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項目經(jīng)費管理制度（精選20篇）
在學習、工作、生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家整理的項目經(jīng)費管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
項目經(jīng)費管理制度 篇1
一、總則
第一條為進一步加強學生社團規(guī)范化管理，增加學生社團財務管理制度化、透明化，培養(yǎng)學生科學理財意識，保護學生權益，使社團健康發(fā)展，特制定本規(guī)定；
第二條社團經(jīng)費為社團會員集體財產(chǎn)，社團一切正常收入均納入社團經(jīng)費，并在本條例的規(guī)定范圍內(nèi)運行；社團會費全部用于社團活動，而非社聯(lián)或個人；
第三條校級社團經(jīng)費由大學生社聯(lián)收取，院級社團經(jīng)費由各學院社聯(lián)收��；院級社聯(lián)與社團的項目經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例；
二、經(jīng)費來源
第四條社團經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關單位或個人的贊助，同時團委通過立項支持部分活動經(jīng)費。即其來源主要為：
1、會費（包括普通會費和特殊會費）
2、社團贊助
3、學校撥款；
第五條各社團會費收取實行年度收取制度，在年度招新時由社聯(lián)財務部組織統(tǒng)一收取，整合統(tǒng)計后交由經(jīng)費管理機構托管。會費收取金額由各社團負責人視本社團活動情況向社聯(lián)申報。各社團有關會費收取事宜，具體規(guī)定如下：
�。�1）會費收取后不再歸還。除收取會費外，原則上不得收取其他費用；
�。�2）會費原則上不能超過20元/年，如確實有需要，須向校團委提交書面申請，經(jīng)批準后方可收取。
第六條各社團在收取會費時，應對每筆會費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數(shù)、金額、時間等。所有會員均應登記在冊，并將會費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構，并給各個社團建立單獨賬戶；
第七條鼓勵各學生社團通過向社會請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內(nèi)以營利為目的的純粹的商業(yè)銷售行為；各社團所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務部，社聯(lián)財務部統(tǒng)一上交經(jīng)費管理機構統(tǒng)一管理，并累加入相關社團經(jīng)費；
第八條社團承擔的大型活動（時間較長、所花費成本較高、影響較大），經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助；
第九條學生社團負責人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進行營利性活動取得收入，不得私自挪用社團經(jīng)費、活動經(jīng)費；
三、經(jīng)費管理
第十條各學生社團至少設立財務專管人員（非社團負責人）一名，進行社團財務活動以及賬務登記，以便明確各項資金去向。所有財務都應賬錢分開，收支兩條線。每月至少向社聯(lián)匯報一次，并隨時接受大學生社聯(lián)的檢查。所有學生社團經(jīng)費統(tǒng)一管理。采用預先申請借款使用、經(jīng)審批同意后，事后憑票沖賬的方法使用經(jīng)費。各社團指派一名社團干部負責社團賬目的記錄，社聯(lián)財務部記錄好各社團財務賬目，以定期向社團和社聯(lián)對賬。各社團要形成以社團負責人為中心的財務小組，開支合理透明節(jié)儉、票據(jù)真實有效、相互監(jiān)督。
第十一條活動經(jīng)費審批，按月或按活動項目，在社團提交活動經(jīng)費申請交由大學生社聯(lián)財務部后，由大學生社聯(lián)財務部向經(jīng)費管理機構借支，各社團必須以月或以活動項目為周期為單位持現(xiàn)金余額和有效發(fā)票到大學生社聯(lián)財務部沖賬，社聯(lián)再按發(fā)票到經(jīng)費管理機構沖賬；
第十二條社聯(lián)財務部、各社團相關負責人均要建立獨立的賬簿，記錄社團經(jīng)費收支情況。賬簿記錄格式必須規(guī)范，第一列記載本項經(jīng)手的日期，精確到年月日。第二列記載發(fā)生本項收支的事由摘要，第三列為收支金額，最后為結余金額；第四列為經(jīng)手人簽名，有發(fā)票的需附上發(fā)票；
第十三條實行嚴格的票據(jù)管理制度，票據(jù)原則上是發(fā)票，且應注明日期、摘要。購買物品的.型號數(shù)量和金額，有審批人，經(jīng)手人（至少2人以上經(jīng)辦）簽名。如遇特殊情況無發(fā)票，對收據(jù)或自制憑證必須寫明情況，并由經(jīng)手人，負責人和證明人簽字后方可入賬；
第十四條經(jīng)費使用情況定期（一般為每月月末）向廣大會員公布，含收入、支出金額，支出項目和事由，原始憑證等，接受會員監(jiān)督；
第十五條社團應全力配合社聯(lián)財務部和策劃部對其經(jīng)費收繳、使用、管理情況的審核（定期與不定期審計相結合），審核完后向廣大會員公布審計結果；
第十六條經(jīng)費管理人員更換必須與接管人員辦理交接手續(xù)，必須將本所經(jīng)管的工作全部交給接管人員，由負責人及部分會員代表監(jiān)督交接。接管人員應繼續(xù)使用原會計賬簿，以保持會計記錄的連續(xù)性。新老負責人交替，離任負責人應接受離任審計。同時必須在大學生社聯(lián)處有交接職位的紀錄；
四、經(jīng)費使用
第十七條社團經(jīng)費使用的原則是必要、合理、節(jié)儉，最大可能地服務于廣大會員，任何人不得以個人名義或其他非法手段使用社團經(jīng)費；
第十八條經(jīng)費的主要用途包括社團宣傳費、組織各項活動的費用，必要用品購置及表彰費等。不得將社團經(jīng)費公款私用及用于社團成員小范圍等不必要開支；學生社團的支出主要包括：
�。�1）活動支出
�。�2）辦理會員證、會徽支出
�。�3）其他支出
第十九條社團經(jīng)費日常零星開支（尤指日常購買相關物品、耗材等）50以下（含50元），需社團負責人審批；50元以上200以內(nèi)（含200元）的，需經(jīng)社聯(lián)財務部審批，并填好相關表格作好記錄。200元以上需填好相關申請表格，經(jīng)由社聯(lián)財務部交予校團委審批；
第二十條經(jīng)費結余應自動轉入下一會計年度；
第二十一條各學生社團會員如對所在社團的財務有疑問，可向社聯(lián)財務部反映，由社聯(lián)財務部統(tǒng)一核查給與明確答復。大學生社聯(lián)定期對學生社團財務的核查情況給予評分，評分結果將作為社團等級評比的重要依據(jù)；
五、附則
第二十二條社聯(lián)委托社聯(lián)策劃部和財務部對其經(jīng)費取得、管理、使用情況進行審計，審計結果進行通報。審計結果進行與該社團及主要負責人的獎懲掛鉤，作為評選“十佳社團”、“十佳社團活動”、“優(yōu)秀社團干部”等榮譽的依據(jù)。在審計過程中發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)行為，社團部將對其進行批評并責令其限期改正。情節(jié)嚴重的，撤消相關社團干部的職務，并通報到所在院系，并按學校相關條例給予處分；
第二十二條本條例解釋權歸屬于大學生社聯(lián)；
第二十三條本條例自公布之日起施行。
項目經(jīng)費管理制度 篇2
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我校學生社團財務行為，加強財務管理，堅持“公開、合理、經(jīng)濟、有效”的原則，促進學生社團健康有序發(fā)展，根據(jù)《武漢船院學生社團管理條例》，特制定本制度。
第二條 學生社團須設財務部，做好本社團財務預算與決算，積極配合學生社團掛靠單位做好財務工作，實行民主管理并接受監(jiān)督，定期向社團成員公布財務收支情況。社聯(lián)聯(lián)合會（以下簡稱“社聯(lián)”）財務部主要負責學生社團的財務審計以及提供相關服務。
第三條 各學生社團必須根據(jù)此制度制訂本社團財務管理條例，且不得與本制度相抵觸。
第二章 經(jīng)費管理
第四條 學生社團的活動經(jīng)費以自籌為主。各社團可通過收繳會費等渠道自籌經(jīng)費，鼓勵非商業(yè)經(jīng)營性的社會籌資。未經(jīng)批準，不得接受或使用境外捐資。
第五條 學生社團接受捐贈、資助嚴格按照《武漢船院學生社團贊助管理辦法》執(zhí)行，且必須向社聯(lián)登記、掛靠單位和團委報告接受及使用捐贈、資助的有關情況，并向全體社團成員公開。
第六條 社聯(lián)在每年9月統(tǒng)一組織各社團招新收取一次會費，最高不超過25元，確因工作需要突破的報掛靠管理單位和團委審批，老會員注冊交費后繼續(xù)保留會員資格。
第七條 社聯(lián)每年收取各學生社團會費的30%作為管理費用，每學期學生社團預算金額原則上不超過社團年會費的`35%，確因工作需要突破的報掛靠單位、團委審批。
第八條 學生社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定并通過注冊的活動，經(jīng)費開支應嚴格遵守本制度，要做到專人管理、帳目清楚，定期向會員公布財政情況并每月接受社聯(lián)財務部審計。
第九條 學生社團換屆或更換經(jīng)費管理負責人之前，社聯(lián)組織對其進行資產(chǎn)和財務檢查并監(jiān)督做好結算交接工作，結算情況向全體會員公開。
第三章 財務審批程序
第十一條 學生社團根據(jù)學期注冊活動計劃填寫《活動預算表》，經(jīng)學生社團掛靠單位審批通過后可以到社聯(lián)領取活動物品。原則上活動物品統(tǒng)一購買領取，若另有需求經(jīng)過學生社團掛靠單位同意，可自行購買，需接受社聯(lián)財務部每月審計；若活動所需證書，需在《活動預算表》中注明，由社聯(lián)統(tǒng)一打印。
第十二條 活動預算只涉及活動開展費用，適當開支交通費，獎品最高價值50元，統(tǒng)一使用桶裝水或開水，其它費用不予開支。300元以上的活動，需由社聯(lián)分管人員進行監(jiān)督，活動后1周內(nèi)接受社聯(lián)審計。
第十三條 邀請外校參加比賽需收取或繳納參賽費的需掛靠單位和團委審核。
第十四條 活動結束后5日內(nèi)，將正規(guī)票據(jù)（手寫涂改無效）、已審批的計劃、預算交社聯(lián)財務部（掛靠單位的社團上交實際發(fā)生明細或賬目，以備審計），所有票據(jù)需經(jīng)稅務局查證有效后方可使用。
第十五條 活動實際產(chǎn)生金額原則上不得超過預算金額的5%，報賬完后的相關票據(jù)由學生社團掛靠單位保存。
第十六條 交通費可使用武漢通充值發(fā)票和公交車票，需注明人數(shù)及往返地點，其他費用原則上不予開支。
第十七條 下次申請活動經(jīng)費應在上次活動經(jīng)費報銷完之后，否則不予審批。
第四章 財務監(jiān)管
第十八條 有下列情形之一者，由團委給予社團警告、責令改正、限期整改的處分，并可以責令撤銷社團相關負責人的職務；情節(jié)嚴重的，對社團予以撤銷登記：
1、不編制財務預算和決算的；
2、不配合社聯(lián)財務部審計的；
3、隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；
4、隱匿其他各項收入的；
5、對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；
6、虛列支出，冒領、多領社團活動經(jīng)費的；
7、決算超支嚴重的；
8、不按規(guī)定配備專門財務負責人的；
9、侵吞、私自處理社團集體資產(chǎn)的；
10、由于保管不善，導致社團資產(chǎn)嚴重損失的；
11、其他違反社團財務紀律的行為。
第五章 附 則
第十九條 本辦法由共青團武漢船舶職業(yè)技術學院委員會和武漢船舶職業(yè)技術學院學生社團聯(lián)合會共同負責解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起實行，原《學生社團活動注冊管理辦法》自行廢止。
項目經(jīng)費管理制度 篇3
為加強社團管理，防止社團活動中出現(xiàn)不必要的混亂的局面，進一步強化自我約束機制，結合我校實際。特制定如下財務管理制度：
(一)：社團經(jīng)費公開化
社團負責人每學期必須定期向全體社員公開帳目，不斷增加社團項目經(jīng)費管理制度的透明度。真正做到經(jīng)費“取之于社員，用之于社員�！比邕`反本條規(guī)定，將直接追究負責人的全部責任。經(jīng)費應用于社團活動的開展，活動經(jīng)費預算應在社團例會上討論通過，方可執(zhí)行。
(二)：帳目管理
社團必須要有本社團的正規(guī)帳本。收支情況要分項目記錄清楚。要有專人管理。任何人不得插手干涉，否則，追究其責任。
(三)：票據(jù)正規(guī)化
社團成員在活動購買用品時，必須要商家索取正規(guī)票據(jù)，或做帳時，不得虛開假的發(fā)票。虛報人民幣金額或偽造票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即撤消當事人的'職務，并追究其責任。
(四)：拉贊助
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(五)：活動結余金額的處理
贊助經(jīng)費應用于社團活動正常開展，任何社團不得以拉贊助來積累資本。社團活動結余的經(jīng)費應記入社團帳本，用于下次活動的使用。
(六)：帳目的清查
校社團管理委員會對全校所有社團進行不定期的帳目清查。如有拒絕或抵觸情緒或故意尋求理由拖延檢查時間，并造成工作人員查帳困難者，管理委員會及時報告團委與掛靠單位，按照規(guī)定嚴肅處理。
(七)：活動的公開化
社團活動必須公開化、正規(guī)化。任何人不得以任何理由私自以社團名義招收成員或開展社會活動。參與社會活動不能單獨操作，謀取個人私利。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當事人責任。
項目經(jīng)費管理制度 篇4
第一條 努力爭取上級支持,按省示范性高中標準配齊教學設備設施和專門功能室,逐步更新裝備,實現(xiàn)教學硬件和手段現(xiàn)代化。
第二條 認真做好校產(chǎn)管理工作。各種設備設施由專人管理和保養(yǎng),及時對設備、設施進行維修。如確實無法使用的,應及時辦理報廢手續(xù)。要愛護公物,挖掘潛力,物盡其用。
第三條 建立和健全實驗室、圖書館、網(wǎng)絡管理中心、電教室、專用教室、電腦室及運動場地的使用管理制度,使用各類教學設備、設施要登記。使用各專門功能設施需預約,并指定責任人。鼓勵和提倡教師充分使用現(xiàn)有設備和設施,提高效益。
第四條 搞好校園建設規(guī)劃,加強校園文化建設。做到綠化、美化、凈化、文化,營造良好的.人文氛圍,建設良好的育人環(huán)境。
第五條 學校經(jīng)費以國家財政撥款為主,學雜費收入用于補充教育經(jīng)費。
第六條 嚴格按省、市、縣物價局和教育行政部門的有關規(guī)定收費,自覺執(zhí)行收費許可證制度。不得以任何理由、任何形式自立收費項目。凡代收代支的項目,每學年結算并公布收支情況。家庭經(jīng)濟有困難的學生可申請減免學費或助學金。
第七條 開展開源節(jié)流,增加收入。學�？砂从嘘P規(guī)定接受社會和個人捐資辦學。
第八條 嚴格執(zhí)行財務制度,合理使用資金,用好管好經(jīng)費。每年年初制定經(jīng)費預算計劃。重大開支要經(jīng)集體討論決定。
項目經(jīng)費管理制度 篇5
1、學生社團的所有經(jīng)費需交社團聯(lián)秘書處統(tǒng)一管理。活動中應遵循節(jié)儉的原則用更少的錢辦更多的事。
2、社團活動前須寫一份詳細書面預算，寫清購買物品名稱，所需金額等，作為《安徽電子信息職業(yè)技術學院學生社團活動申請表》的附件一同上交社團聯(lián)秘書處，并且在活動后憑有效票據(jù)報銷。
3、金額在100元以下者由社團聯(lián)主席審批，100元以上者由秘書長審批。
4、經(jīng)費報銷必須填寫《安徽電子信息職業(yè)技術學院學生社團報銷單》，否則不予報銷。
5、發(fā)票（收據(jù)）客戶名稱欄只需填寫“安徽電子信息職業(yè)技術學院”字樣即可，商品名稱必須詳細簡明，如票面不夠書寫，須附商品明細表并加蓋與票面相同的.財務章，否則無法報銷。
6、花費數(shù)額在十元以上必須開具正規(guī)發(fā)票，十元以下可以開具收據(jù)，也可將小數(shù)額收據(jù)積攢到十元以上換正規(guī)發(fā)票后報銷。
7、發(fā)票背面必須注明活動名稱或事由，經(jīng)辦人、負責人兩人簽字。如使用收據(jù)還需注明不能使用發(fā)票的原因。
8、報效單上社團名稱、負責人簽字、活動名稱（事由）和時間等項必須由該社團負責人或財務負責人本人填寫。
9、未交《安徽電子信息職業(yè)技術學院學生社團活動申請表》及《安徽電子信息職業(yè)技術學院學生社團活動登記表》的活動不在報銷之列。
項目經(jīng)費管理制度 篇6
支部經(jīng)費是開展各種活動的物質(zhì)基礎。為加強經(jīng)費管理，保證經(jīng)費的合理使用，特制定項目經(jīng)費管理制度如下：
一、支部經(jīng)費來源
1、黨員黨費收入。按照黨章規(guī)定，所有賞應向所在基層組織交納黨費。經(jīng)民革湘潭市十二委員會第五次會議討論決定，黨費標準每人每年不少于30元，個別經(jīng)濟上確有困難的`黨員，經(jīng)支部同意，可以減免黨費。
2、支部所在單位的行政撥款。
3、其他來源。包括支部創(chuàng)收、獲獎或他人贊助等。
二、支部經(jīng)費保管
1、支部經(jīng)費統(tǒng)一由支部組織委員（或由支部指定的其他支部黨員）保管。
2、負責經(jīng)費保管的委員每年應及時向黨員收繳黨費，和向所在行政單位領取撥款，并造冊登記。
3、支部換屆或經(jīng)費保管者調(diào)整時，應及時辦理經(jīng)費的移交手續(xù)。
三、支部經(jīng)費的使用
1、使用支部經(jīng)費，須由支委會集體研究決定，（少量工作急用的費用，可在事后報支委會審批）。
2、經(jīng)費使用后的報帳手續(xù)，應按財務的有關規(guī)定執(zhí)行，有關單據(jù)均應有經(jīng)手人和審批人的簽名。
3、支部經(jīng)費的收支情況每年年終應向全體支部黨員正式公布。
項目經(jīng)費管理制度 篇7
為規(guī)范我校學生社團經(jīng)費管理，使學生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據(jù)《北海職業(yè)學院學生社團管理辦法（試行）》，特制定本條例。
第一條學生社團的活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團創(chuàng)收和院團委、系部分團委提供的活動經(jīng)費。
第二條會費的收繳在吸收會員時一并進行，收費前，必須報社團管理部門審批同意，否則相關負責人須承擔責任。收費按照學術科技型社團每學年會費不超過10元/人，其他類型社團每學年會費不超過8元/人的標準執(zhí)行。會費的收繳必須遵行自愿的原則。
第三條學生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標準報社團管理部門，經(jīng)批準方可收費。私自亂收費的.，追究當事人的責任。
第四條社團管理部門視社團活動開展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學校鼓勵各學生社團通過勤工儉學獲取活動經(jīng)費，但是禁止在校園內(nèi)一切以營利為目的純粹的商業(yè)銷售行為。
第六條學生社團收取的會費以及社團在存續(xù)期間以社團名義取得的其他收入必須嚴格按照社團宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學生社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負責人會簽，數(shù)額較大的，須報送社團管理部門審批。
第八條學院每年撥出的專項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節(jié)的開展和院團委根據(jù)各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動。
第九條社團申請專項經(jīng)費時，需先將詳細計劃和經(jīng)費預算報經(jīng)院團委審核批準，各社團必須嚴格按照批復開支。
項目經(jīng)費管理制度 篇8
1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支;
2.購入企業(yè)辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算;
3.撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù),以批準的'預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出;
4.撥給所屬部門的經(jīng)費,應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支;
5.撥給的各項補助款和無償慈善投資,應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)列為經(jīng)費支出;
6.員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉人其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付;
7.購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記人固定資產(chǎn)和固定資金科目;
8.其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
項目經(jīng)費管理制度 篇9
為了加強經(jīng)費管理,規(guī)范經(jīng)濟活動,提高經(jīng)費使用效益,特制定本辦法。
1、堅持嚴格執(zhí)行年度預算計劃,厲行節(jié)約,勤儉辦事,統(tǒng)籌安排使用經(jīng)費。
2、嚴格執(zhí)行省、市、縣有關財務管理的各項規(guī)章制度,嚴肅財經(jīng)紀律,嚴格審批程序。凡是涉及經(jīng)費開支的票據(jù),由經(jīng)辦人先在票據(jù)背面簽字,再由分管領導審簽,最后由主要領導審核、會簽,手續(xù)完備后方可辦理報銷手續(xù)。
3、固定資產(chǎn)購置需要事前履行相關購置手續(xù),經(jīng)批準后按規(guī)定程序辦理購買、報銷手續(xù)。
4、常用辦公用品由財務辦公室統(tǒng)一購買、管理,各股室按需領取,嚴格履行領取手續(xù),保證正常辦公需要。購買辦公用品時,必須先報購置計劃,由分管領導審核后報主要領導批準后方可購買,否則不予簽批。各股室對辦公用品的使用要精打細算,厲行節(jié)約,尤其是對辦公用紙要提倡再利用,避免浪費。
5、各股室需要在單位以外營利性的文印公司打印、復印各種文件資料、維修電腦、標牌制作等涉及經(jīng)費開支的事項,由各股室負責人提出計劃,經(jīng)分管領導審核后,由主要領導審批。未經(jīng)審批的'一律不予報銷。
6、上級部門統(tǒng)一組織的培訓、會議及其它因工作需要下鄉(xiāng)外出產(chǎn)生的差旅費,憑會議通知和領導意見,按規(guī)定程序報銷。差旅費必須由本人填報并簽字。
7、上級部門來人接待由財務辦公室統(tǒng)一安排。
8、財務辦公室每季度要將經(jīng)費支出情況匯總一次,報告主要領導。年終將年度經(jīng)費使用情況匯總,向主要領導匯報。
項目經(jīng)費管理制度 篇10
一、經(jīng)費管理原則
1、遵守學校的各項財務管理制度，嚴肅財經(jīng)紀律，本著"少花錢、多辦事"的節(jié)約原則，加強我院各項經(jīng)費使用和報銷的管理工作。
2、本規(guī)定所指經(jīng)費包括行政公用經(jīng)費、新上專業(yè)開辦費、第二課堂活動經(jīng)費、院創(chuàng)收經(jīng)費和其他屬于學院統(tǒng)管的經(jīng)費。
3、全院經(jīng)費使用管理由院長負責，院長會同書記審批報銷。
4、各項經(jīng)費使用實行"先申請、后使用"的管理辦法，未經(jīng)預先申請批準的費用開支，一律不予報銷。
二、行政公用經(jīng)費管理辦法
1、行政公用經(jīng)費來源于學校撥款，各項經(jīng)費使用必須符合學校財務規(guī)定。
2、行政公用經(jīng)費主要用于院系日常運轉所發(fā)生的費用(包括辦公用品費、郵電通訊費、用車費、打印復印費、清潔衛(wèi)生費、接待費等)。
3、行政經(jīng)費的使用必須與院其他管理制度相銜接。特別是采購、用車和接待，要按有關制度履行審批管理手續(xù)。
三、采購管理辦法
堅持購前審批，購后驗收制度。要求：
1、日常辦公用品由辦公室主任負責購買，驗收后由院長核批報銷;
2、超過500元以上的采購，尤其是單件價值在200元以上的物件購買，由院辦公會議定后方可購買，驗收后由院長核批報銷入帳;
3、為了加強采購過程中的監(jiān)督，大件物品采購應由2人(或2人以上)同時參加;
4、院長批準報銷時應指明列支經(jīng)費的來源。
四、新上專業(yè)開辦費管理辦法
1、新上專業(yè)開辦費由院統(tǒng)一管理，嚴格按學校有關規(guī)定使用;
2、用于采購的費用按有關采購管理制度執(zhí)行;
3、用于學術會議的費用按有關學術會議經(jīng)費使用管理制度執(zhí)行;
4、其他需從開辦費中開支的費用，由院長提出建議，院務會議做出決定。
五、學術會議經(jīng)費管理辦法
1、學術會議經(jīng)費來源包括學校下?lián)艿某霾钯M、新上專業(yè)開辦費中用于學術會議的部分、院創(chuàng)收增撥部分;
2、參加學術會議必須經(jīng)系主任推薦，由分管科研的院領導同意并報請院長批準，沒有經(jīng)過批準的學術會議，費用一律自理;
3、學術會議經(jīng)費實行額度管理，分管院領導在批準參會時應同時規(guī)定經(jīng)費額度，一般不允許超過經(jīng)費額度，特殊情況超過額度時，必須說明理由，并經(jīng)院長批準，否則不予報銷;
4、嚴格執(zhí)行學校有關差旅報銷的標準，不能超標。
5、會議期的旅游娛樂項目開支一律不予報銷，資料費、會務費除非在會議通知中有明確說明，否則不予報銷。
六、創(chuàng)收經(jīng)費管理辦法
1、創(chuàng)收經(jīng)費由院長統(tǒng)一管理，分項目具體實施。凡項目本身發(fā)生的'費用在項目收入中預先開支，待項目完成結算后，將凈收益轉入學院統(tǒng)一使用與管理。
2、對聯(lián)系有償項目人員給予信息費獎勵。具體辦法另行制定。
3、創(chuàng)收項目的費用開支由項目負責人安排計劃，報分管院領導審批。數(shù)額較大的費用開支，由院長直接審批;創(chuàng)收項目總支出預算及項目支出標準，由院務會議審批。
4、院里使用未結算項目的經(jīng)費(即不是直接因項目本身而需開支的費用)，要在財務上予以區(qū)分，以便項目核算。
5、院創(chuàng)收凈收入主要用于院里發(fā)展事業(yè)(包括教學、科研、職工福利、改善辦學條件等)，在使用上應與公用經(jīng)費分開，由院長核批。如需增補公用經(jīng)費，應經(jīng)過院務委員會批準。
6、院創(chuàng)收收入和支出情況定期向全院教工報告，增強透明度。
七、第二課堂經(jīng)費管理辦法
1、第二課堂經(jīng)費包括學校按學生人數(shù)下?lián)艿慕?jīng)費和院根據(jù)財力增撥的經(jīng)費及專項捐助經(jīng)費。
2、第二課堂經(jīng)費的開支由學生辦公室列出計劃，報院長核批。
3、用于采購的經(jīng)費按有關采購管理制度執(zhí)行。
4、結算報銷由院長簽批。
項目經(jīng)費管理制度 篇11
為加強我校經(jīng)費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學校各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我校的實際情況制定本制度。
一、預算編制原則
預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業(yè)發(fā)展和建設的需要，更要考慮到學校財力實現(xiàn)的可能性。預算編制必須堅持“收支兩條線”管理原則。
1、編制收入預算，要堅持積極穩(wěn)妥的原則，根據(jù)義務教育階段的收費政策，結合學校的實際情況，預測學校的全年收入，盡量避免赤字隱患。
2、編制支出預算，要堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，在確保正常運行開支的前提下，合理安排事業(yè)發(fā)展支出。
二、預算的編制和審批程序
1、學校各室根據(jù)學校總體目標和本部門的具體任務，提出下一年度所需各項費用開支的性質(zhì)、用途和金額，跨年度使用的專項資金應按進度分年度提出計劃。
2、學校財務室根據(jù)本年度預算執(zhí)行情況，匯總各室提出的下年度事業(yè)經(jīng)費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數(shù)。
3、校長辦公會議審議單位綜合財政收支預算方案，報學校教代會通過。
三、預算編制方法
學校經(jīng)費預算要根據(jù)財力實現(xiàn)的可能性，參照以前年度預算執(zhí)行情況，并結合學校事業(yè)發(fā)展需要進行編制。在編制時要根據(jù)情況制定各項經(jīng)費的預算定額，使學校經(jīng)費預算有據(jù)可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。學校的收入及支出必須全部納入學校財務預算。
四、預算的執(zhí)行和調(diào)整
1、預算的執(zhí)行。預算執(zhí)行包括收入預算的執(zhí)行、支出預算的執(zhí)行和預算平衡三個部分。在預算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現(xiàn)年度預算收支平衡。學校的收入必須全部入帳，納入學校預算統(tǒng)一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
2、預算的調(diào)整。為保證學校預算的良好執(zhí)行，維護預算的嚴肅性，預算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，說明具體原因，經(jīng)校長辦公會議批準后，在財力允許的'情況下安排支出。
五、其他事項
1、固定資產(chǎn)購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專人管理，符合政府采購條件的報政府采購管理辦公室審批，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。預算一經(jīng)批準，各部門必須嚴格執(zhí)行，并接受有關部門的監(jiān)督和檢查。
3、學校的預算內(nèi)外經(jīng)費均納入學校財務部門統(tǒng)一管理，經(jīng)費收支實行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領導，經(jīng)同意后方可購買。
4、各項支出的原始憑證，經(jīng)審核內(nèi)容真實合法，符合財務制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和校長表態(tài),副校長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。
5、財務室于每學期末在教代會上匯報學校經(jīng)費的收支情況，并接受相關部門的監(jiān)督檢查。
項目經(jīng)費管理制度 篇12
1、目的
確保安全生產(chǎn)的資金投入,加強安全費用提取與使用的管理,建立安全生產(chǎn)投入長效機制,維護企業(yè)、職工以及社會公共利益,保證企業(yè)達到法定的安全生產(chǎn)條件
2、適用范圍
本制度適用于定西昌飛各單位安全生產(chǎn)經(jīng)費使用的管理
3、職責
3.1站長
3.11負責安全生產(chǎn)經(jīng)費的審批
3.12確保安全生產(chǎn)所需的投入,并對因投入不足所導致的后果負責。
3.3安全科
負責編制生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)工藝的安全技術措施計劃
3.4財務科
3.41負責安全費用計提和使用的管理,確保安全技術措施經(jīng)費及時準確支付
3.42監(jiān)督檢查生產(chǎn)單位安全技術措施費用是否做到�？顚Ｓ眉昂侠硎褂�
3.5辦公室
3.51負責安措項目預算費用的合適和審批
3.52負責安措項目的發(fā)包和實施
4、工作程序
4.1足額提取經(jīng)費依據(jù)
4.2�？顚Ｓ霉芾�
安全費用應用于以下規(guī)定范圍
4.21安全技術措施工程的建設
4.22完善、改造和維護安全防護設備、設施的支出,其中:
a)安全設備設施:綜合防護、機電設備、供配電系統(tǒng)、裝載運輸系統(tǒng)等:
b)道路交通運輸安全設備設施:運輸工具安全狀況檢測及維護系統(tǒng)、運輸工具附屬安全設備等。
4.23配備必要的緊急救援器材、設備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出
4.24安全生產(chǎn)檢查、驗收與評估、評價支出
4.25重大危險源、重大事故隱患評估、整改、監(jiān)控支出
4.26員工安全技能培訓、教育及應急救援演練支出
4.27員工配備勞動防護用品及防暑降溫支出
4.28安全獎勵基金的支出
4.29工傷保險費用
4.210其他與安全生產(chǎn)直接相關的支出
4.3專門賬戶管理
4.31財務科應將安全生產(chǎn)經(jīng)費納入礦里的財務計劃中,提取的安全費用應當莊戶核算,專項用于安全生產(chǎn),不得挪用。年度結余下班年使用,當年計劃提取安全費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支
4.32財務科建立《計劃提取的安全費用使用臺賬》、《安措項目開支情況表》等臺賬,每月根據(jù)安全經(jīng)費到位情況形成記錄,保證專款專用,形成《安全投入臺賬》
4.4安全費用的財務處理
4.41對計劃提出的安全費用,分別在“制造費用”和“長期應付款”科目下設“安全費用”二級明細科目,專戶核算安全費用的計劃提取與使用。
4.42從安全費用中形成的資產(chǎn),安全費用應當納入相關資產(chǎn)價值
4.43執(zhí)行新會計準則后,繼續(xù)按照國家規(guī)定的準備計劃提取安全費用,計入生產(chǎn)成本,同時確認負債,計入“長期應付款”科目
4.44在定期的財務報告中,披露安全費用的提取和使用情況
4.45安全措施計劃的`編制要求
4.51各單位依據(jù)風險評價結果、法律法規(guī)要求、合理話建設以及安全生產(chǎn)需要等制定本單位的年度安全措施計劃。編制本單位需要整改的年度安措項目和費用,報送安全部審批
4.52安措項目由安全科匯總,每年年底組織有關部門進行審核、論證、確定年度安全所需的投入,形成《安全技術措施項目計劃表》報礦領導批準后執(zhí)行
4.53因生產(chǎn)需要立即進行整改的重大隱患,由安全科、生產(chǎn)科室等有關職能部門組織相關部門現(xiàn)場對風險進場評價,制定安全整改措施,形成紀要報礦領導批準后實施
4.54安措項目的費用由辦公室審核、審批
4.55為職工辦理的團體人身意外傷害保險或個人意外傷害保險和為職工提供的職業(yè)病防治、工傷保險、醫(yī)療保險所需費用不再安全費用中列出
4.6安全生產(chǎn)費用的使用和管理
4.61依據(jù)風險評價的結果為以下幾個方面投入安全措施費用:安全工程、安全管理、安全設施、勞動防護用品、安全標志及標識,安全獎勵、安全教育培訓,工傷保險、應急設備設施、事故預防、在確定安全經(jīng)費投入時進行充分的論證。
4.62在制定規(guī)定的使用范圍內(nèi),應當將安全費用優(yōu)先用于盲足安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對企業(yè)安全生產(chǎn)提出的整改措施或達到安全生產(chǎn)標準所需支出
4.63已提取維持簡單再生產(chǎn)費用的,應當繼續(xù)提取維持簡單再生產(chǎn)費用,但其使用范圍不再包含安全生產(chǎn)方面的用途
項目經(jīng)費管理制度 篇13
為貫徹落實中央關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定及實施細則的要求，加強會計基礎工作，規(guī)范報賬程序，加強財務監(jiān)督，提高工作效率，依據(jù)國家有關財經(jīng)法規(guī)、會計制度，以及中共中央辦公廳、國務院辦公廳、財政部等最新下發(fā)的關于厲行節(jié)約反對浪費條例、會議費、國內(nèi)差旅費和公務接待、培訓費等相關規(guī)定，結合我局實際情況，制定本細則。
一、支出管理
（一）費用支出堅持勤儉節(jié)約、從嚴從緊、從簡必需的原則。
�。ǘ└黜椯M用支出實行預算管理，支出預算一經(jīng)下達，必須在其范圍內(nèi)掌握使用，不得突破。
�。ㄈ└黜椯M用支出要明確權責，嚴格執(zhí)行審批制度。
（四）嚴格實行公務卡支付制度，凡屬于公務卡強制結算目錄的公務支出，必須使用公務卡結算。
�。ㄎ澹⿲儆谡少彿秶馁M用支出，須先將年度政府采購計劃列入當年預算，經(jīng)省局上報國家局、國家局上報財政部審批后，按照政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行。
�。⿲儆凇叭�(jīng)費”開支范圍的費用，年度支出不能突破省局下達的“三公經(jīng)費”控制指標。
�。ㄆ撸﹪矣嘘P部門或系統(tǒng)內(nèi)有定額標準的'費用支出，實行標準定額管理，嚴格執(zhí)行相關標準。
二、審批權限
（一）財務費用報銷實行授權審批制度，審批人對責任范圍內(nèi)經(jīng)濟活動的真實性、合理性和合法性負責。所有經(jīng)濟業(yè)務必須由局長簽字審批；審批人經(jīng)辦的，由其他負責人簽字；重大經(jīng)費支出由局黨組會議研究決定。
�。ǘ⿲τ趩喂P支出超過1萬元或同一經(jīng)濟業(yè)務累計支出超過2萬元的支付業(yè)務，實行領導班子集體決策和審批，形成書面記錄并簽字；在報銷大額資金業(yè)務時，需附大額資金支付審批單和領導班子集體研究會議記錄復印件。
�。ㄈ⿲τ趯徟顺綑嘞薹秶鷮徟呢泿刨Y金業(yè)務，財務人員有權拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壷鞴懿块T或領導報告。
三、報銷管理
�。ㄒ唬┵M用管理
1、會議費
（1）嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，編制年度會議計劃，從嚴控制會議類別、會議會期、會議規(guī)模，不得超標準、超范圍召開會議。會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可以調(diào)劑使用，不得轉嫁或攤派會議費用。
�。�2）會議費報銷時，要填寫會議審批單、會議結算單、會議決算單、會議通知、簽到表、飯店提供的消費流水單等。會議費支付時，須以銀行轉賬或公務卡方式結算，禁止以現(xiàn)金方式結算。
2、差旅費
�。�1）依據(jù)財政部關于印發(fā)中央和國家機關差旅費管理辦法的通知（財行2013531號）和省局差旅費管理實施細則的有關規(guī)定，嚴格差旅費預算管理，嚴格控制差旅費支出規(guī)模，建立健全公務出差審批制度。
�。�2）出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
（3）出差人員應盡量選擇經(jīng)濟、便捷、安全的政府采購定點賓館住宿，在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)據(jù)實報銷，超出規(guī)定部分，費用自理。
�。�4）出差人員伙食補助費和市內(nèi)交通費按照差旅費管理實施細則規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定開支的，超支部分個人自理。
（5）住宿費、機票支出等按規(guī)定應使用公務卡結算。因特殊原因發(fā)生退票、改簽等費用，經(jīng)審批人批準后予以報銷；如遇原始票據(jù)丟失，還須提供相應情況說明，并經(jīng)審批人批準。
�。�6）差旅費報銷時，填寫差旅費用報銷單，并附出差審批表、支出憑單、公務卡消費憑證等。因參加會議或培訓赴外地出差的，報銷時還應同時提供會議通知文件復印件。如有特殊情況需要說明的提供相關說明（附審批簽字）。
3、培訓費
�。�1）嚴格執(zhí)行國家培訓費管理的有關規(guī)定，認真編報
培訓年度計劃，做好培訓備案工作，嚴格控制培訓規(guī)模和培訓支出。培訓費實行綜合定額標準，分項核定，總額控制。
講課費應嚴格按照國家講課費標準進行支付。國家公務人員按照以下標準（稅后）執(zhí)行：
�、俑备呒壖夹g職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元；
�、谡呒壖夹g職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；
③院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。培訓費（講課費、小額零星開支除外）采用銀行轉賬或公務卡方式結算，禁止以現(xiàn)金方式結算。
（2）培訓費報銷。報銷培訓費時，應填制培訓審批單、培訓結算單、培訓決算單、培訓通知、參加培訓人員簽到表、培訓費發(fā)票、原始明細單等憑證。
4、公務接待費
（1）嚴格執(zhí)行國家公務接待管理的有關規(guī)定，嚴格執(zhí)行規(guī)定的接待范圍，嚴格按照接待審批制度安排接待。
�。�2）公務接待費應當采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金方式支付。年度支出不能突破省局下達的“三公經(jīng)費”控制指標。
（3）接待費報銷時應填寫費用報銷單，并提供接待清單、派出單位公函、財務票據(jù)一起作為報銷單附件。
5、辦公設備購置費
（1）嚴格執(zhí)行國家辦公設備購置管理的有關規(guī)定。辦公家具及設備購置支出要在年初預算中予以列示，符合政府采購要求的申報政府采購預算，無預算或未申報政府采購預
算的，不予購置。
�。�2）達到固定資產(chǎn)標準的，按照國有資產(chǎn)購置程序辦理報批。納入政府采購范圍的資產(chǎn)購置，還要提供中央國家機關政府集中采購電子驗收單和中央國家機關政府采購協(xié)議供貨合同。
6．咨詢費、勞務費
�。�1）咨詢費要嚴格按照國家有關規(guī)定標準執(zhí)行，并提供專家姓名及身份證號。
�。�2）勞務費是指為工作實施而支付給個人的勞務費用，包括執(zhí)法辦案人員、臨時聘用人員的工資或勞務報酬。勞務費要按照市政府的有關規(guī)定及我市用工成本狀況確定支出標準，不高于同行業(yè)同類人員的工資或勞務報酬水平。
�。�3）咨詢費和勞務費報銷時，應填寫費用報銷單，并提供勞務費（咨詢費）發(fā)放表和相應的文件。
7、醫(yī)療費
按照衛(wèi)生部、財政部頒布的公費醫(yī)療管理辦法，結合我市規(guī)定參加公務員醫(yī)療保險，嚴格執(zhí)行醫(yī)療保險的有關規(guī)定，不得超范圍、超標準報銷醫(yī)療費用。
8．委托項目費
�。�1）委托項目費用實行計劃審批制度，已列入年初預算計劃的項目根據(jù)合同內(nèi)容分期支付，未列入年初預算計劃的項目先履行審批手續(xù)，合同簽訂后方可支付。
�。�2）辦理項目經(jīng)費支出時，應填寫費用報銷單，并附合同（原件）、合同審批表、發(fā)票、項目驗收報告。
項目經(jīng)費管理制度 篇14
為加強我園經(jīng)費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證幼兒園各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我園的實際情況制定本制度。
一、預算編制原則
預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，要考慮幼兒園事業(yè)發(fā)展和建設的'需要，堅持“收支兩條線”管理原則，堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，在確保人員工資和正常運行開支的前提下，合理安排事業(yè)的發(fā)展支出。
二、預算的編制和審批程序
1、根據(jù)幼兒園總體發(fā)展目標和實際情況，提出下一年度所需各項費用開支的性質(zhì)、用途和金額，使用的專項資金應按進度分年度提出計劃。
2、幼兒園根據(jù)本年度預算執(zhí)行情況，提出的下年度事業(yè)經(jīng)費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數(shù)。
3、園長行政辦公會議審議預算方案，報幼兒園教代會通過。
三、預算編制方法。
幼兒園經(jīng)費預算要根據(jù)財力實現(xiàn)的可能性，參照以前年度預算執(zhí)行情況，并結合幼兒園事業(yè)發(fā)展需要進行編制。在編制時要根據(jù)情況制定各項經(jīng)費的預算定額，使幼兒園經(jīng)費預算有據(jù)可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。幼兒園的收入及支出必須全部納入學校財務預算。
四、預算的執(zhí)行和調(diào)整。
1、預算的執(zhí)行。預算執(zhí)行包括收入預算的執(zhí)行、支出預算的執(zhí)行和預算平衡三個部分。在預算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現(xiàn)年度預算收支平衡。幼兒園的收入必須全部入帳，納入幼兒園預算統(tǒng)一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
2、預算的調(diào)整。為保證幼兒園預算的良好執(zhí)行，維護預算的嚴肅性，預算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，說明具體原因，報上級主管部門審核，批準后再作調(diào)整。
五、其他事項
1、固定資產(chǎn)購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專人管理，符合政府采購條件的按政府采購流程規(guī)范操作，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。預算一經(jīng)批準，各部門必須嚴格執(zhí)行，并接受有關部門的監(jiān)督和檢查。
3、幼兒園的預算內(nèi)外經(jīng)費均納入幼兒園財務部門統(tǒng)一管理，經(jīng)費收支實行審批制度。
項目經(jīng)費管理制度 篇15
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。
2.2財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關費用要求一周一報。
3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》
3.3票據(jù)的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責任自負。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據(jù)附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。
3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預付費方式交納話費的.單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單――>部門負責人審批――>會計主管審核報銷憑證――>財務負責人審批――>總經(jīng)理審批――>出納審核并付款――>經(jīng)辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結果做出相關處理。對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
項目經(jīng)費管理制度 篇16
一、目的：
此規(guī)定旨在對公司員工出差時的各種手續(xù)及有關出差費用給以明確，使其更加規(guī)范化。
二、適用范圍：
此規(guī)定適用于公司員工的國內(nèi)與國外出差。
三、出差分類：
(一)國內(nèi)出差
規(guī)定中所指的國內(nèi)出差是指按照公司指示，外出到國內(nèi)指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。
1、國內(nèi)出差的`申請
員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經(jīng)相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(nèi)(含)由部門經(jīng)理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據(jù)職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內(nèi)出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規(guī)定住宿標準時，寫明理由并經(jīng)分管領導簽批后可以報銷。
具體標準如下：
(1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標準：實報實銷
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。
具體標準如下：
(1)副總經(jīng)理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天
注：總經(jīng)理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據(jù)《出差申請單》在工資中直接進行計發(fā)。
5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差：國外出差標準另行規(guī)定。
四、附則：
此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關規(guī)定相應廢止。
項目經(jīng)費管理制度 篇17
各鎮(zhèn)街道總工會，高新區(qū)工會，區(qū)直各部門單位工會，國家、省、市屬駐東港各單位工會，各直屬企業(yè)工會：
為貫徹落實全國、省、市總工會加強工會經(jīng)費管理的有關要求，使工會經(jīng)費更好地為基層工會工作服務、為職工群眾服務，根據(jù)上級通知精神，現(xiàn)將就加強全區(qū)基層工會經(jīng)費收支管理有關事宜通知如下：
一、基層工會經(jīng)費收支管理原則
基層工會組織要認真貫徹落實中央、省、市、區(qū)關于勤儉節(jié)約的有關規(guī)定和全國總工會《關于加強工會經(jīng)費財務管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經(jīng)費的通知》精神，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，切實加強工會經(jīng)費收支管理，堅決制止奢侈浪費，合理有效地使用資金。要堅持工會經(jīng)費為工會工作和職工群眾服務的方向，確保工會經(jīng)費取之于職工用之于職工，把更多工會經(jīng)費用在職工身上，為職工群眾辦實事、做好事、解難事，讓工會經(jīng)費真正惠及職工群眾和工會會員。
基層工會的經(jīng)費收支管理，要貫徹以下原則：
(一)遵紀守法原則。各項經(jīng)費收支，必須嚴格執(zhí)行中央規(guī)定、國家法律法規(guī)、黨委政府和上級總工會的有關規(guī)定，認真執(zhí)行工會財務會計制度，遵守財務紀律。
(二)依法獲取原則�；鶎庸母黜検杖胍鶕�(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》的規(guī)定，依法獲取。
(三)經(jīng)費獨立原則。基層工會要依法取得社會團體法人資格，單獨開設銀行賬戶，實行工會經(jīng)費獨立核算。
(四)預算管理原則�；鶎庸�(jīng)費各項支出應當全部納入預算管理。
(五)服務職工原則�；鶎庸�(jīng)費使用要突出重點，優(yōu)化支出結構，集中財力保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。
(六)勤儉節(jié)約原則。基層工會要貫徹厲行節(jié)約反對浪費的相關規(guī)定要求，經(jīng)費使用要精打細算，少花錢多辦事，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。
(七)民主管理原則。要依靠職工和工會會員管好、用好經(jīng)費，定期公布賬目，實行民主管理，接受職工和工會會員監(jiān)督以及經(jīng)費審查委員會審查。
二、工會經(jīng)費收入范圍
基層工會的各項經(jīng)費收入，要嚴格按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的規(guī)定，依法獲得。包括：
(一)工會會員繳納的會費。
(二)建立工會組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經(jīng)費，或上級工會委托稅務機關代收工會經(jīng)費后按規(guī)定比例轉撥基層工會的經(jīng)費。
(三)上級工會補助的款項。
(四)單位行政給予工會組織的補助款項。
(五)工會所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入。
(六)基層工會對外投資取得的收益。
(七)其他收入。
三、工會經(jīng)費支出范圍
工會經(jīng)費應當全部用于為職工服務和開展工會活動�；鶎庸凑丈霞壒_定的經(jīng)費分成比例，及時足額上解經(jīng)費。工會經(jīng)費支出包括：
(一)工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動產(chǎn)生的支出�；鶎庸攲䥺T繳納的會費全部用于會員活動支出。
1.職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務、再就業(yè)等各種知識培訓等�；鶎庸M織在對優(yōu)秀學員獎勵時，應以精神鼓勵為主、物質(zhì)鼓勵為輔，物質(zhì)獎勵每人每次不得超過500元。
2.文體活動方面。用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置與維修費;文藝匯演、體育比賽及獎勵費;各類活動中按規(guī)定開支的伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動。其中，組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動所用會費不足時，基層工會可以用工會經(jīng)費予以適當彌補;工會組織的會員春游、秋游，應嚴格控制在本市范圍內(nèi)，并做到當日往返。其中，“各類活動中按規(guī)定開支的伙食補助費、夜餐費等”，是指基層工會組織可以以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问綄σ騾⑴c活動而誤餐的工會干部和工會會員給予補助;發(fā)放標準參照工作餐的標準，并符合中央和本地區(qū)、本行業(yè)和本系統(tǒng)厲行節(jié)約反對浪費的相關規(guī)定。
3.宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網(wǎng)絡宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節(jié)日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。
4.其他活動方面。除上述支出以外，用于工會開展的技能競賽費用及其他活動的各項支出。
(二)工會直接用于維護職工權益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢和法律服務、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權支出。
(三)工會培訓工會干部、加強自身建設及開展業(yè)務工作發(fā)生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協(xié)作活動;召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調(diào)研;經(jīng)審經(jīng)費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務的支出。
(四)工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡購建等資本性支出。
《中華人民共和國工會法》規(guī)定，政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關應當為工會辦公和開展活動，提供必要的設施和活動場所等物質(zhì)條件。
在行政方面承擔資本性支出的經(jīng)費不足，并且基層工會有經(jīng)費結余的.情況下，工會經(jīng)費可以用于必要的資本性支出。
(五)對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的事業(yè)單位的補助和非獨立核算的事業(yè)單位的各項支出。
(六)由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品，會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等。其中，“逢年過節(jié)”的年節(jié)是指國家規(guī)定的法定節(jié)日;“節(jié)日慰問品”原則上為符合中國傳統(tǒng)節(jié)日習慣的用品和職工群眾必需的一些生活用品等，每位會員每年總額不得超過1000元�！皶䥺T本人過生日的慰問”，是指基層工會可給予會員生日蛋糕等慰問品或向會員發(fā)放指定蛋糕店的蛋糕領取券，每人金額不得超過200元。購買節(jié)日慰問品經(jīng)費可從會員繳納的會費和撥繳工會經(jīng)費收入中列支。
(七)以上支出項目以外的必要開支。
四、嚴格控制工會經(jīng)費開支
(一)基層工會要認真貫徹落實《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》，以及全國總工會《工會預算管理辦法》、《關于加強工會經(jīng)費財務管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經(jīng)費的通知》精神，嚴格控制工會經(jīng)費開支，各項開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制，重大開支集體研究決定。
(二)不準將工會經(jīng)費用于服務職工群眾和開展工會活動以外的開支。
1.不準用工會經(jīng)費購買購物卡、代金券等搞請客送禮等活動。
2.不準違反工會經(jīng)費使用規(guī)定濫發(fā)津貼、補貼、獎金。
3.不準用工會經(jīng)費支付高消費性的娛樂健身活動。
4.不準單位行政利用工會賬戶違規(guī)設立“小金庫”。
5.不準將工會賬戶并入單位行政賬戶使工會經(jīng)費開支失去控制。
6.不準截留、挪用工會經(jīng)費。
7.不準用工會經(jīng)費參與非法集資活動，或為非法集資活動提供經(jīng)濟擔保。
8.不準用工會經(jīng)費報銷與工會活動無關的費用。
以上標準規(guī)定適用于黨政機關、事業(yè)單位、人民團體和國有企業(yè)工會。其他單位和經(jīng)濟組織的工會可以參照執(zhí)行。區(qū)委、區(qū)政府已作出具體規(guī)定的，須嚴格遵守有關規(guī)定。
各基層工會要嚴格執(zhí)行《通知》要求，單獨設立工會賬戶，工會經(jīng)費實行獨立核算;要加強預算管理，嚴格執(zhí)行“八不準”要求，確保經(jīng)費開支合規(guī)，程序規(guī)范，手續(xù)完備。要加強對工會經(jīng)費收支的管理和監(jiān)督，對違反規(guī)定的行為，應及時予以糾正。
項目經(jīng)費管理制度 篇18
為了加強經(jīng)費使用管理，做到有章可循，規(guī)范手續(xù)，節(jié)約開支，公平合理，根據(jù)有關政策規(guī)定，結合我局實際，特制訂本制度。
（一）差旅費
出差必須嚴格把關，報銷從嚴掌握。局機關、事業(yè)單位工作人員出差，事先必須報經(jīng)有關領導批準。差旅費的報銷，嚴格按照臨財行[20xx]10號文件規(guī)定標準執(zhí)行，出差途中的餐費一律不得報銷。
出差伙食補助費，按自然天數(shù)計算，每人每天補助標準省外為25元，省內(nèi)（出市）為15元，市內(nèi)為9元。
出差在外出租車費報銷，省外每人每天15元，憑據(jù)報銷；省內(nèi)每人每天10元，憑據(jù)報銷。
住宿費報銷標準：
1、省外出差，每人每天150元；省內(nèi)出差，每人每天120元；市內(nèi)出差，每人每天100元。
2、超過限額部分個人自負20%，特殊情況經(jīng)領導批準給予報銷。
3、參加與工作對口的'電大、函授、進修、職稱考試，需經(jīng)局領導批準，取得學歷和職稱后，其學雜費方可報銷，其住宿費按公差額度的50%，憑據(jù)報銷，超過部份自負，不報出差補貼。
出差人員報銷，先由計財科審核后，再報有關領導審批。
�。ǘ┱写M
招待費用開支必須從嚴掌握，嚴格把關。根據(jù)工作需要，確需招待的，先填報《招待費審批表》，由辦公室統(tǒng)一安排，經(jīng)有關領導批準后方可報銷。
招待費標準一般控制在人均80元。接待來客應盡量安排在局食堂就餐。
招待時盡量減少陪同人員，一般由局分管領導、科室負責人參加。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)及設備購置
各類固定資產(chǎn)和設備購置應由科室提出計劃，分管局長同意，報局長審批后，方可購置，并辦理入庫登記保管領用手續(xù)。每年由辦公室、計財科聯(lián)合進行檢查核對。
�。ㄋ模┤粘＾k公經(jīng)費
各科室日常所需辦公用品，統(tǒng)一由辦公室訂出購置計劃，報經(jīng)局長批準后，按計劃采購登記領用。
臨時急用物品購置，須按財務報銷審批權限審批，方可購置登記領用。
政治、業(yè)務學習資料和報紙、雜志訂購，根據(jù)上級規(guī)定和實際需要，從嚴從簡掌握，經(jīng)局長批準后訂閱，由各科室統(tǒng)一保管使用。
各類文件資料的郵資管理，由辦公室統(tǒng)一購買郵票，使用人按需登記領用。
召開各種業(yè)務、工作會議的，召集單位或召集人須事先提出開支方案，報局長審批。
（五）醫(yī)藥費
醫(yī)藥費報銷嚴格按規(guī)定標準執(zhí)行。
（六）勞保和福利
勞保和福利的發(fā)放，由局領導確定后，再發(fā)放。未經(jīng)批準的，一律不得擅自發(fā)放。
�。ㄆ撸┧虚_支報銷票據(jù)，必須有三人（經(jīng)辦人、科室負責人、審批領導）以上簽字方可報銷。
�。ò耍└鞣N“規(guī)費”收入，嚴格按照規(guī)定標準收取。
�。ň牛┚謱偈聵I(yè)單位參照本制度執(zhí)行。
項目經(jīng)費管理制度 篇19
第一章總則
第一條目的
為規(guī)范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節(jié)省資金，促進企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實際情況，特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
�。ㄒ唬┵M用報銷的內(nèi)容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴格。
�。ǘ└黜椯M用開支一律憑證式發(fā)票報銷。
�。ㄈ┵M用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）商品名稱、數(shù)量、單價、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷。
（四）辦理報銷必須根據(jù)不同費用類型填制報銷單據(jù)。對支出內(nèi)容填寫不清的、單據(jù)填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
�。ㄎ澹┊斣沦M用當月及時報銷，不得跨月報銷。
�。└鶕�(jù)公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。
（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。
�。ò耍┍炯殑t所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
�。ㄒ唬﹫箐N人：對申請報銷的內(nèi)容真實性、完整性負責。
�。ǘ﹫箐N人所在部門負責人：對報銷內(nèi)容的真實性和合理性進行審核。
�。ㄈ┴攧展芾聿浚簩υ计睋�(jù)的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內(nèi)容是否符合報銷規(guī)定進行審核。
第三章具體實施細則
第六條行政類費用
�。ㄒ唬┵M用定義
一般是指因日常運營發(fā)生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統(tǒng)一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養(yǎng)費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區(qū)域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
�。ǘ┵M用報銷標準
各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規(guī)定據(jù)實結算。
�。ㄈ└郊�
1、各項費用報銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車輛費用中維修、保養(yǎng)同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經(jīng)行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；
4、固定資產(chǎn)購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內(nèi)將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷。
�。ǘ﹫箐N范圍
1、因公務需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用；
2、因公務需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
�。�2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經(jīng)上級審批通過的加班）至21點之后；
�。�3）領導安排的緊急事務；
�。�4）出差出發(fā)時間7點之前及返回時間21點之后；
�。�5）相應職級人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
3、不得報銷范圍：
�。�1）極短途行程（小于3公里）；
�。�2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費；
（三）費用報銷標準：實報實銷。
�。ㄋ模└郊螅喊l(fā)票原件。
�。ㄎ澹┢渌�
1、除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。
第八條業(yè)務招待費
（一）費用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
�。ǘ┵M用報銷標準餐飲招待費報銷標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2,000元；對同一對象一年內(nèi)累計招待、送禮金額超過5,000元，需經(jīng)過美年大健康集團合規(guī)部審核方可報銷。
招待費應嚴格執(zhí)行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數(shù)。
�。ㄈ└郊�
1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷；
2、有經(jīng)授權主管審批的業(yè)務招待申請單。
（四）其他要求
1、業(yè)務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業(yè)務招待審批單，有授權的主管審批后實施。
2、報銷業(yè)務招待費用時，報銷內(nèi)容中應注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內(nèi)報銷。
4、業(yè)務招待費嚴格執(zhí)行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內(nèi)交通費、出差補貼。
（二）費用報銷標準
1、差旅費用報銷標準一覽表
差旅費用報銷標準一覽表
1）月度經(jīng)營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統(tǒng)一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；
2）2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；
4）省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；
6）午餐補貼天數(shù)計算規(guī)則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。
�。ㄈ└郊�
審批結束的出差申請單為差旅費報銷的'必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發(fā)票原件；
2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現(xiàn)實際出差日期的審批完結的出差申請單。
�。ㄋ模┢渌�
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結的出差申請流程作為報銷依據(jù)；
2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統(tǒng)一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個人職級進行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規(guī)定的標準執(zhí)行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節(jié)嚴重的按違紀處理。
4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；
第十條會務費用
（一）費用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
�。ǘ┵M用報銷標準
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執(zhí)行。
�。ㄈ└郊�
發(fā)票原件及參會批示或會議組織批示。
�。ㄋ模┢渌�
1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
�。ǘ┵M用報銷標準
實報實銷，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及培訓通知/申請等。
�。ㄋ模┢渌�
1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負責人批準的培訓申請；
2、內(nèi)部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，外聘中介機構進行業(yè)務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關業(yè)務顧問而產(chǎn)生的相關費用。
�。ǘ┵M用報銷標準：實報實銷。
�。ㄈ└郊螅喊l(fā)票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
�。ㄒ唬┵M用定義
1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；
3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
�。ǘ┵M用報銷標準
1、服務費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執(zhí)行；
3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內(nèi)在公司體檢機構入職體檢費。
�。ㄈ└郊�
1、服務費&專項招聘費：發(fā)票原件及合同復印件；
2、面試費：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；
住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發(fā)票原件；
住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。
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需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專項費用
（一）費用定義
用于專項事項所產(chǎn)生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會會費支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
�。ㄈ└郊�
發(fā)票原件及相關文件。
公司各類專項活動事項還應提供相應合同或?qū)ｍ検马椯M用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定
�。ㄒ唬┢睋�(jù)粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據(jù)粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據(jù)較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
�。ㄈ┱迟N的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
�。ㄋ模⿲⒛z水涂抹在票據(jù)背面，沿著底紙裝訂線內(nèi)側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務管理部進行制訂。
第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。
項目經(jīng)費管理制度 篇20
第一部分財務管理
財務管理是物業(yè)管理正常運營的生命線'。我們將嚴格執(zhí)行國家及省市有關物業(yè)管理的財務管理規(guī)定,依法建帳,依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運作。
一、財務管理模式(附圖七)
二、建立規(guī)范、透明的財務體系
1、根據(jù)'xx小區(qū)'的實際情況,制度切實可行的財務管理制度,并嚴格執(zhí)行。
2、和益行物業(yè)總公司對xx小區(qū)管理處的財務工作定期進行檢查,并每年對管理處財務帳目進行一次審計。
3、管理處每半年向廣大業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
4、管理處于每年初制定當年的物業(yè)管理費預算報告,并提交物業(yè)管理委員會審批,經(jīng)批準后實施。
三、管理服務費及代收代繳的收取
1、我們將在管理處設置專職收款員,負責物業(yè)管理服務費及各項代收代繳費用的收取。對于部分在上班時間交費有困難的業(yè)主,我們將采取節(jié)假日照常辦公、預約上門服務的形式,方便業(yè)主交費,提高費用收繳率。
2、在費用收取方式上,我們初期采用人工收費,且以收現(xiàn)金為主。兩年內(nèi)逐步采用電腦劃帳和委托銀行收款的方式,盡量減少現(xiàn)金的收取,提高收款工作效率。
3、對于極少數(shù)欠交管理服務費用的住戶,我們將采用電話催交、發(fā)催款通知單的形式進行催交,必要情況下管理處經(jīng)理、主任進行上門拜訪或在小區(qū)公告欄中予以公布,敦促其交費。對于拒不交納的住戶,我們將采取法律手段作為催繳方式,以確保全體業(yè)主的利益。
第二部分日常物業(yè)管理經(jīng)費測算
一、物業(yè)資金的籌措與使用
管理資金是物業(yè)管理正常有效運作的基礎和必要條件,為此我們把物業(yè)管理經(jīng)費收支的管理作為管理處工作的又一重要內(nèi)容,確保xx小區(qū)物業(yè)管理的經(jīng)費收支實現(xiàn)良性循環(huán)。
在物業(yè)管理經(jīng)費收支上,我們將'取之于民,用之于民'作為物業(yè)管理收支的基本原則。收入方面,堅決按招標書確定的參考價格及煙臺市建委、發(fā)改委等政府部門的定價標準執(zhí)行;政府部門沒有規(guī)定及招標書沒有提供參考價格的其他服務項目收費標準,堅持略低于市場平均價格執(zhí)行或雙方協(xié)議價。
支出方面,以服從業(yè)主利益為前提,堅持'事前預算,事后核算,量入為出,合理使用'的資金管理原則,并采取必要的增收節(jié)支措施,在降低物業(yè)管理成本、提高服務質(zhì)量的同時,確保資金的合理使用,實現(xiàn)物業(yè)管理在較低收費條件下的高效運營。
二、日常物業(yè)管理經(jīng)費收支測算匯總
(一)物業(yè)管理經(jīng)費測算依據(jù)及說明
1、煙臺市政府相關物業(yè)管理法規(guī)及收費辦法(煙臺市物業(yè)服務收費管理辦法);
2、《招標書》提供的原始數(shù)據(jù)和有關規(guī)定;
3、經(jīng)我公司實地調(diào)研及樓宇管理需要以及物業(yè)管理工作所積累的測算經(jīng)驗;
4、稅費按管理處總收入的5.5%計算;
5、管理處員工工資待遇、物業(yè)管理人員配置和物資裝備計劃;
6、xx小區(qū)與物業(yè)管理收支相關的'市場行情。
7、本公司對管理先期購置各種設備、用具所需的費用先行墊支,以后逐年折舊收回。
(二)xx小區(qū)日常物業(yè)管理資金流程圖(附圖八)
第三部分維修基金的管理使用計劃
維修基金的管理
1、對維修基金以房屋本體每棟為單位進行專帳管理,并設立專用帳號存儲本物業(yè)的維修基金。
2、管理處于每年12月10日前提出下年度維修基金的使用計劃和預算,提交管委會審議通過后執(zhí)行。
3、管理處需使用維修基金時,應出具詳細使用方案和預算,并報管委會審批。
4、當每棟房屋的維修基金不夠支出時,經(jīng)該棟50%以上的業(yè)主書面同意后,由該棟房屋的全體業(yè)主按實際發(fā)生額分攤。
5、維修基金的收支帳目接受和益行公司和業(yè)主監(jiān)督并每半年公布一次,年度使用情況接受管委會及其委托的會計師事務所審計。
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