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工程財務(wù)管理制度

時間:2023-07-05 10:34:18 管理制度 我要投稿

工程財務(wù)管理制度【集合2篇】

  現(xiàn)如今,制度的使用頻率逐漸增多,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬定制度的注意事項有許多,你確定會寫嗎?下面是小編為大家整理的工程財務(wù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

工程財務(wù)管理制度【集合2篇】

工程財務(wù)管理制度1

  第一條計劃

  公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃,分析項目的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

  第二條審批

  工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報董事會批準(zhǔn),方可進入項目改造。

  第三條立項

  對工程項目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表,列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財務(wù)部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

  對計劃外的工程項目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表,寫明項目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財務(wù)部和機械動力部。

  第四條受理

  財務(wù)部接到計劃表后,列項對在建工程進行項目管理核算,包括:支付設(shè)計費管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗收管理。

  第五條支付設(shè)計費管理

  1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。

  2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。

  3、付款:財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)安排款項支付,會計人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負責(zé)匯款。

  4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負責(zé)索取發(fā)票。

  第六條材料領(lǐng)用管理

  由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。

  倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達財務(wù)部。

  財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。

  第七條設(shè)備管理

  A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財務(wù)部,一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后,由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項支付,會計人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負責(zé)匯款。

  物資管理部購買大宗設(shè)備,需要訂立購買合同,并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時索取發(fā)票。

  B、驗收購買的`設(shè)備,應(yīng)由倉庫專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價、稅金和運費等)和實物進行驗收,填寫驗收單。一式三份,一份交財務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

  C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

  倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部,財務(wù)部以便及時核算工程成本。

  第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

  1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財務(wù)部。

  2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務(wù)部負責(zé)施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,對現(xiàn)場不可預(yù)測,不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時送至財務(wù)部。

  3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

  合同上無規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。

  4、結(jié)算時間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

  合同上無規(guī)定的,按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

  5、結(jié)算:財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。

  6、工程索賠原則:

  a、索賠必須以合同為依據(jù);

  b、必須注意積累資料

  c、及時合理的處理索賠。

  第九條機加的管理

  工程項目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機械動力部接到派單表后,方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表,注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目,機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,機加費用明細表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機加部門留底。

  第十條外協(xié)管理

  技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求,需要進行外協(xié)加工的,申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機械動力部,機械動力部根據(jù)派單表進行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財務(wù)部。

  財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設(shè)備采購。

  機械動力部負責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

  第十一條安裝調(diào)試管理

  由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負責(zé)填制安裝調(diào)試費用明細表,注明項目名稱、材料、人工等明細費用,由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份,一份送財務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表,增加工程項目成本。

  第十二條竣工驗收工程

  驗收由技術(shù)研發(fā)部負責(zé),財務(wù)部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

  工程驗收的依據(jù):

  1、工程承包合同;

  2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄;

  3、技術(shù)設(shè)備說明書;

  4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范;

  5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;

  6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

  竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。

  第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,

  增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后,技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財務(wù)部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號,增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

  第十四條在建工程減值

  準(zhǔn)備確認標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上,還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性;

  第十五條在建工程減值

  準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時,按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務(wù)管理制度2

  第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理

  第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時,按《成本管理條例》要求,由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

  第2條對應(yīng)交納的稅費,工程結(jié)算款到賬一次,及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結(jié)算款時,若不能及時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

  第3條項目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責(zé)人簽名,或有項目部負責(zé)人的.書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

  第4條工程完工時,項目部要負責(zé)辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

  第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。

  第二章項目部建賬,公司兼管

 。ㄒ唬、項目部單獨核算,公司統(tǒng)一做賬,財會人員費用由項目部承擔(dān)。

  公司開異地納稅證明,在項目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

  第6條設(shè)立銀行臨時賬戶的項目部,其銀行預(yù)留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi),由公司財務(wù)部監(jiān)管。

  第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

  第8條工程進度費用支出:由項目部負責(zé)人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

  第9條項目部應(yīng)按要求及時準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理條例要求,由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

  第10條項目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責(zé)人簽名,或有項目部負責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付。

 。ǘ、項目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶,獨立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

  第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2—3、3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

  工程竣工時,項目部要負責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗收有關(guān)資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財務(wù)部確認后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

  第12條其它條款同二章(一)條款。

 。ㄈΥ笾行晚椖浚ɑ蚝贤痤~在1000萬元以上的項目),由公司派專參與項目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)、(二)條款)。

  (四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%—15%管理費、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付履約保證金。

  第三章全權(quán)委托,依法納稅,互利共盈。

  第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下,對項目較小,金額不大,可委托項目部負責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

  第14條在工程開工前,按合同金額8%—15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金,工程完工時,項目部要負責(zé)辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付保證金。

  第四章項目財務(wù)檔案管理

  第15條納入公司統(tǒng)一核算的項目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

  第16條建立了臨時賬戶的項目部,平時的成本單據(jù)、發(fā)票,由項目部負責(zé)收集,報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔。

  第17條所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

  第五章本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

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