前提,不斷深化政府投資審計(jì)。目前我局投資審計(jì)還處于起步階段,審計(jì)范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入,服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。XX年要從深化投資審計(jì)范圍和內(nèi)容入手,以財(cái)政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn),逐步提高投資審計(jì)質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計(jì)技術(shù)前沿,引入計(jì)算機(jī)審計(jì)、工程質(zhì)量檢測(cè)等技術(shù)裝備和手段,提升審計(jì)能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng),不斷強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè),打造高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。
審計(jì)工作總結(jié) 篇6
20xx年xx月xx日,是機(jī)遇也是一種緣分,我來到了xxxxxxxxxxxx公司,成為工程管理部的一員!在這新的一年交替的時(shí)候,回顧我在xxxx工作的這九個(gè)月,嘴角會(huì)不自覺的上揚(yáng),很溫暖也很愉快!心里滿是感激,感謝李總能給予我進(jìn)入創(chuàng)高的機(jī)會(huì),感謝公司里面領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的親切關(guān)照和信任,感謝同事們對(duì)我的關(guān)心和幫助,謝謝你們!
來到這里,給我最大的感觸就是xxxx是一個(gè)非常積極向上的團(tuán)隊(duì),同事之間相互協(xié)作相互關(guān)心,整個(gè)公司有著非常和睦、愉快的工作氛圍。記得我初來乍到時(shí),鐘總每天都會(huì)關(guān)心我的中餐問題,會(huì)問我習(xí)不習(xí)慣,會(huì)鼓勵(lì)我!何總也經(jīng)常會(huì)我問我工作上有沒有什么困難,會(huì)幫助我,指導(dǎo)我!楊部長(zhǎng)雖然也是我的領(lǐng)導(dǎo),但我覺得更像兄長(zhǎng)和朋友,也給了我很多關(guān)照和幫助!人事部?jī)晌徊块L(zhǎng)帶領(lǐng)我認(rèn)識(shí)公司同事,熟悉公司制度,一路走來也給了我許多的幫助!還有其他同事,大家都是我的良師益友,我非常珍惜跟大家在一起工作的機(jī)會(huì),也非常感謝大家對(duì)我的關(guān)照,對(duì)我的信任,謝謝!
工作方面,這些日子以來,跟大家學(xué)到了很多,我自認(rèn)為業(yè)務(wù)能力也提高了不少。剛來的時(shí)候,我接手的工作是xxxxxx一期的備案。開始對(duì)項(xiàng)目不熟悉,所以我?guī)缀趺刻於几こ滩康年?duì)伍下工地,到現(xiàn)場(chǎng)搜集幾個(gè)標(biāo)段的信息,把相關(guān)主體單位和分包單位的現(xiàn)場(chǎng)或資料負(fù)責(zé)人組建成一個(gè)通訊網(wǎng)絡(luò),組織會(huì)議并催交資料。大概我本人也是比較隨和的人,所以很快就跟大家都熟絡(luò)了,各單位也都比較配合我的工作。以為我中心,三個(gè)標(biāo)段的資料員為主,兩個(gè)多月之后,及時(shí)完成了xxxxxx一期的節(jié)能備案。接著于6月xx日取得了檔案初驗(yàn)合格證,并于6月xx日完成了AB區(qū)的.竣工驗(yàn)收。到現(xiàn)在,二標(biāo)段已經(jīng)完成了備案,另外兩個(gè)標(biāo)段資料已經(jīng)準(zhǔn)備完善,只待進(jìn)倉。
除了xxxxxx的備案工作,我也參與了公司組織的季度檢查和日常檢查,對(duì)自營和掛靠項(xiàng)目的資料進(jìn)行審查,發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。質(zhì)安部共簽發(fā)了20份隱患整改單,目前有xxxxxxxx項(xiàng)目2份回復(fù)未送到公司,其他回復(fù)基本齊全。我一直都有記工作筆記的習(xí)慣,所以基本上每一次會(huì)議我都會(huì)有錄音或者用筆記錄,會(huì)后則整理錄入電腦并存檔。
在何總和楊部長(zhǎng)的指導(dǎo)下,我完成了公司的標(biāo)準(zhǔn)化管理圖集和安全生產(chǎn)文明施工標(biāo)準(zhǔn)管理辦法的編制,并刻錄成光盤,存檔和下發(fā)項(xiàng)目部。工程部和質(zhì)安部的收發(fā)文,我都及時(shí)做好了記錄和存檔。10月份公司交給我C區(qū)地下室人工挖孔樁資料的任務(wù),目前樁已打完,資料基本與進(jìn)度同步完成。另外,我對(duì)資料歸檔還有一點(diǎn)疑問,對(duì)于所有項(xiàng)目的歸檔資料,目前幾個(gè)部門各存有一部分資料,我希望明年能明確進(jìn)行分類,確定哪些資料歸檔到哪個(gè)部門,以免出現(xiàn)混淆的情況。
對(duì)于自己的本職工作,或者是領(lǐng)導(dǎo)交代我的任務(wù),我都要求自己竭盡所能高質(zhì)高效的去完成,難免中間也會(huì)出現(xiàn)一些不足,我自認(rèn)為專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力都還有很大的提高的空間,謝謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們對(duì)我的包涵,也請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)同事們繼續(xù)相信我、支持我,往后的工作中我一定會(huì)更加努力認(rèn)真更加細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。在公司里面上班,時(shí)間有時(shí)候會(huì)相對(duì)比較寬松,偶爾還是能抽空看看書,今年也報(bào)名了幾個(gè)專業(yè)考試,結(jié)果只能說是一般,說明我還不夠投入,明年我還是會(huì)繼續(xù)努力。
最后,在新的一年來臨之際,祝福所有的領(lǐng)導(dǎo)和同事新年快樂,萬事如意!希望我們?cè)谛碌囊荒昀锢^續(xù)團(tuán)結(jié)協(xié)作,力爭(zhēng)各項(xiàng)工作都更上一個(gè)新臺(tái)階!也祝福公司蒸蒸日上,興旺發(fā)達(dá)!
審計(jì)工作總結(jié) 篇7
回顧20的工作,對(duì)照公司的各項(xiàng)制度,能盡心盡力做好各項(xiàng)工作,較好地履行了自己的職責(zé)。現(xiàn)將主要情況總結(jié)如下:
一、概況
我是在20xx年x月份進(jìn)入公司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作,之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自公司內(nèi)審部成立以來,截止目前共開展了x個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作,分別是:6項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計(jì)、2項(xiàng)職能部門審計(jì)及1項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個(gè)項(xiàng)目,我參與了其余7個(gè)項(xiàng)目的全程審計(jì)。
二、具體工作
1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)2項(xiàng),分別對(duì)及x部門開展審計(jì)。
、僭趯(duì)""進(jìn)行審計(jì)時(shí),由于是作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場(chǎng)上的散戶,故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對(duì)于該項(xiàng)目,我們重點(diǎn)審計(jì)了合同管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議10余條。
、谠趯(duì)"x部門"進(jìn)行審計(jì)時(shí),我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況;焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況;融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對(duì)x部門焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測(cè)試,發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問題影響x部門20xx年度利潤余萬,并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。
2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)4項(xiàng),分別是對(duì)進(jìn)出口x部、進(jìn)出口x部、進(jìn)出口x部及進(jìn)出口x部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口E部及進(jìn)出口x部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門時(shí),發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以"貨權(quán)轉(zhuǎn)移書"作為客戶提貨的依據(jù),而非以物流軟件中打印出的"貨物提單"作為客戶提貨依據(jù),故相關(guān)人員并未對(duì)物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視,導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中,我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會(huì)計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。
3、開展對(duì)公司職能部門的審計(jì)2項(xiàng),分別是對(duì)辦公室及部的審計(jì)。通過對(duì)辦公室的審計(jì),我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對(duì)公司資產(chǎn)(特別是下屬子公司資產(chǎn))的管理上存在缺陷。審計(jì)后,結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議,辦公室出臺(tái)了"關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各分子公司資產(chǎn)管理的通知"。
4、參與制定"內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程"。鑒于內(nèi)審部是公司20xx年度新成立的部門,故原先的流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu),指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé),在20xx年月末月初,我們初步擬定了"內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程"。
5、參與制定"20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃",并參與公司開展的"內(nèi)審部20xx年工作計(jì)劃討論會(huì)"。通過參與該計(jì)劃的制定與討論,讓我更加了解了公司高層對(duì)于內(nèi)審部的定位及期望,同時(shí)明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是"事后監(jiān)督"。該計(jì)劃的最終確定,為明年的審計(jì)工作指明了方向,也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。
通過上述工作的開展,使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時(shí),通過上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落,我發(fā)現(xiàn)有些問題是公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如:
1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專管員每個(gè)月都會(huì)寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,分析報(bào)告中對(duì)往來款同時(shí)反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),并對(duì)兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn),各部門普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財(cái)務(wù)專管員,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供,而是由專管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。
上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式,完全削弱了不相容職務(wù)(業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專管員)對(duì)同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。
2、貨物的出入庫情況未能及時(shí)地錄入物流軟件系統(tǒng),導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢;甚至出現(xiàn)個(gè)別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想,若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出,這樣對(duì)公司的信譽(yù)會(huì)有怎樣的影響?
三、工作體會(huì)
1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為公司的.發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注,對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對(duì)重大問題的定性與處理親自過問,對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時(shí)提出了整改意見和具體要求,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
總之,經(jīng)過20xx年的工作磨練,我對(duì)公司已經(jīng)有了一定層面的了解,為以后順利開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是,隨著審計(jì)部門的逐漸完善,以后的工作將面臨許多新的問題:被審計(jì)部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計(jì)工作需進(jìn)一步深入、審計(jì)項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性,審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn),審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。面對(duì)種。種挑戰(zhàn),在以后的工作中,我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中,努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,聯(lián)系公司的實(shí)際情況,并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20xx年度工作計(jì)劃討論會(huì)上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞"針對(duì)性、依據(jù)性、時(shí)效性"等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計(jì)工作重心應(yīng)放在對(duì)"執(zhí)行力"的檢查上的要求,努力使工作再上新臺(tái)階!
審計(jì)工作總結(jié) 篇8
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署,按區(qū)區(qū)政府要求,圍繞“強(qiáng)基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo),深化落實(shí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作意見》的各項(xiàng)要求,推動(dòng)我公司內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時(shí),加對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo),提高內(nèi)審人員素質(zhì),探索內(nèi)部審計(jì)新技術(shù),拓展內(nèi)部審計(jì)新領(lǐng)域,促進(jìn)內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)審信息化建設(shè),使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動(dòng)力。
一、全面深化落實(shí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)準(zhǔn)則》等法規(guī)規(guī)章,努力促進(jìn)我區(qū)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)又好又快發(fā)展
首先,繼續(xù)動(dòng)員財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支金額較,所屬項(xiàng)目較多或有財(cái)政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織。
其次,加強(qiáng)內(nèi)審知識(shí)宣傳普及工作,提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí),促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。再次,公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè),由于自身發(fā)展對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求較為迫切,我們將努力做好工作,積極助其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu),為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
二、探索審計(jì)創(chuàng)新途徑,運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)理念和方法,提高內(nèi)審質(zhì)量
審計(jì)技術(shù)方法和審計(jì)方式作為內(nèi)部審計(jì)信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段,探索先進(jìn)實(shí)用的審計(jì)技術(shù)方法的科學(xué)的.審計(jì)方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審的發(fā)展方向。20xx年,公司將組織有關(guān)內(nèi)審會(huì)員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險(xiǎn)入手確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和程序,以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計(jì)路徑,以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計(jì)核心,以監(jiān)督和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計(jì)成果,以管理信息化和計(jì)算機(jī)技術(shù)為審計(jì)支撐”的內(nèi)部審計(jì)方式,促使內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)四}轉(zhuǎn)洌即從“查錯(cuò)糾弊”觀念向“管理+效益”審計(jì)理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計(jì)”向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)”的轉(zhuǎn)變,使我公司成為內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新和探索的先行者。
三、繼續(xù)加內(nèi)審宣傳力度,營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計(jì)工作的重要職責(zé),加強(qiáng)宣傳力度,從不同角度、同不方式對(duì)新時(shí)期內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳,通過宣傳,使廣內(nèi)審人員明確新時(shí)期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點(diǎn),增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對(duì)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳,在召開各種會(huì)議時(shí),邀請(qǐng)有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議,讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì),擴(kuò)內(nèi)部審計(jì)的社會(huì)影響,20xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計(jì)的各種信息平臺(tái),如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站,投送、發(fā)布內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)踐中的最新成果、理論中的最新探索,從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會(huì)知名度。
四、積極發(fā)揮內(nèi)審分會(huì)的職能作用,進(jìn)一步擴(kuò)內(nèi)部審計(jì)的影響
首先,充分發(fā)揮內(nèi)審分會(huì)作為聯(lián)絡(luò)國家審計(jì)機(jī)關(guān)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會(huì)員單位的媒介作用,積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,逐步形成工作制度化。
其次,以內(nèi)審分會(huì)的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會(huì)、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)等會(huì)議的形式,加強(qiáng)各會(huì)員單位內(nèi)審工作理論、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的交流,促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。
五、強(qiáng)化內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),全面提高內(nèi)審業(yè)務(wù)人員素質(zhì)
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外,明年我們以不定期各種培訓(xùn),以邀請(qǐng)專家、教授來我公司講學(xué),組織考察內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)典型等方式,培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平,使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)上一個(gè)新的臺(tái)階。
審計(jì)工作總結(jié) 篇9
一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。可以說經(jīng)過一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、20xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷售總公司的肥料,20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的`新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部20xx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬字的報(bào)告,把問題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來,形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門積極主動(dòng),也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題(見附表)
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門的人員對(duì)公司開展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大?蛇@樣一來,在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開展以來,審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、20xx年的工作計(jì)劃
20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在20xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面:
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
20xx年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上,所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià),也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。20xx年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次,重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性,努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
20xx年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管,全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查,以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度,減少浪費(fèi)、增加收入。
。1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的,是否有審批手續(xù)。
。2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用,有無出庫單,出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù),程序是否合規(guī),包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
。3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確,包括直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù),并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較,找出節(jié)、超原因
。4)設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。
4、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
在即將過去的一年里這項(xiàng)工作我們開展得比較順利,20xx年我們要在這個(gè)良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作,每季度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作
組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20xx年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作,我們將每?jī)蓚(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià),努力爭(zhēng)取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。(我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組)
6、積極配合銷售公司,加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營銷的監(jiān)督檢查。
全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營銷情況進(jìn)行核查,重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查,以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查,以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。(我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場(chǎng)遺留問題的辦法的建議)
總之,內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán),明年的工作依然是艱巨的,我要戒驕戒躁,做到凡事有章可循、有法可依,實(shí)事求是地提出問題及處理問題,切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)!
審計(jì)工作總結(jié) 篇10
20xx年我部在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與關(guān)懷下,從籌備期迅速過渡,人力、物力均不斷的充實(shí)和加強(qiáng),審計(jì)業(yè)務(wù)已全面展開。
一、工作回顧
(一)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
在各被審單位的支持與配合下,我部已完成常規(guī)審計(jì)30家、離任審計(jì)2家、資產(chǎn)清查1家共計(jì)33家公司的審計(jì)工作,審計(jì)的行業(yè)涉及工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、酒店、旅游及房地產(chǎn)等6大行業(yè)。在審計(jì)過程中,查出私設(shè)帳外帳xxx萬元,現(xiàn)金以暫支單抵庫xxx元,應(yīng)收賬款兩年以上xxx元,無法收回債權(quán)xxx元,固定資產(chǎn)盤虧xxx元,壞賬準(zhǔn)備少計(jì)提xxx元, 科目歸集錯(cuò)誤xxx元,提出審計(jì)建議125條。同時(shí),我們發(fā)現(xiàn)被審單位存在的情況有:
1.違規(guī)操作,企業(yè)經(jīng)營存在較大風(fēng)險(xiǎn)。
(1)20xx年6月毛紡為處理庫存積壓產(chǎn)品,在未完全摸清介紹單位背景的情況下,擅自支付大額傭金于介紹方,致使企業(yè)受到較大的名譽(yù)及經(jīng)濟(jì)損失。
(2)在對(duì)中基公司職工購車款的審計(jì)調(diào)查時(shí),發(fā)現(xiàn)中基公司有部分收入未入賬存入個(gè)人存折現(xiàn)象,當(dāng)時(shí)存折余額高達(dá)xxx萬元,系中基公司自20xx年起至20xx年7月通過不正規(guī)的方法,擅自建立的賬外賬,賬外賬的累計(jì)發(fā)生額達(dá)xxx萬元,給企業(yè)經(jīng)營帶來較大隱患。
2.基礎(chǔ)制度不完善。在各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)行為中,缺乏一套完善的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度相制約或有但沒有嚴(yán)格執(zhí)行,隨意性較大,存在隱患。
(1)財(cái)務(wù)審批制度不完善
資金支付審批手續(xù)不完善。在企業(yè)各類款項(xiàng)支付的審批過程中,未建立財(cái)務(wù)審批制度,或者財(cái)務(wù)審批制度不完善且沒有嚴(yán)格執(zhí)行。如xxx福村制衣有限公司,與股東單位的往來款項(xiàng),無審批手續(xù)。
(2)資產(chǎn)管理制度不完善
在目前常規(guī)審計(jì)的30家公司中,以生產(chǎn)制造型企業(yè)居多,實(shí)物資產(chǎn)占總資產(chǎn)的很大比例,但較多企業(yè)缺乏一套完整的資產(chǎn)管理辦法,沒有全面建立貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品、原輔材料及產(chǎn)成品等資產(chǎn)管理制度,權(quán)、責(zé)未落實(shí)到人。
在對(duì)現(xiàn)金及銀行存款審計(jì)中,存在暫支單抵庫、現(xiàn)金及銀行日記賬登記不及時(shí)、銀行對(duì)賬單未按月編制及出納兼現(xiàn)金及銀行存款賬務(wù)處理等現(xiàn)象。
固定資產(chǎn)清理審批手續(xù)不完善。如xxx時(shí)裝公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備一批給xxx牛仔服有限公司,金額xxx元,無公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
資產(chǎn)閑置未及時(shí)處理。如寧波xxx時(shí)裝有限公司閑置設(shè)備金額總計(jì)xxx元,每月計(jì)提折舊xxx元。
產(chǎn)權(quán)不清。在購入土地等資產(chǎn)后,產(chǎn)權(quán)過戶不及時(shí),存在稅務(wù)隱患。如寧波xxx制衣有限公司20xx年度向xx村購入的土地,至今未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù);寧波英倫服裝輔料有限公司20xx年度從西服廠購入的土地,至今未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。
以上種種均使公司資產(chǎn)的安全存在漏洞。
3.成本失真或無法確定,利潤不實(shí)
個(gè)別企業(yè)為了調(diào)節(jié)利潤利用成本結(jié)轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行人為控制。寧波xxx福村制衣有限公司無原材料收發(fā)單據(jù),無產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表,20xx年12月在產(chǎn)品成本高達(dá)723.64萬元(20xx年11月為67.90萬元),卻無成本核算資料以供核實(shí),以致其真實(shí)性無法確定。
4.其他
(1) 會(huì)計(jì)科目未按其科目實(shí)際意義規(guī)范使用。如xxx西服廠將1-10月份應(yīng)記入營業(yè)外支出的交通罰款1,350.00元計(jì)入管理費(fèi)用,xxx福村制衣有限公司將應(yīng)記入待攤費(fèi)用的20xx-2014年度車輛保險(xiǎn)費(fèi)5,131.20元記入管理費(fèi)用等。
(2)書寫不規(guī)范。如原始憑證用圓珠筆書寫現(xiàn)象、隨意涂改現(xiàn)象、填寫不完整現(xiàn)象。
針對(duì)以上存在的情況,我部著重從完善內(nèi)控制度、建立健全管理制度、加強(qiáng)成本核算方面提出了審計(jì)建議114條。
(二)加強(qiáng)自身制度建設(shè)
1.審計(jì)聯(lián)絡(luò)員制度
為了構(gòu)建集團(tuán)與控股企業(yè)之間的信息反饋渠道,加強(qiáng)控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,建立健全內(nèi)控制度,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們施行了審計(jì)人員定點(diǎn)聯(lián)絡(luò)的審計(jì)聯(lián)絡(luò)員辦法,立足于確保集團(tuán)利益,服務(wù)與監(jiān)督并存;審計(jì)聯(lián)絡(luò)員每周下廠一天,每月以書面形式匯報(bào)工作,對(duì)企業(yè)存在的困難及問題及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)反映。近期我們?cè)趯徲?jì)聯(lián)絡(luò)工作時(shí)發(fā)現(xiàn)中基公司有2億多元資金,流入非關(guān)聯(lián)企業(yè)新中基裝飾公司,立即向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào),此事正在進(jìn)一步追查中。
2.內(nèi)部審計(jì)工作制度
為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作的行為準(zhǔn)則,改變內(nèi)部審計(jì)工作的人性化管理模式,探索內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、制度化建設(shè)路徑,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)的實(shí)際情況,我部草擬了《xxx集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作制度》,作為集團(tuán)審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)工作的綱領(lǐng)性文件,并據(jù)此建立了一系列集團(tuán)審計(jì)部?jī)?nèi)部工作規(guī)定,如:審計(jì)組長(zhǎng)工作細(xì)則、審計(jì)員崗位職責(zé)、審計(jì)檔案管理規(guī)定、審計(jì)部員工守則、內(nèi)部審計(jì)人員道德規(guī)范、企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)辦法等;
(三)自身存在的問題
自20xx年1月集團(tuán)審計(jì)部正式成立以來,我們的審計(jì)程序主要參照外部審計(jì)辦法,對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,還有很大的差距,存貨僅注重賬實(shí)相符,特別是對(duì)原輔材料、庫存產(chǎn)品的貶值認(rèn)識(shí)不足,應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)僅關(guān)注是否按公司規(guī)定的年限及比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,而對(duì)客戶欠款是否可以收回,我們要求企業(yè)自已給予確定,當(dāng)企業(yè)隱匿不報(bào)時(shí),無法披露,致使福村有4百多萬潛虧流入20xx年度。
二、工作體會(huì)
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與幫助,對(duì)審計(jì)的組織、人員的配置予以大力支持, 辦公環(huán)境不斷完善,工作效率也逐步提高;對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的.問題及時(shí)批評(píng)指導(dǎo),為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
2.審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及知識(shí)面廣的工作,F(xiàn)在我們審計(jì)部共有審計(jì)人員8名,其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師1名,中級(jí)職稱2名,初級(jí)職稱4名。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為公司審計(jì)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重。審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能都必須著眼于為公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提出建議,改善經(jīng)營管理,完善內(nèi)部控制制度,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
三、工作展望
1.要加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。組織定期與不定期的培訓(xùn),吸納新知識(shí),拓展視野,在提高專業(yè)技能的同時(shí)要鍛煉成為復(fù)合型人才,以更好地適應(yīng)公司不斷發(fā)展的需要。
2.建立科學(xué)、規(guī)范的審計(jì)程序。因?qū)徲?jì)部是新設(shè)立的部門,而審計(jì)人員受以往工作經(jīng)驗(yàn)的局限性,審計(jì)部20xx年按外部審計(jì)的審計(jì)程序據(jù)以執(zhí)行,對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求尚有一定的差距,為了使xxx企業(yè)更實(shí),更強(qiáng),20xx年將試行新的審計(jì)程序和審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的工作辦法,并在實(shí)踐中不斷完善,使審計(jì)工作管理由人性化向規(guī)范化和制度化轉(zhuǎn)變。
3.深入貫徹審計(jì)聯(lián)絡(luò)員制度。聯(lián)絡(luò)員是聯(lián)系總公司與各子公司的紐帶,針對(duì)以往審計(jì)工作中存在的問題,要監(jiān)督和督促各子公司建立健全基礎(chǔ)制度,加強(qiáng)成本核算,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,并對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行客觀公正的分析與評(píng)價(jià)。
今年是審計(jì)部創(chuàng)立的第一年,在全體人員的共同努力下,取得了一定的成績(jī),但更多的是不足,如審計(jì)人員知識(shí)點(diǎn)不夠全面,存在一定的隨意性,審計(jì)技巧有待提高,存在一定的審計(jì)漏洞。展望未來,任重而道遠(yuǎn),審計(jì)部?jī)H僅只是邁出了萬里長(zhǎng)征的第一步,在以后的工作中要提高自身技能,努力工作,為公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,為xxx事業(yè)增光添彩。
xxx集團(tuán)股份有限公司 審計(jì)部
審計(jì)工作總結(jié) 篇11
目前,我國國有飯店業(yè)在經(jīng)營管理方面與外資酒店還有一定的差距。本文對(duì)中外飯店企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了具體詳盡的比較分析,并根據(jù)我國的具體國情提出了一些對(duì)策與建議,旨在能夠使我國飯店業(yè)同國際接軌,在比較中吸取經(jīng)驗(yàn),走出一條適合我國飯店業(yè)發(fā)展的道路。財(cái)務(wù)管理在飯店管理中舉足輕重。在西方發(fā)達(dá)國家,財(cái)務(wù)工作在其發(fā)展和運(yùn)作中,通過反復(fù)的磨合和運(yùn)轉(zhuǎn)已形成了一套比較完整的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)、合理的體系。并經(jīng)實(shí)踐證明切合實(shí)際,行之有效。本文主要從飯店的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)調(diào)控管理手段和財(cái)務(wù)報(bào)表種類等三方面做了比較分析。
一、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置比較
國外飯店財(cái)務(wù)部和國內(nèi)飯店財(cái)務(wù)部的設(shè)置有很大差異。
1、國外大飯店設(shè)立成本總監(jiān)職位,國內(nèi)飯店財(cái)務(wù)一般不設(shè)立成本總監(jiān)。成本總監(jiān)這個(gè)職位是很重要的,它直屬財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo),對(duì)于整個(gè)飯店的成本控制,毛利率的調(diào)整,成本核算,合理庫存量的調(diào)整等,能起到?jīng)Q定性作用。成本總監(jiān)又負(fù)責(zé)管理食品控制員,飲料、煙酒控制員,物料用品控制員。使他們對(duì)自己分管的項(xiàng)目各司其職,各負(fù)其責(zé),形成層層把關(guān),以利于酒店總成本的控制。
2、國外飯店中,一般不單獨(dú)設(shè)立采購部,只設(shè)置采購,并將其直接隸屬財(cái)務(wù)部。這樣做的好處有:其一有利于成本控制。成本總監(jiān)可以隨時(shí)掌握采購情況,任何物品的采購,都應(yīng)經(jīng)成本總監(jiān)的審核批準(zhǔn),避免盲目采購現(xiàn)象的發(fā)生。其二,有利于調(diào)整成本率的上升。成本總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督,任何高報(bào)價(jià),吃回扣的行為都會(huì)受到制裁。因?yàn)槌杀究偙O(jiān)手中有一張“酒店市場(chǎng)價(jià)格表”,表中詳細(xì)記載各種食品、蔬菜、肉類、調(diào)料等物品的最高價(jià)格和最低價(jià)格,而且還有市場(chǎng)調(diào)研價(jià)格對(duì)比欄目,每月至少進(jìn)行兩次市場(chǎng)調(diào)研,以調(diào)節(jié)價(jià)格表,便于控制掌握,防止失控現(xiàn)象的發(fā)生。其三,避免因部門分散,互相扯皮的情況發(fā)生。如采購的食品、物品積壓過多,造成庫存、保養(yǎng)成本上升,占用流動(dòng)資金,如因食品腐敗變質(zhì)還會(huì)帶來更大的浪費(fèi)。當(dāng)然,采購不及時(shí),也會(huì)影響酒店的效益和聲譽(yù)。以上分析可以看出財(cái)務(wù)部設(shè)成本總監(jiān)很有必要。
3、國外的飯店建立了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),設(shè)置收入稽核員崗位和夜審監(jiān)督員崗位,這在國內(nèi)酒店是不常見的。許多飯店的客人在住宿期間用現(xiàn)金埋單或購買其他商品,雖然使用信用卡的客人越來越多,但每天仍有大量現(xiàn)金交易,而且飯店業(yè)許多崗位屬于非技術(shù)熟練型工作,工資較低,社會(huì)地位也較低,員工的流動(dòng)性較大,因此飯店業(yè)較容易“遭竊”。內(nèi)部控制系統(tǒng)有助于保護(hù)飯店的資產(chǎn),保證其會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確可靠,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率及促進(jìn)管理政策落實(shí)。一座規(guī)模較大的涉外飯店,其營業(yè)部門很多,營業(yè)收入也很高。這就要求收入稽核員每天必須仔細(xì)審核各個(gè)部門的營業(yè)收入是否如實(shí)上繳,有無遺漏現(xiàn)象?對(duì)于夜審送達(dá)的各種報(bào)表是否真實(shí)可靠?要逐筆審查核對(duì)。同時(shí)還要審核各種原始單據(jù)和報(bào)表的一致性,各種審批手續(xù)是否符合程序,有無不符合程序的情況。夜審監(jiān)督員,長(zhǎng)期從事夜班工作,專門負(fù)責(zé)審計(jì)匯總當(dāng)日的營業(yè)收入情況,根據(jù)各收銀點(diǎn)上交來的營業(yè)報(bào)表和各種憑證單據(jù)進(jìn)行審核,確認(rèn)無誤后,編制當(dāng)日的營業(yè)收入報(bào)表,對(duì)于有收銀機(jī)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的,還要負(fù)責(zé)機(jī)器的清整和回零工作,以便于第二天正常營業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)
我國國內(nèi)有些飯店不進(jìn)行夜審工作,只設(shè)立日審核算員,負(fù)責(zé)前一天的營業(yè)收入?yún)R總工作,已不能適應(yīng)經(jīng)營管理的.需要。需要在機(jī)構(gòu)設(shè)置上,遵循科學(xué)化、規(guī)范化、市場(chǎng)化的要求,不斷改進(jìn)。當(dāng)然,飯店的管理部門還需要考慮內(nèi)部控制的成本與效益。一項(xiàng)完善的制度應(yīng)既能保證資產(chǎn)的安全性又應(yīng)該比較經(jīng)濟(jì)實(shí)用。
二、財(cái)務(wù)調(diào)控管理手段比較
國外的飯店有一套完整的調(diào)控體系。因?yàn)闆]有嚴(yán)格的監(jiān)控管理,就不會(huì)有良好的財(cái)務(wù)狀況,也就談不上搞好整個(gè)飯店的經(jīng)營與管理。所以,國外的飯店財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅介入各個(gè)部門的事務(wù),有時(shí)甚至超過總經(jīng)理權(quán)限,監(jiān)管飯店的財(cái)務(wù)工作。因此,現(xiàn)代化的飯店要有一名出色的財(cái)務(wù)總監(jiān),才能強(qiáng)化財(cái)務(wù)調(diào)控管理。目前,國內(nèi)飯店的財(cái)務(wù)管理一般側(cè)重于核算管理,而忽視了財(cái)務(wù)的調(diào)控管理。例如,有的財(cái)務(wù)經(jīng)理常常是總經(jīng)理簽字同意的就全力辦理,很少考慮正確與否。一個(gè)人的精力能力有限,不可能每個(gè)決策都正確,必須有相關(guān)部門當(dāng)好參謀,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策的依據(jù)。所以一張采購單,必須先經(jīng)過部門經(jīng)理、成本總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后總經(jīng)理才能最后簽發(fā),缺一不可,以避免決策中失誤的發(fā)生。而國外飯店強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)不僅僅是會(huì)計(jì)的核算,更重要的是財(cái)務(wù)的控制作用。對(duì)食品、物品的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制,成本總監(jiān)需搞好經(jīng)常性市場(chǎng)調(diào)研,沒有成本總監(jiān)的批準(zhǔn)不準(zhǔn)隨意采購,不象國內(nèi)有些飯店,僅是“生米煮成熟飯”后的核算工作。
從上面的分析中可以看出,目前我國飯店的財(cái)務(wù)管理水平還處在比較低的水平,飯店的財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置還不夠完善,還沒有從粗放型經(jīng)濟(jì)體制中轉(zhuǎn)變過來。所以容易造成財(cái)務(wù)上的混亂,不利于成本的控制和掌握。
三、財(cái)務(wù)報(bào)表比較
財(cái)務(wù)報(bào)表既要為外部使用者(債權(quán)人、所有者等)使用,使它們成為投資者投資決策的依據(jù);同時(shí)也為內(nèi)部使用者(管理部門)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策等日常經(jīng)營管理活動(dòng)提供依據(jù)。國際上飯店的會(huì)計(jì)報(bào)表門類齊全,詳細(xì)明了,具體科學(xué)。除資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等會(huì)計(jì)報(bào)表外,還有以下一些報(bào)表,使會(huì)計(jì)管理工作更加細(xì)致具體,我國飯店企業(yè)也應(yīng)該根據(jù)需要,采用其中的一些報(bào)表,克服以前大出大進(jìn)的粗線條管理方法,防止漏洞的出現(xiàn),使我們的會(huì)計(jì)管理工作各個(gè)環(huán)節(jié)能環(huán)環(huán)相連,做到以經(jīng)濟(jì)主體運(yùn)行的有序性來應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的非確定性。
1、周預(yù)測(cè)表:預(yù)測(cè)未來一周內(nèi)出租的客房數(shù)及出租率,用于人員安排計(jì)劃和促銷;
2、現(xiàn)金流量分析表:以不斷循環(huán)的12個(gè)月為基礎(chǔ),分析每個(gè)月現(xiàn)金的收入和支出,用于預(yù)測(cè)經(jīng)營所需現(xiàn)金的可獲性,提供期間內(nèi)財(cái)務(wù)所需要的信息;
3、勞動(dòng)生產(chǎn)率分析表:每周(月)一次計(jì)算勞動(dòng)力的每小時(shí)費(fèi)用及與提品和服務(wù)相關(guān)的小時(shí)數(shù),同經(jīng)營計(jì)劃中承諾的小時(shí)數(shù)進(jìn)行比較,用于通過預(yù)先設(shè)定的人員安排情況控制勞動(dòng)力成本,提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性;
4、顧客歷史資料分析表:每月(季度)末對(duì)公司業(yè)務(wù)、旅行社和團(tuán)隊(duì)預(yù)訂情況的歷史記錄做出分析,為銷售部門在市場(chǎng)拓展方面提供指導(dǎo);
審計(jì)工作總結(jié) 篇12
一、20xx年內(nèi)審工作總結(jié)
一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我部的全體職工嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過我們集體的努力,我部現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同事們的認(rèn)可。下面從7方面做工作總結(jié):
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展,審計(jì)部成立后,經(jīng)我部人員的共同努力,順利開展,并制定的年度工作計(jì)劃,結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,規(guī)范資金管理。
首先對(duì)貨幣資金進(jìn)行了監(jiān)督管理,尤其是銀行票據(jù)(承兌匯票)的管理進(jìn)行了強(qiáng)化控制,糾正了收付不背書空轉(zhuǎn)空飛狀況,形成了資金鏈的規(guī)范銜接,從而提高了財(cái)會(huì)人員的思想意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。
3、嚴(yán)格審批程序,規(guī)范財(cái)務(wù)支出。對(duì)日常費(fèi)用及其他財(cái)務(wù)開支,根據(jù)有關(guān)財(cái)稅法規(guī),按照公司有關(guān)規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的費(fèi)用開支,嚴(yán)格控制不合法規(guī)的票據(jù)入賬,使財(cái)務(wù)管理逐步正規(guī)化、合法化。
4、掌握勞動(dòng)管理,規(guī)范工資支出。針對(duì)勞動(dòng)人事變化較大、生產(chǎn)效益較為不穩(wěn)、工資支出出現(xiàn)隨意的狀況,經(jīng)了解掌握,根據(jù)有關(guān)規(guī)定、考核辦法對(duì)實(shí)際績(jī)效進(jìn)行審核,對(duì)無效計(jì)資、自定增資、超規(guī)補(bǔ)助等一律予以否定,節(jié)省工資支出達(dá)100多萬元。
5、重視考核目標(biāo),規(guī)范責(zé)任兌現(xiàn)。一季度對(duì)紅管、大東莊、武家山、吉家塔、南峪等五個(gè)生產(chǎn)礦井的礦長(zhǎng)年薪進(jìn)行了目標(biāo)責(zé)任考核兌現(xiàn),增強(qiáng)了礦長(zhǎng)們對(duì)生產(chǎn)、技術(shù)的發(fā)揮性和對(duì)安全、質(zhì)量的責(zé)任心。
6、基建工程項(xiàng)目的竣工決算及進(jìn)度款支付的審核
6.1、首先抓好竣工結(jié)算審計(jì)幾次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和結(jié)算編制審計(jì)
1、工程中存在的問題
1.1在施工中存在的問題,一些施工單位變更工程設(shè)計(jì),增加工程造價(jià)。如:一些項(xiàng)目施工后,以種種借口增加工程造價(jià)。
在實(shí)際工作中,常用的方式有:改變?cè)O(shè)計(jì)材料、增加材料單價(jià);一些土石方工程開工前未周密的進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)原始地貌測(cè)量,以及完工后現(xiàn)場(chǎng)原貌測(cè)量,造成決算期間資料短缺,互相扯皮,造成了工程造價(jià)的增加和不真實(shí)性。
1.2偷減施工工序:有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)施工,偷減工序,造成質(zhì)量低劣,而在計(jì)算工程造價(jià)時(shí),沒做的工序也計(jì)算工程量,工程造價(jià)不減。
6.2、存在問題的解決和對(duì)策1.1重視現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和查看
到現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)工程量,審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中,先是通過合同預(yù)算部和施工單位提供的工程決算書,竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等資料進(jìn)行初步審查,分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)。工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。
1.2、重視審查變更調(diào)整項(xiàng)目,即審查變更造價(jià)。
1)根據(jù)施工單位提供的變更資料集工程計(jì)算書來確定變更事項(xiàng)及造價(jià)的準(zhǔn)確性。
2)依據(jù)簽訂的施工合同,重點(diǎn)審計(jì)變更金額增加項(xiàng)目。
3)嚴(yán)格把關(guān)工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。
6.3、我部在20xx年基建工程方面工作大致如下:聚德和安泰地面建筑和井巷工程前期進(jìn)度款申報(bào)項(xiàng)目共40個(gè)單項(xiàng)工程,金額為6335.6萬元,審減額為1909.5萬元,平均核減率為30%;聚德和安泰地面建筑和井巷部分工程決算共5個(gè)項(xiàng)目,報(bào)審金額為4539.3萬元,核減額為386.7萬元,平均核減率為8.5%。另三家施工單位土方工程由于前期竣工資料不完善,造成審計(jì)過程存在較大難度,現(xiàn)已由會(huì)議確定了三家決算的。
7、工作中存在的不足
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門積極主動(dòng),也需要其他科室部門的.合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。由于部門成立時(shí)間較短,工作經(jīng)驗(yàn)不足,導(dǎo)致工作開展緩慢。
二、20xx年的工作計(jì)劃
20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在20xx年審計(jì)工作的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開展公司的審計(jì)工作,加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及基建工程的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,努力使審計(jì)的作用得到最大程度的發(fā)揮。
1、督促財(cái)務(wù)歸結(jié)匯總,公司各單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成及各項(xiàng)成本、費(fèi)用、開支情況,上繳各項(xiàng)稅、費(fèi)情況,為領(lǐng)導(dǎo)了解掌握企業(yè)提供依據(jù)。
2、對(duì)下年度的財(cái)務(wù)整體運(yùn)行情況及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析對(duì)比,對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目和機(jī)械安裝項(xiàng)目的進(jìn)度、完工、質(zhì)量及結(jié)算、付款情況進(jìn)行綜合總結(jié),為領(lǐng)導(dǎo)謀略經(jīng)營決策提供依據(jù)。
3、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx年以來我們對(duì)聚德和安泰部分工程的審核,積極與相關(guān)部室配合,努力做到提前完成工程審計(jì)工作,為公司的健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。
總之,隨在20xx年經(jīng)過我們的共同努力,取得了一定成果,但隨著公司的發(fā)展前景,建設(shè)力度加大,我們將面臨許多新問題:審計(jì)工作急需提高效率,審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在今后的工作中,我們將努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,聯(lián)系公司實(shí)際情況,努力使工作在上新臺(tái)階!
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