小學(xué)財務(wù)管理制度(精選17篇)
在社會發(fā)展不斷提速的今天,需要使用制度的場合越來越多,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?以下是小編收集整理的小學(xué)財務(wù)管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
小學(xué)財務(wù)管理制度 1
1、設(shè)立學(xué)校財產(chǎn)總賬,各部門設(shè)立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末,各部門應(yīng)檢查帳物是否相符,并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的登記保管工作,做好帳物相符、定期清點(diǎn)。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn),必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久,損壞無法修復(fù),由經(jīng)管人進(jìn)出報廢申請,經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。
5、損壞公物要照價賠償,情節(jié)嚴(yán)重的要及時向主管校長匯報,并進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?/p>
6、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞,要查明原因,按照責(zé)任大小進(jìn)行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品,一律不得借給私人,特殊情況私人借用,外單位借用都需經(jīng)校長批準(zhǔn)(都要有借條,按時歸還)。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失,應(yīng)按價賠償。
8、任何人調(diào)換工作,調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作,不得化公為私,做到手續(xù)清楚。
9、學(xué)校的`一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進(jìn)行調(diào)配,有關(guān)人員要服從調(diào)配。
小學(xué)財務(wù)管理制度 2
為規(guī)范我校財務(wù)管理,建立健全學(xué)校內(nèi)部財務(wù)的約束機(jī)制,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展,結(jié)合學(xué)校實(shí)際,特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度:
第一條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系,國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置黨校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,如實(shí)反映學(xué)校的財務(wù)狀況,對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理行監(jiān)督。
第三條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理”的財務(wù)管理體學(xué)校的財務(wù)工作,實(shí)行校長責(zé)任制。
第四條學(xué)校的財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。財務(wù)主管協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財務(wù)工作,并按校內(nèi)管理設(shè)置二級財務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員等經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī),結(jié)合學(xué)校具體情況和管理要求,制定各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策。
第六條遵照《中華人民共和國預(yù)算法》,根據(jù)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計劃,統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財務(wù)收支預(yù)、決算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制與管理。
第七條建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度,對全校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。
第八條依法組織學(xué)校收入,積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金,統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),努力提高資金使用效益。
第九條認(rèn)真開展會計核算工作,及時、準(zhǔn)確、完整地確認(rèn)、歸集、記錄和反映學(xué)校財務(wù)收支活動中的`會計信息,編制和報送會計報表。
第十條對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行分析和預(yù)測,定期向校長辦公會議匯報財務(wù)工作情況,為領(lǐng)導(dǎo)在財經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供;參考依據(jù),當(dāng)好參謀。
第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則,根據(jù)管理層次分為校長、財務(wù)主管、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和會計人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。要分級負(fù)責(zé),一級管一級,一直抓到基層,確保各級負(fù)責(zé)人在財經(jīng)工作中切實(shí)履行責(zé)任義務(wù)。
第十二條學(xué)校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目由校長辦公會討論決定,按照統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)落實(shí)。對學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),實(shí)行主管財務(wù)校長“一支筆”審批,校長加簽制度。
第十三條據(jù)財政部“關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求,對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),實(shí)行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定,任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
小學(xué)財務(wù)管理制度 3
第一條為了進(jìn)一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制的正常運(yùn)行,規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益,促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等文件精神,結(jié)合單位實(shí)際,特制訂本制度。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針,正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費(fèi)保障的關(guān)系。
第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:科學(xué)編制學(xué)校預(yù)算,合理使用教育經(jīng)費(fèi),如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強(qiáng)票據(jù)管理和資金核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止學(xué)校資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。
第四條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制,校長對學(xué)校的財務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任。學(xué)校負(fù)責(zé)人要按照《會計法》的規(guī)定,嚴(yán)格履行法定職責(zé),對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合法性負(fù)全部責(zé)任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責(zé),不得授意、指使、強(qiáng)令財會人員違法辦理會計事項(xiàng)。學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計業(yè)務(wù),必須納入新密市會計核算中心集中管理,嚴(yán)禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”。
第六條強(qiáng)化學(xué)校預(yù)算管理,堅(jiān)持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則,根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠(yuǎn)規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮,科學(xué)編制,自求平衡。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),必須嚴(yán)格執(zhí)行,任何人不得隨意更改和變動,必須維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,做到“無預(yù)算不開支,有預(yù)算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整等原因,當(dāng)年確需調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目的,經(jīng)報上級有關(guān)部門審核批準(zhǔn)后方可調(diào)整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預(yù)算,不得遺漏,實(shí)行“收支兩條線”管理,不得坐支和挪用。
第七條嚴(yán)格財務(wù)制度,加強(qiáng)支出管理
1、規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)開支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)主要用于保證學(xué);具\(yùn)轉(zhuǎn),教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支。具體開支范圍包括:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅,郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置,房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。嚴(yán)格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。
2、實(shí)行學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必須合法、合規(guī),具備支出事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。
3、實(shí)行學(xué)校財務(wù)公開,民主理財制度。學(xué)校要認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)公開的`規(guī)定,重要開支事項(xiàng)(如大額商品采購的商品規(guī)格、采購人員的確定、維修項(xiàng)目施工單位的選擇等),必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子、教代會或全體教職工會討論通過,并要留有書面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財小組,由公道正派,群眾威信高的人員擔(dān)任,負(fù)責(zé)對學(xué)校支出情況進(jìn)行監(jiān)督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細(xì)賬目,接受教職工監(jiān)督。
4、實(shí)行學(xué)校大額支出審批制度。學(xué)校大額支出必須事先報上級審核批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)支出。原則上小學(xué)單項(xiàng)開支500元、中學(xué)單項(xiàng)開支1000元以上的,必須報中心校校長批準(zhǔn)同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實(shí)情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處,一律追究校長責(zé)任。
5、嚴(yán)禁濫征訂、濫發(fā)復(fù)習(xí)資料。各學(xué)校不準(zhǔn)以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學(xué)生學(xué)習(xí)資料以及各種測試題、復(fù)習(xí)題,切實(shí)減輕學(xué)生負(fù)擔(dān)。
6、嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出,嚴(yán)禁私人用車公款報銷。差旅費(fèi)支出單據(jù)必須注明具體事由、來往路線、參與人員,否則領(lǐng)導(dǎo)不予簽字,財會人員不予報銷。
7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。
第八條加強(qiáng)中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作,必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬,健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,并定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔(dān)保、報廢、報損等,應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,并報縣教育行政主管部門、財政部門審批,嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。
第九條嚴(yán)格執(zhí)行上級文件規(guī)定,按照財經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)要求,對違反財務(wù)規(guī)定、財經(jīng)紀(jì)律的人和事將依法依紀(jì)給予嚴(yán)肅處理。
小學(xué)財務(wù)管理制度 4
1、按學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的要求,編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算,有計劃地合理使用資金,及時向領(lǐng)導(dǎo)提供資金使用情況,以利學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)采取措施,保證資金正常使用。
2、協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。依法組織收入,各項(xiàng)收入納入預(yù)算。
3、審核每年收支原始憑證,原始記錄真實(shí)完整,原始憑證合法規(guī)范,及時結(jié)算記賬,發(fā)現(xiàn)問題及時查實(shí)并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
4、保管好所有財務(wù)憑證,及時整理、裝訂、歸檔,妥善保管。調(diào)閱、銷毀按規(guī)定手續(xù)辦理,交接手續(xù)齊全。按照規(guī)定填制每月、每季、每年的各種預(yù)算報表、統(tǒng)計資料,年終及時做好年報,做到表表相符,報表印章齊全。
5、配合、督促學(xué)校有關(guān)部門及時處理好暫收、暫付款項(xiàng)。收好管好雜費(fèi)代辦費(fèi),按學(xué)期向?qū)W生結(jié)算。
6、對學(xué)校人員調(diào)進(jìn)、調(diào)出及離退休人員進(jìn)行核定,準(zhǔn)確編制工資表。
7、協(xié)助總務(wù)處定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),做到帳卡物相符。月末,帳面現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金相符,及時清理應(yīng)付款,不長期掛賬。
8、使用合法票據(jù),正確使用票據(jù),執(zhí)行票據(jù)管理政策規(guī)定,存根妥善保管。
小學(xué)財務(wù)管理制度 5
1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,制定每年的學(xué)校財務(wù)計劃、年度預(yù)決算并進(jìn)行公布,總務(wù)處應(yīng)定時向校長報告財務(wù)情況。
2、學(xué)校財務(wù)由一位校長分管,實(shí)行“一支筆”審批制度,校內(nèi)一切獎金都由學(xué)校統(tǒng)一收支,集中管理。
3、支付單據(jù)一律實(shí)行“一票三章制”即所購物品單據(jù)由經(jīng)手人簽字,證明或驗(yàn)收人簽字,主管人簽字后才能報銷。
4、學(xué)校各室各部門實(shí)行政費(fèi)包干制,經(jīng)費(fèi)按年度預(yù)算使用,余留超扣(不能超出預(yù)算總額的10%)。
5、購買?匚锲坊騿蝺r500元以上物品須由總務(wù)處提出意見,校長審批才能購置。
6、教育經(jīng)費(fèi)要保證用于教育事業(yè),?顚S,不準(zhǔn)擠=占、挪用。
7、因公出差的差旅費(fèi)報銷,必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽名,附上會議通知才能報銷。
8、按國家會計制度妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強(qiáng)收款收據(jù)的.統(tǒng)一管理。
小學(xué)財務(wù)管理制度 6
為了規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、制度,正確反映和監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,管好、用好各項(xiàng)資金,保護(hù)國家財產(chǎn),維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,特制定本制度。
第一條會計、出納人員崗位職責(zé)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)、政策、制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真貫徹財務(wù)管理制度,辦理會計、出納業(yè)務(wù),進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督。
二、熱愛本質(zhì)工作堅(jiān)持原則,忠于職守,向一切貪污、盜竊、鋪張浪費(fèi)、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等違法行為作斗爭。
三、會計要認(rèn)真做好計帳、算帳、報帳工作,認(rèn)真審查各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。()做到手續(xù)完備,符合制度;出納人員要嚴(yán)格審查各種收、付款憑證,對不合法、不合理、不合規(guī)定以及不按規(guī)定程序辦理的原始憑證不予報銷。
四、堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)審批、會計審核、出納付款的報帳程序。
五、各種原始憑證的'報銷,經(jīng)辦人必須簽字,說明報銷用途,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,方可報銷。
第二條差旅費(fèi)報銷
一、一般工作人員出差、教職工培訓(xùn),必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,方可報銷差旅費(fèi)。
二、差旅費(fèi)報銷,必須按現(xiàn)行差旅費(fèi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得突破標(biāo)準(zhǔn),超標(biāo)準(zhǔn)和繞道的費(fèi)用由個人自理。
第三條醫(yī)療費(fèi)報銷
一、凡在醫(yī)院門診看病、購藥者,醫(yī)療費(fèi)自理。
二、確需住院治療者,需本人提出申請(需持縣級以上醫(yī)院的檢查、診斷書),經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可住院治療。報銷時,必須有縣級以上醫(yī)院的診斷書、住院證明、發(fā)票,方可按規(guī)定報銷(納入“兩基”辦報)。
第四條招待費(fèi)報銷
一、接待上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、一般工作人員或來賓時,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,根據(jù)情況安排招待(接待標(biāo)準(zhǔn)不超15/元人次)接待原則上不安排酒水和飲料,確需用煙酒的,不使用名煙名酒,堅(jiān)持節(jié)儉原則。
二、不經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),擅自請客或到外地請客的,一律不予報銷,費(fèi)用自理。
第五條借款制度
一、出差或其他原因需向財務(wù)借款的,先由借款人注明用途,由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可借出,但必須在出差回來3天內(nèi)將借款還清,原則上,300元的借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批,1000元以上的必須經(jīng)會議討論通過。
二、一般情況下,教職工一律不準(zhǔn)借公款,因特殊情況需要借用公款的,借款人必須寫出還款計劃,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可借出。
三、一律不允許將公款借給非本單位人員。
四、凡欠款未還清者,不允許再借款。
小學(xué)財務(wù)管理制度 7
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費(fèi)收入管理
學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:
a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。
b)上級撥入的預(yù)算外資金。
c) 學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。
d) 各種捐贈款項(xiàng)收入。
e) 其他雜項(xiàng)收入等。
財務(wù)部門對事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。
三、經(jīng)費(fèi)計劃管理
a) 學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計劃,由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。
b) 學(xué)
校根據(jù)上級下達(dá)的`當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),安排相關(guān)工作。
c) 在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項(xiàng)目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
四、 經(jīng)費(fèi)使用管理
1、 費(fèi)用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。
2、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款,由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a) 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。
b) 學(xué)校財務(wù)部門,應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。
c) 財務(wù)部門各經(jīng)辦
人員,應(yīng)按崗位要求,按時向主辦會計提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報上級主管部門。
d) 財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,將會計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會計報表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。
e) 財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。
六、財務(wù)監(jiān)督與檢查
1、 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行計劃,違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé),每月對各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律,對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。
小學(xué)財務(wù)管理制度 8
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理,并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用,不準(zhǔn)私拿用私用。
二、固定資產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的.登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實(shí)行二級管理,各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。
三、凡調(diào)進(jìn)人員要通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動手續(xù)。
四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。
五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失,視情節(jié)照原物賠償或罰款。
六、固定資產(chǎn)的報廢、報損,要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格,經(jīng)總務(wù)處同意,報校長批準(zhǔn)后,由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續(xù),由學(xué)校統(tǒng)一處理。
七、每學(xué)期各部門要進(jìn)行一次自查清理,發(fā)現(xiàn)問題及時和總務(wù)處管理員聯(lián)系,每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查,并對保管、使用情況進(jìn)行分析研究,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),表彰先進(jìn),提出改進(jìn)措施,提高管理水平。
小學(xué)財務(wù)管理制度 9
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》,《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為岡上小學(xué))、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。(必須是本年度或前一年度印制的)
4、在超市購買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍;手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。
5、臨時工工資等的發(fā)放,由總務(wù)處編制工資表,按人員造冊,注明標(biāo)準(zhǔn)、時間,并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后,報后勤校長審核,校長簽批后到會計室報銷,學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失單程飛機(jī)票的(乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過500元者,必須提前3天告知會計室,個人要履行暫借手續(xù)(憑上級通知,填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見),借用現(xiàn)金的總額不得超過總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付,待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。
4、報銷時間規(guī)定:學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù),周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費(fèi),必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長不超過一個月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報校長審核批準(zhǔn)。
2、零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由會計室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行正職校長“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核,校長批報后,方可到會計室辦理結(jié)算。
(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的.需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。
3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”;報銷差旅費(fèi),填制“差旅費(fèi)報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的,會計室不得接收發(fā)票。
6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后,須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計,出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付,做到現(xiàn)金不截留,不挪作他用。
。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金,特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理,政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,造冊并報校長室審批后,由會計室發(fā)放。
2、獨(dú)生子女費(fèi),領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元,由夫妻雙方單位各發(fā)50%,直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊,報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時工工資(實(shí)行基本工資加浮動)由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊,報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,采購各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批,履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排兩人以上購買,超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷(低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司)。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧希扔刹块T負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進(jìn)行購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。
7、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行,一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù),憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒有安排的,原則上會計室一律不予支付,若是有特殊原因的,需說明情況,填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后,按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購,并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。
8、差旅費(fèi)的報銷:
。1)教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。
。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。
(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,(滿一天)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:縣區(qū)0元,市區(qū)內(nèi)12元,特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受,已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,不再享受出差補(bǔ)貼;
。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費(fèi),當(dāng)天往還的,可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi),出差時自帶交通工具的,不再享受市內(nèi)交通費(fèi),出租車發(fā)票一律不予報銷;
。5)“差旅費(fèi)報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核,再由校長批報,最后到會計室報銷。(外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊(duì)人報銷,報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》)職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,會計室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報銷規(guī)定:
。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:
、、住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷,學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支,憑據(jù)全額報銷,
、、縣內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,
③教師繼續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。
。2)教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報銷。
10、招待費(fèi):
學(xué)校來人是否招待由校長室決定,校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)(每10人一桌不超過300元),正常接待一律安排在學(xué)校小食堂,特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn),所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn),辦理招待費(fèi)結(jié)算時附后。招待費(fèi)報支時,必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》,齊全后方可到分管校長處進(jìn)行審核,最后到會計室報銷,未辦理審批手續(xù)的,不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排,總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時,必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù),
12、基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打印:
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn),經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意,校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后(總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定:打印版面費(fèi)3元,復(fù)印A4每張0.4元,超過100頁的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以上均為含稅價),報校長室審核、報批,最后到會計室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費(fèi):
。1)學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定,校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型,用車前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車,報校長簽同意后予以安排,[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi):直接接或送120元,用車達(dá)半天的150元,用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后,報校長審核、批報,再到會計室結(jié)算。
。2)學(xué)校來人招待用煙由出納購買,校長辦使用記錄,校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》,結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。
。3)辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制,不得私用公報,并做到按月結(jié)報。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績效工資計算,學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底,超過期限的票據(jù),會計室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后,方可報銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。
小學(xué)財務(wù)管理制度 10
為加強(qiáng)我校公用經(jīng)費(fèi)管理,規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出行為,提高資金使用效益,根據(jù)財政部、教育部《農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法》結(jié)合我校實(shí)際情況,特制定本制度。
一、公用經(jīng)費(fèi)是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)、在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用。
公用經(jīng)費(fèi)開支范圍包括:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置,房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。
二、公用經(jīng)費(fèi)不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。
三、公用經(jīng)費(fèi)是學(xué)校經(jīng)費(fèi)綜合預(yù)算的.重要組成部分,應(yīng)按生均標(biāo)準(zhǔn)列入年度預(yù)算,實(shí)現(xiàn)收支平衡,規(guī)范收支行為。
四、加強(qiáng)實(shí)物消耗核算,建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi)、實(shí)物等管理程序,厲行節(jié)約,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
五、建立物品采購登記臺賬,建立健全物品驗(yàn)收、進(jìn)出庫、保管、領(lǐng)用制度,明確責(zé)任,嚴(yán)格管理。
六、公用經(jīng)費(fèi)使用情況每月進(jìn)行公示,接受師生和群眾的監(jiān)督。
小學(xué)財務(wù)管理制度 11
一、校長職責(zé)
全面負(fù)責(zé)學(xué)校的后勤財務(wù)管理工作,堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針,努力改善辦學(xué)條件,引導(dǎo)后勤人員樹立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的思想,管理好學(xué)校的校舍、設(shè)備和經(jīng)費(fèi);嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,努力增收節(jié)支,對學(xué)校的財務(wù)開支進(jìn)行審批檢查。
二、結(jié)報員職責(zé)
在校長領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助校長分管學(xué)校后勤財務(wù)工作,是學(xué)校后勤財務(wù)工作的主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任者。
1、協(xié)助校長制定各項(xiàng)后勤管理制度并貫徹執(zhí)行,制定學(xué)校后勤工作計劃。
2、負(fù)責(zé)學(xué)校的財務(wù)管理。遵照勤儉辦學(xué)的原則,盡可能地利用好有限經(jīng)費(fèi);審核票據(jù);編制學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,科學(xué)使用經(jīng)費(fèi)。
3、負(fù)責(zé)學(xué)校的財產(chǎn)管理。根據(jù)教學(xué)等方面需要,合理添置、使用和保管學(xué)校財產(chǎn),充分發(fā)揮其效益。
4、負(fù)責(zé)學(xué)校的校園建設(shè)和校舍管理。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況,對校園建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃,進(jìn)行校舍的.建設(shè)、使用和維修。搞好綠化、美化,保持校園的整潔,為師生創(chuàng)造良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境。
5、負(fù)責(zé)學(xué)校食堂管理工作。
6、搞好學(xué)校學(xué)生生活。
7、負(fù)責(zé)對學(xué)校后勤工作人員的管理。加強(qiáng)政治思想教育,提高后勤隊(duì)伍素質(zhì),使之樹立起服務(wù)育人觀念。
8、有計劃地征求教職工對后勤工作的意見,及時向校長匯報工作,經(jīng)常向校務(wù)委員會匯報后勤工作情況,認(rèn)真聽取校務(wù)委員會成員的意見。
三、出納員職責(zé)
1、統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理學(xué),F(xiàn)金收付工作。嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律。認(rèn)真學(xué)習(xí)并熟悉財務(wù)制度,切實(shí)按照財務(wù)制度和標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)收付報銷手續(xù)。按照規(guī)定,該收的收,該付的付,受理報銷單據(jù),應(yīng)予嚴(yán)格審查。如發(fā)現(xiàn)憑證不實(shí),手續(xù)不全,耐心解釋,加以拒付。
2、具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。
3、認(rèn)真把關(guān),嚴(yán)格審查原始憑證,以合法、真實(shí)的原始憑證為收入和支付的依據(jù),所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗(yàn)收人等簽字,發(fā)票要素必須齊全,對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予報銷,未經(jīng)審核同意不得辦理支付。
4、妥善保管好現(xiàn)金、支票等,銀行日記帳及現(xiàn)金日記賬不能出現(xiàn)赤字。不得以白條子抵充現(xiàn)金,也不得坐支現(xiàn)金。
5、做好各項(xiàng)代付款項(xiàng)和水電的收付工作,做好個人所得稅的代扣代繳工作。
6、服從學(xué)校統(tǒng)一安排,完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。
四、保管員職責(zé)
1、樹立愛校如家和為教育教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想。
2、負(fù)責(zé)全校的教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。
3、做好物資的出庫、入庫驗(yàn)收登記手續(xù)。物資入庫一律開箱開包點(diǎn)數(shù)、驗(yàn)收質(zhì)量,逐項(xiàng)入庫登記,及時發(fā)放辦公用品、教材、作業(yè)本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等,對庫存物資要按規(guī)定建立帳本,與出納配合定期盤點(diǎn)對帳,做到賬物相符賬賬相符。
4、物品報損報廢,必須得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
5、勤儉節(jié)約,細(xì)心保管,防止積壓、浪費(fèi)、損壞、被竊,作到物盡其用,使用合理。做好保養(yǎng)工作。
6、經(jīng)常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況,并做好檢查登記,及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告。
7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作,搞好庫房衛(wèi)生。
8、服從學(xué)校統(tǒng)一安排,完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。
五、支出管理制度
1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),精打細(xì)算,厲行節(jié)約。
2、加強(qiáng)對支出的管理,各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報,不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。
3、按照區(qū)教育局的規(guī)定,學(xué)校所有支出實(shí)行報賬制。出納員具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。
4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和審批程序。領(lǐng)用各種用品要登記、簽名,做好明細(xì)。所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗(yàn)收人等簽字,發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批,最后由校長審核同意后方能報銷;對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予報銷,未經(jīng)審核同意不得辦理支付。
六、食堂財務(wù)管理制度
1、學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位,是學(xué)校的一部分,其資產(chǎn)屬學(xué)校所有。
2、食堂由學(xué)校統(tǒng)一管理,不以營利為目的,應(yīng)本著學(xué)生自愿、為師生服務(wù)的原則,在保證食品衛(wèi)生安全的前提下,努力降低成本,提高伙食質(zhì)量,讓師生享受質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)。
3、食堂實(shí)行獨(dú)立核算,按規(guī)定設(shè)置賬目,賬目公開清楚,定期向教職工公布。
4、食堂的收入必須存入?yún)^(qū)結(jié)算中心的帳戶,不得坐收坐支,不得以個人存入折子戶。
5、食堂大宗物品實(shí)行定點(diǎn)采購,采購時食堂負(fù)責(zé)人、出納員應(yīng)當(dāng)參加,必要時分管行政要參加,供應(yīng)商必須證件齊全,支出時要求供應(yīng)商提供發(fā)票。
6、食堂保管員必須建好物資帳,定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn),如實(shí)反映盈虧分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常檢查物資保管情況。
7、采購回的物資保管員必須開箱開包及時驗(yàn)收入庫,出入庫必須辦理手續(xù)。
8、食堂報銷的票據(jù)必須有售貨人(要寫明售貨人姓名、住址)、采購人、驗(yàn)物人簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,校長審核同意方可付款。
9、與食堂無關(guān)的支出不得在食堂帳列支。
小學(xué)財務(wù)管理制度 12
1.財務(wù)工作人員必須嚴(yán)格遵守、執(zhí)行有關(guān)財政法規(guī),堅(jiān)持原則,秉公辦理,每年要合理編制學(xué)校預(yù)算,達(dá)到收支預(yù)算平衡。
2.嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)收入管理,依法組織收入。各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理。
3.嚴(yán)格履行審批、報銷手續(xù),學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長的`領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費(fèi)是在校長的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此,凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。
4.學(xué)校購物報銷時,購物人必須先將物資交保管人驗(yàn)收簽字填寫入庫清單,由校長簽字同意后方可報銷,否則不予報銷。
5.財會人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí),熟練掌握有關(guān)政策法規(guī)。要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)開支情況和資金結(jié)存情況。
6.會計每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。發(fā)現(xiàn)問題要及時查找,必須保證現(xiàn)金與帳目相符。
7.會計不得私自將現(xiàn)金借與他人,購買物資須要借款時,必須先填好借條,經(jīng)校長簽字審批后方可借出,外出丟款由個人承擔(dān)。
8.會計要妥善保管好單據(jù)、帳簿、報表等有關(guān)資料。
小學(xué)財務(wù)管理制度 13
為了加強(qiáng)我校財務(wù)管理與監(jiān)督,促進(jìn)學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展,切實(shí)做到民主管理和民主理財,根據(jù)有關(guān)黨和國家的法律、法規(guī),結(jié)合本校實(shí)際,特制定學(xué)校財務(wù)公開制度。
一、成立學(xué)校財務(wù)公開工作小組,由學(xué)校分管副校長任組長,會計參加。
二、學(xué)校財務(wù)公開堅(jiān)持“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”的原則。校財務(wù)管理要逐步走向電算化管理的軌道。
三、設(shè)立學(xué)校財務(wù)公開欄,做到“公布地點(diǎn)公眾化、公布形式專欄化、公布內(nèi)容通俗化、熱點(diǎn)問題專項(xiàng)化”。
四、財務(wù)公開采用定期和不定期相結(jié)合的方式,財務(wù)公開內(nèi)容為:
。1)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、結(jié)算收支情況。
。2)學(xué)校的'校產(chǎn)及其增減變動情況,創(chuàng)收情況。
。3)學(xué)校的修繕項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算,學(xué)校設(shè)備設(shè)施的購置情況。
(4)依法收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù)和實(shí)際執(zhí)行情況。
五、每年學(xué)校要全體教師匯報一年經(jīng)費(fèi)開支情況,傾聽群眾意見,接受群眾監(jiān)督。
小學(xué)財務(wù)管理制度 14
一、財務(wù)人員做到規(guī)范做帳,定期做好預(yù)算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作,日結(jié)月清,每月小結(jié)一次,每學(xué)期大結(jié)算一次,定期向園長匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支狀況。
二、一切支出,必需經(jīng)園長批準(zhǔn)方可進(jìn)行,合理運(yùn)用、精打細(xì)算,每學(xué)期有肯定的資金結(jié)余。
三、會計、出納要分工明確,會計負(fù)責(zé)管帳、做帳,做到帳帳相符。出納負(fù)責(zé)管錢,并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳,相互監(jiān)督,團(tuán)結(jié)協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。
四、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示,購物發(fā)票報銷單必需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費(fèi)工作,經(jīng)費(fèi)要?顚S,不得挪用;锸迟M(fèi)、代管費(fèi)向家長公布。
六、財會人員以身作則,執(zhí)行財會制度,凡不符合財會政策的要勸阻和堅(jiān)決抵制。
七、教職工未經(jīng)園長批準(zhǔn),不得私自向幼兒園借用公款。
小學(xué)財務(wù)管理制度 15
為加強(qiáng)學(xué)校的經(jīng)費(fèi)管理,完善報賬程序,切實(shí)保障廣大教師和學(xué)生的`利益,促進(jìn)學(xué)校正常、健康地可持續(xù)發(fā)展,經(jīng)研究決定,學(xué)校實(shí)行如下報賬制度:
一、各部門組織開展活動,實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算制,然后由學(xué)校視財力狀況統(tǒng)籌安排。
二、各部門采購辦公用品,須在辦公室主任處備案,經(jīng)校長同意,由學(xué)校同志負(fù)責(zé)經(jīng)辦,并在一個月內(nèi)報賬。
三、各種接待和招待由校長辦公室統(tǒng)一安排,辦公室主任或校長具體負(fù)責(zé),報賬時須經(jīng)校證明,且在一個月內(nèi)完成。
四、教師個人外出參加各種會議和活動,由辦公室主任通知,按學(xué)校相關(guān)規(guī)定報銷,報銷時須提供相應(yīng)得活動記錄或證明,由辦公室主任簽字證明,且在一個月內(nèi)完成。
五、重大集體活動的經(jīng)費(fèi)須經(jīng)校行政會或校教代會討論決定。
小學(xué)財務(wù)管理制度 16
1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,制定每年的學(xué)校財務(wù)計劃、年度預(yù)決算并進(jìn)行公布,總務(wù)處應(yīng)定時向校長報告財務(wù)情況。
2、學(xué)校財務(wù)由一位校長分管,實(shí)行“一支筆”審批制度,校內(nèi)一切獎金都由學(xué)校統(tǒng)一收支,集中管理。
3、支付單據(jù)一律實(shí)行“一票三章制”即所購物品單據(jù)由經(jīng)手人簽字,證明或驗(yàn)收人簽字,主管人簽字后才能報銷。
4、學(xué)校各室各部門實(shí)行政費(fèi)包干制,經(jīng)費(fèi)按年度預(yù)算使用,余留超扣(不能超出預(yù)算總額的10%)。
5、購買?匚锲坊騿蝺r500元以上物品須由總務(wù)處提出意見,校長審批才能購置。
6、教育經(jīng)費(fèi)要保證用于教育事業(yè),?顚S茫粶(zhǔn)擠=占、挪用。
7、因公出差的差旅費(fèi)報銷,必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽名,附上會議通知才能報銷。
8、按國家會計制度妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強(qiáng)收款收據(jù)的`統(tǒng)一管理。
小學(xué)財務(wù)管理制度 17
1、財會室是學(xué)校的.安全要害部位,財會人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé),財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財會室門窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時關(guān)鎖,鑰匙會計隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財會人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財會室內(nèi)注意來往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財會室,非財會人員不準(zhǔn)接觸保險柜。
6、財會室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
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