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財務(wù)人員工作風(fēng)險
財務(wù)人員工作風(fēng)險一、提高認(rèn)識,增強廉政風(fēng)險意識
財務(wù)部門是廉政風(fēng)險點相對較多、較集中的部門之一,所以廉政風(fēng)險防范管理工作一直是財務(wù)部門常抓不懈的重要工作。為了較好地把握廉政風(fēng)險防范要點,進(jìn)一步增強財務(wù)人員廉政風(fēng)險意識,找準(zhǔn)財務(wù)部門廉政風(fēng)險點,實現(xiàn)廉政風(fēng)險防范管理工作預(yù)期目標(biāo),2010年9月20日,計劃財務(wù)處首先召開了處、科長會議,認(rèn)真學(xué)習(xí)了學(xué)校廉政風(fēng)險防范管理工作會議精神和相關(guān)文件要求,對我處如何開展廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行了討論,并初步達(dá)成了基本的工作思路。
9月21日,計劃財務(wù)處又積極組織全處教職員工召開了廉政風(fēng)險防范管理專題學(xué)習(xí)討論暨動員大會。會上,劉東處長傳達(dá)了9月17日學(xué)校召開的“扎實推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作—我校召開廉政風(fēng)險防范管理工作動員部署大會”會議精神,系統(tǒng)組織學(xué)習(xí)了學(xué)校下發(fā)的《中共四川師范大學(xué)委員會關(guān)于開展廉政風(fēng)險防范管理工作的實施方案》、《四川師范大學(xué)干部提拔任用廉政報告實施辦法(試行)》等文件,要求全體同志高度重視,強調(diào)業(yè)務(wù)工作與廉政建設(shè)“兩手抓、兩手都要硬”。周介銘校長也在會上作了重要講話,要求計劃財務(wù)處全體同志一要統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識,端正態(tài)度,認(rèn)真落實,全員參與;二要明確要求,在廉政風(fēng)險防范管理中要找準(zhǔn)風(fēng)險點,及時布控并制定出切實有效的風(fēng)險防控措施;三要積極配合,落實責(zé)任,加強財務(wù)管理內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財務(wù)管理,在接受監(jiān)督的同時,充分發(fā)揮出財務(wù)日常監(jiān)管作用,為學(xué)校建設(shè)與發(fā)展提供強有力的財力保障。全處同志在會上也表達(dá)了在廉政風(fēng)險防范管理中的積極態(tài)度,并結(jié)合各自崗位工作,認(rèn)真查找廉政風(fēng)險點,以實際行動廉潔自律。由此,廉政風(fēng)險防范管理觀念逐步深入人心。
二、積極行動,全員參與,采取有效步驟開展廉政風(fēng)險防范管理工作
在廉政風(fēng)險點查找和風(fēng)險等級評定工作中,計劃財務(wù)處結(jié)合處內(nèi)工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點,確定和實施了三個風(fēng)險評定原則,堅持了“自上而下”和“自下而上”的工作方法,采取了多種形式的工作方式。
1.立足財務(wù)部門業(yè)務(wù)管理工作的特殊性,堅持四個“風(fēng)險評定原則”。
為了準(zhǔn)確定位各個崗位的風(fēng)險級別,科學(xué)評定崗位風(fēng)險等級,計劃財務(wù)處召集處務(wù)會議反復(fù)討論,形成了如下幾項原則:一是,一般情況下,單位員工的廉政風(fēng)險等級呈“金字塔”形狀,即職務(wù)職位越高,廉政風(fēng)險越高。二是,單位職工中處于高風(fēng)險的崗位人數(shù)原則上少于處于中低風(fēng)險的崗位人數(shù);特殊情況下,高風(fēng)險人數(shù)可能多于低風(fēng)險人數(shù)。三是,綜合評價單位崗位風(fēng)險時,單位高風(fēng)險崗位較多,那么單位風(fēng)險可能較高。四是,綜合評價單位崗位風(fēng)險時,堅持“就高不就低”的原則,即查找個人崗位廉政風(fēng)險點時,只要有一項風(fēng)險點評價為高風(fēng)險,那么個人崗位風(fēng)險等級即評定為高風(fēng)險。此外,由于高校財務(wù)管理部門業(yè)務(wù)的特殊性,一線崗位中有部分廉政風(fēng)險可能較高,如現(xiàn)金出納、銀行出納、系統(tǒng)***、工資票據(jù)***等崗位。
因此,按照上述原則,計劃財務(wù)處組織全處同志認(rèn)真研讀文件、查找崗位風(fēng)險點、充分醞釀討論,最終評定出全處31個崗位中(不含外派1人、借調(diào)1人),17個崗位為高等級風(fēng)險崗位,14個崗位為中等級風(fēng)險崗位。同時,在評定崗位廉政風(fēng)險等級中,計劃財務(wù)處注重將崗位特點、個人素質(zhì)、單位性質(zhì)相結(jié)合,將個人、崗位與單位融入在一起,考慮其內(nèi)在相關(guān)影響因素,準(zhǔn)確描述各風(fēng)險表現(xiàn)形式:
“思想道德”:主要側(cè)重于財務(wù)人員個人素質(zhì),由于組織部、人事處都有對個人素質(zhì)的年度考評,且財務(wù)崗位對員工思想品德方面的基本素質(zhì)要求本身就較高,故對此定級為“低級”。
“崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制”:立足于崗位特點、業(yè)務(wù)流程的操作規(guī)范、制度機(jī)制健全與否,評級時側(cè)重對各種可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險的影響因素進(jìn)行風(fēng)險程度定性分析。經(jīng)過評議,科長以上崗位、部分特殊崗位的廉政風(fēng)險原則上定級為“高”。
“外部環(huán)境”:雖然目前高校財務(wù)面臨的大環(huán)境較為復(fù)雜,風(fēng)險因素大,但是在各上級主管部門和校內(nèi)有關(guān)部門的監(jiān)管下,財務(wù)管理日益標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,外部環(huán)境對財務(wù)管理人員有一定影響,故科長以上崗位廉政風(fēng)險原則上定級為“高”;一般財務(wù)人員的受外部環(huán)境影響相對較小,故定級為“中”。
2.堅持“自上而下”和“自下而上”的工作方法,開展自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、集體定等多形式的工作方式。
2010年9月—10月期間,計劃財務(wù)處組織全處同志進(jìn)行了崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程,以及單位和各崗位廉政風(fēng)險點及其表現(xiàn)形式的查找工作。由于高校財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)工作復(fù)雜,涉及面廣,潛在的風(fēng)險點多,為確保我處廉政風(fēng)險防范管理工作的順利實施,并行之有效,計劃財務(wù)處采取了六步走的工作思路:
第一步:根據(jù)學(xué)校相關(guān)文件要求,處、科長會議討論布置廉政風(fēng)險防范管理工作任務(wù)。
第二步:各科室組織每一位崗位人員認(rèn)真總結(jié)崗位特點,查找各自風(fēng)險點。
第三步:各科室科長、分管處領(lǐng)導(dǎo)對各崗位的廉政風(fēng)險點進(jìn)行評定,確認(rèn)風(fēng)險點是否全面、是否抓住了關(guān)鍵點。同時,各科室歸納科室業(yè)務(wù)流程,形成流程圖。然后再圍繞流程圖,查找風(fēng)險點,繼續(xù)完善崗位風(fēng)險潛在點。
第四步:處內(nèi)召開處、科長會議,集中討論和精煉工作職責(zé)、崗位職責(zé)以及廉政風(fēng)險點,整理和修訂各科室工作流程。
第五步:由稽核管理科從第三方的視角,對處內(nèi)處、科長會議形成的工作職責(zé)、崗位職責(zé)以及廉政風(fēng)險點、工作流程等內(nèi)容,逐一進(jìn)行甄別,提出意見與建議,充分發(fā)揮財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)。
第六步:處內(nèi)再次召開處、科長會議,對上述第四、第五步的`材料進(jìn)行討論,集中智慧,形成傾向性意見。在此基礎(chǔ)上,組織全處同志一起進(jìn)行全面梳理,逐條逐款評議。2010年11月10日下午,計劃財務(wù)處組織全處同志進(jìn)行廉政風(fēng)險學(xué)習(xí)討論會,分別針對處(室)工作職責(zé),處領(lǐng)導(dǎo)工作職責(zé)和崗位職責(zé),各科室工作職責(zé)、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)處理流程以及全處31個崗位風(fēng)險點進(jìn)行了長達(dá)四個多小時的全面討論。討論會結(jié)束后,處務(wù)會議召集科長以上同志進(jìn)行了終審評議。
三、自查、自評,評建結(jié)合
通過個人自查和自評、科室評定、全處討論三個步驟的工作,既加深了各崗位人員對各自崗位的認(rèn)識,又使得各科室認(rèn)真梳理了其所屬科室的崗位風(fēng)險級別、業(yè)務(wù)流程,也讓處內(nèi)每一位教職員工熟知了處內(nèi)各崗位特點、業(yè)務(wù)流程和工作職責(zé)。同時,我處在查找和評價崗位廉政風(fēng)險過程中,注重評建結(jié)合,邊梳理,邊修訂,邊新建,將財務(wù)內(nèi)控制度與廉政風(fēng)險防范管理相結(jié)合,不斷完善了計劃財務(wù)處各崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程,為今后加強財務(wù)管理,健全財務(wù)內(nèi)控,提高財務(wù)管理水平奠定了良好的基矗
四、著眼未來,創(chuàng)新財務(wù)
在廉政風(fēng)險防范管理的階段性成果基礎(chǔ)上,下一步計劃財務(wù)處將針對所評定的單位職責(zé)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程以及崗位風(fēng)險中存在的風(fēng)險點,采取積極的措施,健全完善財務(wù)內(nèi)控制度,通過財務(wù)內(nèi)控手段,加強各崗位之間的相互牽制,相互監(jiān)督。在充分認(rèn)識各崗位風(fēng)險級別基礎(chǔ)上,完善各風(fēng)險崗位上的配套措施,最大限度降低這些高風(fēng)險等級崗位的廉政風(fēng)險。我們有理由、有信心相信,在學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)下,通過提高全員廉政風(fēng)險意識,健全財務(wù)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,強化內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督,計劃財務(wù)處一定能夠有效防范廉政風(fēng)險,確保學(xué)校財務(wù)工作安全、健康、高效、有序運轉(zhuǎn)。
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