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小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度

時(shí)間:2023-03-31 03:48:55 管理制度 我要投稿

小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度(通用6篇)

  在日常生活和工作中,制度使用的頻率越來越高,制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位,為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序,保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?以下是小編為大家整理的小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度(通用6篇),歡迎大家分享。

小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度(通用6篇)

  小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度1

  1、收入問題:為少交稅收入記在賬外或是將不確認(rèn)收入,將收入掛在往來科目中,此時(shí)也不會(huì)開增值稅發(fā)票,錢貨早已經(jīng)交易。

  2、成本問題:

 、佟⑶闆r1往往產(chǎn)生問題是賬面庫存商品成本結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí),貨物已經(jīng)發(fā)出但未記錄成本;或者是材料、人工等耗費(fèi)已經(jīng)計(jì)入成本,而與收入不配比。

  ②、部分生產(chǎn)類企業(yè)因車間零部件較多,材料入庫、出庫記錄不及時(shí)、不準(zhǔn)確而產(chǎn)生賬面成本不準(zhǔn)確,甚至有企業(yè)平時(shí)的成本按估計(jì)的方法來核算成本。

  ③、平時(shí)不對(duì)庫存進(jìn)行盤點(diǎn),使賬務(wù)和實(shí)際情況脫節(jié),財(cái)務(wù)記錄不準(zhǔn)確。

  3、資金問題:

  ①、一般缺少資金,向銀行借款較多,一般與其他企業(yè)互相擔(dān)保;向個(gè)人借款用于暫時(shí)的資金往來或是生產(chǎn)經(jīng)營,利息高于銀行貸款;有的還會(huì)存在職工集資問題。

  ②、現(xiàn)金、銀行存款:賬面現(xiàn)金較多,實(shí)際現(xiàn)金一般遠(yuǎn)少于賬面,存在較多白條;現(xiàn)金使用不合規(guī)。

 、邸⑼休^多的業(yè)務(wù)費(fèi)(給客戶采購人員的回扣),在白條中列支,到最后沒有相應(yīng)的'發(fā)票或是費(fèi)用單。

  ④、出資、增資不實(shí),往往是先出資再抽逃,以后通過費(fèi)用方式慢慢的抵消掉。

  4、人員工資問題:

 、、往往繳納不足,與部分員工不簽訂勞動(dòng)合同。

  5、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)問題:

  ①、固定資產(chǎn)入賬時(shí)間與實(shí)際情況不一致,導(dǎo)致折舊、攤銷在不同年度差異,也使損益表差異,甚至影響不同年度的盈虧情況。

 、凇①~面記錄與實(shí)際往往有差異;攤銷問題。有些可能已經(jīng)報(bào)廢或減值,但仍掛賬。

 、邸⒁蚬潭ㄙY產(chǎn)、無形資產(chǎn)一般金額較大,應(yīng)與當(dāng)?shù)赝惹闆r比較分析,可能有些利用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條,更多問題大家共同討論分享。

  小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度2

  一、在上級(jí)主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)搞好本單位的會(huì)計(jì)、資金管理和成本核算,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。

  二、依據(jù)上級(jí)主管部門的`規(guī)章制度,制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。堅(jiān)持一支筆審批制度,做到費(fèi)用開支有計(jì)劃,有考核、有監(jiān)督,杜絕不合理開支。

  三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動(dòng),降低費(fèi)用,節(jié)約開支,及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。

  四、定期編制、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表,經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

  五、搞好會(huì)計(jì)和成本核算,定期做好與上級(jí)機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算,做到日清月結(jié),按時(shí)編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表。

  六、及時(shí)處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作,監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時(shí)處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>

  七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計(jì)算發(fā)放、日常報(bào)銷和各類結(jié)算工作,執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定,審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷。

  八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎(jiǎng)金支付審核工作,配合勞資部門搞好工資基金管理,控制不合理的工資支付。

  九、經(jīng)常對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn),堵塞漏洞,對(duì)重點(diǎn)問題向主管部門呈送專題報(bào)告。

  小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度3

  為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度:

  一、加強(qiáng)原始憑證管理,根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。

  二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。

  三、做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。

  四、編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

  五、會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實(shí)物、貨幣資金、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

  六、建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。

  七、根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

  八、嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司主管對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。

  九、加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

  十、對(duì)應(yīng)收帳款,每月末做一次帳齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。

  十一、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。

  十二、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。

  十三、加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷,對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的`行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

  十四、企業(yè)對(duì)存放的各項(xiàng)產(chǎn)品必須進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等要及時(shí)進(jìn)行處理,確保財(cái)產(chǎn)物資賬實(shí)相符和資金完整。

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  為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)市委市政府關(guān)于財(cái)務(wù)“四統(tǒng)一”的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,在原財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修訂的基礎(chǔ)上,制定單位新財(cái)務(wù)制度如下,請(qǐng)遵守執(zhí)行。

  一、遵守會(huì)計(jì)統(tǒng)一核算,嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行,庫存現(xiàn)金不坐支、不超支、不白條抵庫、不私借公款。

  二、差旅費(fèi)的使用及報(bào)銷辦法:

  因公出差預(yù)領(lǐng)現(xiàn)金,須由出差人填寫借款憑據(jù),報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批同意后方可借款。出差返回后須在三天內(nèi)與財(cái)務(wù)結(jié)報(bào),遇特殊情況的,結(jié)報(bào)時(shí)間不能超過一星期。

  三、子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷的審批辦法:

  行政事業(yè)編制人員子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷,由報(bào)銷人員填寫醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)辦公室財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行審核后,報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批。

  四、工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利等發(fā)放審批辦法:

  五、行政、事業(yè)、合同用工性質(zhì)工作人員的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利等由辦公室根據(jù)有關(guān)規(guī)定和合同明確標(biāo)準(zhǔn)編制發(fā)放清單,經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批。

  六、車輛維修費(fèi)用及出車補(bǔ)貼的.審批辦法:

  1、車輛維修由負(fù)責(zé)該車輛的司機(jī)提出,征得辦公室負(fù)責(zé)人同意后,對(duì)車輛進(jìn)行維修。維修費(fèi)用由司機(jī)簽字,辦公室負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批。

  2、出車補(bǔ)貼的支付。由司機(jī)根據(jù)出車情況,于次月5日前填寫《出車補(bǔ)貼申報(bào)表》,經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批。

  3、財(cái)務(wù)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見進(jìn)行支付。

  七、會(huì)務(wù)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批辦法:

  1、各科室根據(jù)工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時(shí),必須事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意并簽署意見,由經(jīng)辦人簽字,報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批。

  2、在酒店(飯店)進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時(shí),限局領(lǐng)導(dǎo)和辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽單,其余人員一律采用買單結(jié)報(bào)的方式進(jìn)行;招待費(fèi)用統(tǒng)一結(jié)算時(shí),經(jīng)辦公室主任審核無誤后,由經(jīng)辦人員簽字后報(bào)局長授權(quán)的分管副局長審批。

  3、財(cái)務(wù)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見支付相關(guān)款項(xiàng);未按上述規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付,并由當(dāng)事人個(gè)人承擔(dān)。

  八、購置辦公用品的審批辦法:

  1、常用辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買,各部門采取領(lǐng)用制,并由辦公室負(fù)責(zé)登記;高額辦公用品的購置,由科室提出申請(qǐng)并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后,由辦公室負(fù)責(zé)采購。

  2、辦公費(fèi)用支付審批程序:經(jīng)辦人員簽字,辦公室主任審核,分管局長授權(quán)的分管副局長審批。

  九、票據(jù)由辦公室財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)一保管,并及時(shí)向核算中心辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。不符合規(guī)定的票據(jù),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒付。

  十、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的開支情況,由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)按月匯總并經(jīng)辦公室主任審核后報(bào)分管副局長和局長。

  十一、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。

  小公司最簡單財(cái)務(wù)的管理制度5

  第一章總則

  第一條:為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司(以下簡稱集團(tuán)公司)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,《公司法》,以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度,結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況,制定本制度。

  第二條:本制度適用于集團(tuán)公司,各全資子公司(含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。

  第三條:集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人,依法享有民事權(quán)利,承擔(dān)民事責(zé)任,獨(dú)立核算,自主經(jīng)營,自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格,不得自立銀行帳號(hào)。

  第四條:集團(tuán)公司對(duì)國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任,集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會(huì)計(jì)人員,及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。

  第五條:各所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理,努力降低成本、費(fèi)用,確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整,提高資源的使用效率。

  第六條:各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必須自覺地接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督管理,除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外,不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè),對(duì)會(huì)計(jì)帳冊(cè)應(yīng)妥善保管,未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀;對(duì)企業(yè)的資金,不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ),嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。

  第七條:集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶,享有投資收益權(quán)。

  第八條:各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對(duì)非控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保,因特殊原因需提供擔(dān)保的,必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

  第九條:集團(tuán)公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部,對(duì)所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。

  第二章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

  一:制訂和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度及其他財(cái)會(huì)規(guī)章制度,并負(fù)責(zé)實(shí)施。

  二:負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算、報(bào)表合并和財(cái)務(wù)分析,對(duì)所屬企業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。

  三:建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系,組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制,并編制合并預(yù)算,負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。

  四:參與投資項(xiàng)目效益論證,實(shí)施過程的.財(cái)務(wù)監(jiān)督;負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理,并向集團(tuán)提供投資收益分析報(bào)告,參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作,并對(duì)投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團(tuán)決策層提供建議;建立健全投資檔案,對(duì)集團(tuán)股權(quán)性投資項(xiàng)目參與股權(quán)管理。

  五:負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營考核及獎(jiǎng)勵(lì)方案的實(shí)施與跟蹤,分解下達(dá)各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核;對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。

  六:對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制,制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。

  七:根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略,協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥,根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要,策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。

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  第一條 基本原則

  秉著互惠互利,公平、公開、公證的原則,為維護(hù)各合伙人的權(quán)利,特制定如下規(guī)定:

  1、必須設(shè)立現(xiàn)金日記賬、按權(quán)責(zé)發(fā)生制按月編制利潤表以便合伙人隨時(shí)查閱,按年出具利潤表作為盈余分配的依據(jù)。

  2、結(jié)算必須通過專門賬戶辦理(不得另設(shè)賬戶),能通過網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)的必須通過其經(jīng)辦。

  3、為規(guī)范的費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)及審批程序,明確費(fèi)用開支責(zé)任部門,有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支,本著量入而出、勤儉節(jié)約的原則,合理使用資金。

  4、授權(quán)審批原則:費(fèi)用合伙協(xié)議授權(quán)審批。

  5、費(fèi)用預(yù)算原則:費(fèi)用支出前應(yīng)有盡量詳細(xì)的預(yù)算和申請(qǐng)手續(xù),嚴(yán)格控制預(yù)算外、申請(qǐng)額度外和超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的費(fèi)用開支。

  第二條 費(fèi)用性質(zhì)及開支標(biāo)準(zhǔn)

  費(fèi)用分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用;

  固定費(fèi)用:

  1、保險(xiǎn)費(fèi)

  2、了難費(fèi)

  3、生活費(fèi)

  4、人員工資

  5、其他固定性質(zhì)的'費(fèi)用

  變動(dòng)費(fèi)用:

  1、維修費(fèi)保養(yǎng)費(fèi)。

  2、油料費(fèi)。

  3、輪胎磨損費(fèi)

  4、通行費(fèi)停車費(fèi)

  5、其他辦公性質(zhì)費(fèi):

  6、財(cái)務(wù)賬冊(cè)及文具等費(fèi)用

  開支原則:

  總控原則:

  按照合伙合同附件可行性研究報(bào)告的總成本分項(xiàng)按月控制; 固定費(fèi)用

  結(jié)合測(cè)算按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)給付;

  變動(dòng)費(fèi)用:

  維修保養(yǎng)費(fèi):包括補(bǔ)胎、螺絲、、零星電焊、機(jī)油、齒輪油、液壓油,價(jià)值在200元以下的等低值易損品;

  油料費(fèi):以充值卡的形式開支;

  輪胎磨損費(fèi)以預(yù)提的形式在購買時(shí)據(jù)實(shí)開支;

  保險(xiǎn)費(fèi):車損險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)、車損部分的不計(jì)免賠險(xiǎn)、自燃損失險(xiǎn)、駕駛?cè)藛T意外傷害險(xiǎn)、

  第三條 報(bào)銷程序

  合伙人授權(quán)合伙負(fù)責(zé)人在可行性方案變動(dòng)成本成本額90%的范圍內(nèi),據(jù)實(shí)開支,超過部分需征得合伙人同意后才能支出。

  第四條 發(fā)票/單據(jù)的審核

  對(duì)方提供的票據(jù)如果能提供發(fā)票的必須填寫車票號(hào)碼,如果是白條則需登記對(duì)方身份證號(hào)碼及聯(lián)系方式。超總控部分的開支需在票據(jù)上登記征得合伙人同意后的時(shí)間及事由。

  第五條 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定

  (1)報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé),單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。

  (2)各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊(發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼)。

  第六條 處罰辦法

  1、合伙負(fù)責(zé)人利用職務(wù)上便利,將應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,由他人支付、報(bào)銷的(如自有車輛維修等),除撤銷違規(guī)報(bào)銷金額外,同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1倍的罰款。

  2、合伙負(fù)責(zé)人營私舞弊、弄虛作假,不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的,除退回違規(guī)報(bào)銷金額外,同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1倍以上3倍以下,但不低于500元的罰款。

  3、賬戶內(nèi)資金不得用于非合伙業(yè)務(wù),如有違背,一經(jīng)查實(shí),立即通過合伙人會(huì)議削減經(jīng)營管理者的資金使用權(quán)限。

  第七條 附 則

  其他國家規(guī)定制度評(píng)價(jià)方案執(zhí)行,如遇到法律法規(guī)政策的變化,按新的變化執(zhí)行。

  本制度作為合伙合同的附件資料。

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