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費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度

時(shí)間:2023-01-29 15:14:48 路燕 管理制度 我要投稿

費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度(精選14篇)

  在日常生活和工作中,需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。一般制度是怎么制定的呢?以下是為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度(精選14篇)

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇1

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

  一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

  3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

  4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

  6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

  二、報(bào)銷規(guī)定

  (一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

  2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  6、出差津貼:每人每天30元。

 。ǘ、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

 。ㄈ、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

  報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的`報(bào)銷單。具體要求為:

  1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

  2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

  4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報(bào)銷時(shí)間

  購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

  四、下列情況不予報(bào)銷:

  1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

  2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇2

  一、財(cái)務(wù)管理制度

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第四條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

 。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:

 。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

 。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

 。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

 。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)銷

  1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  二、報(bào)銷流程

  1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

 。1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

 。2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

  2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的'支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 。ǘ﹫(bào)銷流程:

  1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十五條工薪福利支付流程

 。ㄒ唬┕べY支付流程:

 。1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

 。2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

 。4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

 。5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

 。6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

 。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

 。ㄈ┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

 。1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

 。2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

 。ㄋ模┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬┨顚戀(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

 。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

 。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷:

 。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

  (4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

 。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

 。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分附則

  第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇3

  1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。

  ⑴、報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“xxx”;

 、啤㈨(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開(kāi)據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

  ⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;

 、、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;

 、、具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱;

 、、報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

 、、報(bào)銷時(shí)需將發(fā)票分類,按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù),報(bào)銷類型主要分為以下幾種:差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知)等。

  會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括:會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

  2、單筆報(bào)銷總額超過(guò)2000元,需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

  3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理:

 、、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

  ⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

 、、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

 、、財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

 、伞⒊黾{收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷,對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

  ⑹、報(bào)銷人要對(duì)其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任,在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

  4、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:

 、拧(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改;

 、啤(bào)銷單封面與封面后的.托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

 、、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上,整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

 、、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;

  ⑸、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應(yīng)盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;

 、、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

 、恕(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

 、獭(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

 、、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇4

  1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

  (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

  (2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,嚴(yán)禁涂改。

  (3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專章;企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

  (4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負(fù)。

  2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,xx萬(wàn)元以下由校長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)科方可付款,超過(guò)xx萬(wàn)元的須經(jīng)兩位董事校長(zhǎng)簽字方可付款報(bào)銷。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

  4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下必須自己購(gòu)買時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),驗(yàn)收入庫(kù)。

  5、臨時(shí)工的工資,由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

  6、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的`要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款,事先必須向主管校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人,財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。

  7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出,須經(jīng)校長(zhǎng)審批;對(duì)計(jì)劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長(zhǎng)辦公室申報(bào)同意并備案。

  8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷,嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  9、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待,部門向校長(zhǎng)請(qǐng)示同意后安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

  10、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù),有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。

  11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷:

 。1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

  (2)內(nèi)容填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇5

  第一章總則

  第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,保證資金合理使用的目的,讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效,使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

  第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

  第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證,并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。

  第二章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限

  第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理,且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。

  第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序

  第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

  簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限,分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算,并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部安排資金,有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。

 。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi),根據(jù)合同履行情況,需付款時(shí),由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書”,并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料,分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核,并簽署意見(jiàn);

  (二)將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書”送財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn),然后將上述文件

  連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批;

  (三)經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。

  第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

  各部門按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算,經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

  一、審批程序

  (一)部門確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷時(shí),各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等,在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部;

 。ǘ┴(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性,并簽字確認(rèn);

 。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

 。ㄋ模⿲徍伺鷾(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納,由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

  二、有關(guān)規(guī)定

 。ㄒ唬┵M(fèi)用發(fā)生時(shí),應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù);

  1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊全,大小寫要相符,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例:針對(duì)2004年,取得發(fā)票時(shí)的前3年,即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字(02)或(03)或(04)字樣的,為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

  2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù),否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。

  (二)原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷,當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用,必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù),否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

 。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款,直至沖完借款為止。

 。ㄋ模┤粘YM(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間:

  1、除特定時(shí)期,每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。

  2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間,當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù),其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間,原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。

  第七條工資費(fèi)用的審批程序。

  (一)員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日(遇節(jié)假日提前),各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部;

 。ǘ┴(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核;

 。ㄈ└鶕(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專戶。

  第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

 。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾(qǐng)單,參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批;

 。ǘ┙杩钌暾(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢,準(zhǔn)予借款,堅(jiān)持“前不清,后不借”。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)部記帳人員記帳,出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款;

 。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊耍诜祷毓竞蟮5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款;其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

  第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則

  第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元,公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元,技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元,全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。

  要求:

 。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的'業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行,各部門有列支權(quán),無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的,應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

 。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格,其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示,說(shuō)明理由,經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理,具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

 。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù),事由及應(yīng)酬方式、金額等,并填寫“費(fèi)用報(bào)銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷。“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔,僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。

  (四)公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制,并建立預(yù)警制度,對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告,對(duì)超預(yù)算開(kāi)支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào),以形成互相督促,鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。

  第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。

 。ㄒ唬┰诟鞑块T預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工,必須做到平時(shí)8:00—23:00開(kāi)機(jī),節(jié)假日9:00—22:00開(kāi)機(jī)。

 。ǘ┕究偨(jīng)理:手機(jī)費(fèi)每月定額600元(憑票報(bào)銷)。

 。ㄈ┕靖笨偨(jīng)理、技術(shù)總監(jiān):手機(jī)費(fèi)每月定額500元(憑票報(bào)銷)。

  (四)部門經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元(憑票報(bào)銷)。

 。ㄎ澹┕局饕(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元(憑票報(bào)銷)。

 。┕酒渌殕T(不含試用期):手機(jī)費(fèi)每月定額50元(憑票報(bào)銷)。

 。ㄆ撸┓苍诠緢(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差,不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者,根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷超定額部分。

 。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務(wù)需要,致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí),由使用人以書面形式詳細(xì)說(shuō)明事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷,但不得超過(guò)部門該項(xiàng)預(yù)算總額。

  第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。

 。ㄒ唬┕締T工出差借款,經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括:出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的,應(yīng)事先征得本部門分管副總同意,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  (二)部門經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。

 。ㄈ┎块T級(jí)以下員工出差,乘坐汽車、火車或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的,原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。

 。ㄋ模┎盥觅M(fèi)報(bào)銷額度如下:

 。1)總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  (2)部門經(jīng)理級(jí)出差,每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元,交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷,出差補(bǔ)貼每天50元,在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。

  (3)部門經(jīng)理級(jí)以下干部出差,每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元,每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,報(bào)銷時(shí)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。

 。4)差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額,住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后,按第六條規(guī)定報(bào)銷。如出差人員的報(bào)銷內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符,又未在報(bào)銷單上加以說(shuō)明,任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷。

 。ㄎ澹┦袃(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷,若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制,各部門每月定額200元。

  市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票,每月定額50元/人。

  第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

 。ㄒ唬┺k公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具,總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,按需領(lǐng)取。

  (二)紙張、磁盤、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材,其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等,總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。

 。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記,并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳,

 。ㄋ模┕緦(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理,在各部門辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。

 。ㄎ澹└鞑块T購(gòu)買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷。

 。┧(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管,定期核對(duì),作到帳帳、帳實(shí)相符。

  第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理,辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  第十四條汽車使用費(fèi):實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

  規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):總經(jīng)理2000元/月;副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人1000元/月。

  (一)汽車包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。

 。ǘ┢嚢墒褂觅M(fèi)的報(bào)銷,原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。

 。ㄈ┢囀褂觅M(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制,超支自理,余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。

  (四)自駕車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇6

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  (四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷的`一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

  住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

  出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

  3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

  4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

 。ㄈ﹫(bào)銷流程

  1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

  (二)報(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  (二)報(bào)銷流程

  1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

  第四部分附則

  第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇7

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序,提高財(cái)務(wù)管理水平,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

  二、費(fèi)用說(shuō)明

  凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、

  本制度適用公司全體員工。

  四、職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

  (一)員工因公借款:借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款,辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:

  (1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;

  (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第五條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

  第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫,注明附件張數(shù),金額大小寫須完全一致(不得涂改),簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,原始單據(jù)須粘貼整齊。

  (三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

  (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度

  (一)借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  (二)返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批,原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

  (二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷流程

  購(gòu)置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。

  (二)報(bào)銷流程:由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第四部分工薪福利支出制度

  第十二條工資支付流程:每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

  第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

  第十三條工程款的支付規(guī)定

  所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付,工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出,用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;已結(jié)算的工程款支出,需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議,按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

  第十四條營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定

  廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出,需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額,同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例;營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出,需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營(yíng)銷物料制作、購(gòu)置支出,需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù);凡能套取建安定額的營(yíng)銷道具制作支出(如銷售展臺(tái)的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單,設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

  第十五條工程款及營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

  工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付,合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票,對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的,先提供收款收據(jù),同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額,按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

  第十六條款項(xiàng)支付的流程

  根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。

  第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第十八條

  公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理

  第七部分財(cái)務(wù)管理制度

  第二十條原始憑證的審核

  各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

  憑證名稱;

  填制憑證的日期;

  填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  經(jīng)辦人的'簽名或蓋章;

  接受憑證的單位名稱;

  經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱;

  數(shù)量、單價(jià)和金額;

  發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人的簽名或蓋章;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

  第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

  凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫于小寫必須相符。

  購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

  支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章。

  自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

  凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

  第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

  憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

  憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

  會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  憑證金額:必須與原始憑證相符。

  所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

  會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

  第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

  第八部分附則

  第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇8

  如何管理好企業(yè)的“錢袋子”,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn),F(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè),將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移,通過(guò)前置化的管控來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的有效管理。而在財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重。

  1、費(fèi)用報(bào)銷流程

  費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)———公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序,以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作,否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

  2、費(fèi)用單據(jù)要求

  為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律,規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn),具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí),以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕,各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

  3、單據(jù)整理要求

  報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類,然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正,不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

  4、預(yù)借款的操作要求

  公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的,必須填寫借款單或支票使用申請(qǐng)單,寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期,財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

  5、報(bào)銷金額審批規(guī)定

  公司為提高工作效率,規(guī)定如下:?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的,按照正常的'流程由公司常務(wù)副總審批即可,金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限,操作不規(guī)范的不得付款。

  6、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求

  財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間,原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷,業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

  7、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定

  公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法,嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可,同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

  公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當(dāng),給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究,討論決定。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇9

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,控制費(fèi)用,提高效率,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

  二、適用范圍

  本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

  三、權(quán)責(zé)

  各部門執(zhí)行本規(guī)定,具體費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作;相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn);財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對(duì)、報(bào)銷等具體工作(財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過(guò)程中起監(jiān)督作用,只對(duì)符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開(kāi)支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù),嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷)。

  四、報(bào)銷的具體要求

 。ㄒ唬l(fā)票的基本要求

  1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效,自20xx年7月1日起,取得的增值稅普通發(fā)票(含電子和卷式)應(yīng)在“購(gòu)買方納稅識(shí)別號(hào)”欄填寫公司納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼(xx),不符合規(guī)定的發(fā)票,財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

  2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致,須開(kāi)具貨物或商品明細(xì),不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

  3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)。

  4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上,防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

  5、無(wú)論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷,一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。

  6、對(duì)下列不符合規(guī)定的發(fā)票(票據(jù)),不得作為合法會(huì)計(jì)憑證,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

  1)填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章;

  2)發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改;

  3)發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的,出具票據(jù)不完整;

  4)一式幾聯(lián)的原始票據(jù),報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫;

 。ǘ(bào)銷單的填寫要求

  1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的'要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

  2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬),必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明,另報(bào)銷招待費(fèi)(購(gòu)煙具等)須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,將自行承擔(dān)費(fèi)用,如無(wú)法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單,并歸屬那個(gè)項(xiàng)目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

  3、報(bào)銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

  4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報(bào)銷金額;但審核金額超過(guò)報(bào)銷金融時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

 。ㄈ、其他報(bào)銷附件要求

  除發(fā)票外,其他附件必須合法、合規(guī),有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。

 。ㄋ模、報(bào)銷的時(shí)效要求

  1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷,節(jié)假日順延;

  2、每月1-10日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;

  3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證;

  4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過(guò)現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶;

  5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理,不得延遲,否則財(cái)務(wù)部不予辦理。

 。ㄎ澹、報(bào)銷審批付款流程要求

  1、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證,填寫報(bào)銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。

  2、部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

  3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核;并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字,對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

  4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任;對(duì)審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核后,交由董事長(zhǎng)審批。

  5、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。

  6、出納:審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核,復(fù)核金額(付款金額)只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額,對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報(bào)金額辦理)。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分,出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

  7、審批流程簡(jiǎn)表

  報(bào)銷人員貼票填單(報(bào)銷單)→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對(duì)數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款

  五、注意事項(xiàng)

  1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過(guò)程中,如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn),可詢問(wèn)報(bào)銷人員,報(bào)銷人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)合理的解釋,如解釋的原因不被接受,則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。

  2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任,嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證,此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。

  3、財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。

  4、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或授權(quán)人簽字生效。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇10

  為保障和鼓勵(lì)我校教職工外出學(xué)習(xí)考察,提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平,拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道,對(duì)于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工,將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷費(fèi)用:

  1、往返路費(fèi)

  市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行,以實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷;

  湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報(bào)銷(高鐵按照二等座票價(jià));

  湖南省外優(yōu)先考慮火車出行(高鐵按照二等座票價(jià));校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機(jī)出行(標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙),若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。

  2、餐費(fèi)補(bǔ)足

  湖南省內(nèi)為50元/人/天;湖南省外為60元/人/天。

  3、出差補(bǔ)助

  市內(nèi)出差不補(bǔ)助;

  省內(nèi)出差補(bǔ)助為60元/人/天;

  省外出差補(bǔ)助為80元/人/天。

  4、住宿

  市內(nèi)原則上不提供住宿,若是會(huì)議有要求則按文件執(zhí)行;

  省內(nèi)的'原則上不超過(guò)150元/天,超出部分由個(gè)人自己承擔(dān);

  省外的原則上不超過(guò)180元/天,超出部分有個(gè)人自己承擔(dān);經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

  未盡事宜請(qǐng)?zhí)峁┮庖?jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇11

  根據(jù)《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》(渝府發(fā)〔20xx〕120號(hào))和《xx市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》(渝機(jī)管發(fā)〔20xx〕40號(hào))的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,制定本辦法。

  一、醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷的范圍及標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┳≡横t(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用

  按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》,《xx市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行,單位不予報(bào)銷。

 。ǘ┢胀ㄩT診醫(yī)療費(fèi)用

  在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1500元以內(nèi)的,按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定,由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助;1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷,即45歲(含)以上的按85%予以報(bào)銷,45歲以下的'按80%予以報(bào)銷;3500元以上的單位不予報(bào)銷。

  退休人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1800元以內(nèi)的,按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定,由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助;1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90%予以報(bào)銷;4000元以上的單位不予報(bào)銷。

 。ㄈ┯(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)用

  我局女同志生育小孩,符合計(jì)劃生育政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用,按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執(zhí)行,渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至3500元以內(nèi),并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用,按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。

  二、費(fèi)用審核及報(bào)銷辦法

  在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票,于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后,按規(guī)定支付;退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票,于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后,報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。

  三、適用人員

  本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20xx〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定,局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。

  四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

  五、本辦法自20xx年1月1日起施行。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇12

  第一條 目的

  為了更好的對(duì)學(xué)校職工外出乘車進(jìn)行規(guī)范管理,更好的對(duì)學(xué)校的費(fèi)用進(jìn)行成本控制,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,制定本規(guī)定。

  第二條 適用范圍

  本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。

  第三條 具體要求

  1、學(xué)校員工外出辦事,本著節(jié)約原則,應(yīng)盡量乘坐市內(nèi)普通公交車輛(公共交通車),除特殊情況外,原則上不許乘出租車;

  2、員工外出辦事,需事先向本部門領(lǐng)導(dǎo)或向直接上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,經(jīng)同意后方可外出辦事,如無(wú)事先上報(bào)而產(chǎn)生的乘車費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。

  第四條 可乘出租車的標(biāo)準(zhǔn)

  1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票(數(shù)額20000元及以上)外出辦事;

  2、搬運(yùn)學(xué)校大量及貴重物品;

  3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶;

  4、經(jīng)過(guò)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)允許加班至晚間23:00以后路途偏遠(yuǎn)且無(wú)任何普通交通工具乘坐;

  5、當(dāng)天所安排課時(shí)為兩個(gè)不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時(shí)間相差在半小時(shí)以內(nèi);

  6、上晚班的老師在下班后無(wú)公交車可乘坐,學(xué)校根據(jù)上課地點(diǎn)與家的距離,酌情批準(zhǔn)乘坐的士;

  7、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長(zhǎng)特批的其他情況。

  以上乘車情況均需在獲得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐出租車,否則所發(fā)生的交通費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。

  第五條 日常情況乘車的報(bào)銷規(guī)定

  1、每工作日只報(bào)銷一次上、下班路費(fèi)(離家—工作地點(diǎn)—回家),期間如有轉(zhuǎn)車則只報(bào)銷轉(zhuǎn)一次車的費(fèi)用(單程);(備注:以上公交費(fèi)用均按市內(nèi)公交核算:1元/次)

  2、工作期間,由辦公地點(diǎn)到合作單位或本校基地上課/辦公,其中產(chǎn)生的費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷;(備注:教學(xué)部將根據(jù)老師綜合情況進(jìn)行課程安排,采取就近原則)

  3、每月只能報(bào)銷一次,原則上每月3日前報(bào)銷上月所發(fā)生的交通費(fèi);

  4、區(qū)間路程時(shí)間在20分鐘以內(nèi)者,不能轉(zhuǎn)車或乘坐的士;

  5、晚班教職工下班時(shí),在無(wú)直達(dá)公交車可乘坐的情況下應(yīng)盡量轉(zhuǎn)乘其他線路公交車;

  6、日常情況乘車報(bào)銷流程

  (1)員工填寫固定工作路線報(bào)銷申報(bào)表,由財(cái)務(wù)審核,交校長(zhǎng)審批通過(guò)后,每月按此線路予以報(bào)銷。如有更改,必須提前2天填寫變更工作路線申報(bào)表,交由財(cái)務(wù)審核;

  (2)除每月固定工作路線外,如遇特殊臨時(shí)安排或助教等,在當(dāng)月報(bào)銷流程中填寫,注明即可。特殊線路報(bào)銷也必須在5個(gè)工作日內(nèi)提交變更工作路線申報(bào)表,并遵守報(bào)銷規(guī)定及報(bào)銷注意事項(xiàng)。

  第六條 特殊情況乘車的規(guī)定

  1、員工因公乘坐出租車劃歸于乘車特殊情況,可乘坐出租車的條件見(jiàn)本規(guī)定之<第四條>所述內(nèi)容實(shí)行;

  2、在各部門有員工必須定期乘坐出租車的情況下,各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐出租車的.乘車事由及員工名單的申請(qǐng),經(jīng)由校長(zhǎng)審批后交由財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)以各部門上交的申請(qǐng)為依據(jù)對(duì)乘車費(fèi)用進(jìn)行核算報(bào)銷;

  3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車費(fèi)用需在費(fèi)用產(chǎn)生當(dāng)日起的七個(gè)工作日之內(nèi)交由部門主管及校長(zhǎng)簽字交到財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷;

  4、特殊情況所發(fā)生的乘車費(fèi)用不納入交通費(fèi),直接劃歸于財(cái)務(wù)普通費(fèi)用報(bào)銷。

  第七條 注意事項(xiàng)

  1.住宿員工:住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報(bào)銷一次上、下班費(fèi)用,上課期間費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷;

  2.非住宿員工,按市內(nèi)公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次,予以報(bào)銷,因個(gè)人原因更換住宿地點(diǎn),必須提前到財(cái)務(wù)申請(qǐng)住宿地點(diǎn)變更,否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予以報(bào)銷;

  3.當(dāng)上課或上班地點(diǎn)線路有多種選擇時(shí),以選擇最節(jié)約車次乘坐,財(cái)務(wù)也將從節(jié)約角度出發(fā),以最節(jié)約車次核算;

  4.所有員工必須遵循真實(shí)、節(jié)約的報(bào)銷原則,嚴(yán)禁虛假、亂報(bào),如經(jīng)查實(shí),取消當(dāng)月績(jī)效,并做雙倍處罰。

  第八條 其他

  1、學(xué)校有權(quán)對(duì)本規(guī)定實(shí)際執(zhí)行中存在問(wèn)題進(jìn)行修改調(diào)整;

  2、本規(guī)定由行政主管部門負(fù)責(zé)解釋,過(guò)程中未盡事宜,將另補(bǔ)充規(guī)定;

  3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行,相關(guān)制度同時(shí)廢止。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇13

  為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循,各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

  一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

  1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算,對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用xx元以下,部門負(fù)責(zé)人審批;xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

  4、為加強(qiáng)預(yù)算控制,同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報(bào)銷。

  5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

  二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購(gòu)置。為減少資金占用,在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  4、計(jì)劃生育等費(fèi)用,由計(jì)生員簽具意見(jiàn)后再報(bào)批。

  5、各部門需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

  6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍,年初需列出購(gòu)置預(yù)算,報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實(shí)施。

  7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報(bào)銷,職工離開(kāi)本單位必須交還所借書籍。

  8、職工因工作需要配置的'低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置,在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),再報(bào)批,職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。

  9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

  10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi),只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負(fù)責(zé)人審批。

  11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  12、各部門使用臨時(shí)工,每月報(bào)綜合部,由綜合部報(bào)市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,盡量節(jié)約費(fèi)用。

  三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

  各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>,有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(xx元以上)簽字。

  四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批,但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

  1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

  2、各月發(fā)放工資;

  3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

  4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

  五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

  1、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng) 性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

  2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

  3、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

  4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用,應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

  5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的,財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

  6、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

  7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報(bào)銷。

  8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷,如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等,當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

  9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

  六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

  費(fèi)用報(bào)銷管理流程制度 篇14

  第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。

  第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

  第四條差旅費(fèi)的開(kāi)支管理:

  一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

  三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

  四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

  六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

  第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支管理

  一、業(yè)務(wù)招待范圍:

  1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

  2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同。

  3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。

  二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

  1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

  第六條汽車修理費(fèi)用開(kāi)支管理

  一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的`副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

  二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開(kāi)支管理

  一、開(kāi)支前應(yīng)填制:'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

  二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng),由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

  第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。

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