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報銷發(fā)票管理制度(精選9篇)
隨著社會不斷地進步,制度使用的情況越來越多,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?下面是小編為大家整理的報銷發(fā)票管理制度,希望能夠幫助到大家。
報銷發(fā)票管理制度 篇1
為了加強我校的財務管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗,勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經(jīng)紀律,特制訂《發(fā)票報銷制度》,以規(guī)范我校的.財務收支行為。
1、所有要報銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名,財務主管領導簽字,校長審核簽字,缺一不可。
2、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領導擬出報告,經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
。2)對外活動的接待費,按學校有關制度規(guī)定由校長同意,并確定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬,并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
。3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
3、其他票據(jù)(如旅差費、接待費等)根據(jù)相關文件執(zhí)行。
報銷發(fā)票管理制度 篇2
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律填進修學校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的'發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的,財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限
學校實行“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到財務處辦理結算。
(二)預算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請,做好預算由校長簽批,方可借支進入采購程序,采購秉承一人為私二人為公的原則,為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
。ㄈ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財務)、校長簽字,方可報銷、進賬。
2.凡到財務處報銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意:先簽字后報銷
報銷發(fā)票管理制度 篇3
1、對原始單據(jù)的一般要求:
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復寫紙復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,嚴禁涂改。
(3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務專章;企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由校長簽字后,財務科方可付款。
3、差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時,須經(jīng)校領導批準,驗收入庫。
5、臨時工的工資,由會計填制臨時工工資花名冊,由領酬人、經(jīng)手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款,事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人,財務處不得安排該部門的用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出,須經(jīng)校長審批;對計劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的'報銷,嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待,中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
10、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內(nèi)到財務處辦理報銷還款手續(xù),有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務處原則上不予報銷:
。1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。
。2)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)
12、外出業(yè)務培訓人員每人每天補助10元;公務出差每趟10元(車票);三人以上出差由聯(lián)校派車。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務,要在每月的20號-21號到聯(lián)校報賬,過期不再辦理。
報銷發(fā)票管理制度 篇4
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規(guī)定,認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算,遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律,認真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類帳,了解和掌握專項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的.計劃和預算,及時合理地供應資金,正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益,積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開支范圍和開支標準,嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。
三按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實。數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結,帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律,認真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。
報銷發(fā)票管理制度 篇5
一、學校財務工作任務
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財務規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金:
a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。
b)上級撥入的預算外資金。
c)學生學雜費收入。
d)各種捐贈款項收入。
e)其他雜項收入等。
財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a)學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據(jù)此作出下年度預算,經(jīng)主管校長審核。
b)學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),安排相關工作。
c)在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。
2、預算外的`'各項經(jīng)費,應嚴格按照財務制度規(guī)定,在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款,由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù),采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定,認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當事人責任。
b)學校財務部門,應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結,手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準確,資料齊全。
c)財務部門各經(jīng)辦人員,應按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領導審閱同意后,報上級主管部門。
d)財務部門各崗位經(jīng)辦人員,應按財務檔案管理要求,將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表,以及有關開支的經(jīng)濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。
e)財務部門除向上級報送財會報表外,及時向領導映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領導管好、用好資金。
六、財務監(jiān)督與檢查
1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執(zhí)行計劃,違財務制度和財經(jīng)紀律的開支,財務人員有權拒絕付款或報銷,同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財務人員有責任助和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律,對于學校領導違《會計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務人員有權向上級主管部門映。
報銷發(fā)票管理制度 篇6
第一章 總則
第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結合公司實際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。
第三章 報銷范圍及標準
第四條 報銷范圍:公司領導、各部門領導、定向服務用車司機,外地駐站人員。
第五條 報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務用車司機150元/月;司機100元/月。
(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費用報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;
(二)副科級固定通訊費150元/月;
(三)各部門業(yè)務上固定通訊費為300元/月。
第七條 手機及固定電話報銷管理規(guī)定:
(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。
(二)公司享受話費報銷的人員(公司領導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的`號為準,其余卡(號)話費自理。
(三)手機換號后應第一時間報本單位相關部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。
(四)享受話費報銷人員,應及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。
(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復報銷。
(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結余話費進行沖抵,年底匯總結算,自行負擔超額部分話費。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
報銷發(fā)票管理制度 篇7
為進一步規(guī)范財務行為,加強財務管理,嚴格控制預算支出,提高資金使用效率,加強會計監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定,結合我校實際,制定本制度。
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù),電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收(證明人)、負責人親筆簽名,缺一不可,并注明用途。
(二)發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校)、日期、汽(必須填寫物品及相關的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
。ㄈ┯≌乱R全:報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
。ㄋ模┌匆(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等,均要填制十行單,按人員造冊,注明編制單位、標準、工作天數(shù),勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后,相關主要負責人簽字,報分管財務校長簽批。
。ㄎ澹┰计睋(jù)遺失的處理辦法:須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等)和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結算的要求
。ㄒ唬┈F(xiàn)金結算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元,原則上不得用現(xiàn)金結算,均應辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算。
(二)銀行結算注意的事項
1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫,應有批準的預算計劃,所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預付款單據(jù)),經(jīng)審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時,應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額,由出納填好日期、金額,用途和收款單位名稱等,不得開出空白支票。
。ㄈ╊I取支票注意事項
1、支票不能折疊,密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時通知財務處,因遺失支票造成經(jīng)濟損失的.,一律由持票人負責。
6、支票領用之日起,在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結賬要求
(一)借款:凡因公出差開會等需要,并且金額較,可提前借款,借款時必須由個人先填寫借款單,經(jīng)分管校長、財務校長簽字后,方可到出納員處借款,但應提前預約,以保證用款。私人用款一律不借。
(二)凡因保管不善,造成現(xiàn)金丟失者,造成的經(jīng)濟損失,全部由經(jīng)辦人負責賠償。
(三)結帳:公務活動結束后,必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結算的,應寫出書面說明,列明具體結賬日期(最長不超過三個月),由本部門負責人簽字,并報財務校長審核批準。
。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù);采用匯票或匯款結算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
。ㄎ澹┰谝(guī)定期限內(nèi)未結清借款的,由財務部門在有關經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結,后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷管理
。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料:應附資產(chǎn)入庫單,注明“消耗品”字樣,屬政府采購項目的,發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
。ǘ┼]寄費:應取得郵政部門的有效發(fā)票。
。ㄈ┎盥觅M:按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行,出差開會培訓的,需附有關通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結算手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的`姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名,將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借款,待報銷時再行支付。
。ㄋ模⿻h費:應為列入預算的會議費用,結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
。ㄎ澹⿲W歷進修培訓費:按教育局有關文件規(guī)定辦理。
(六)差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
。ㄆ撸I(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號)執(zhí)行,并嚴格加以控制。
(八)固定資產(chǎn)購建和修理費:應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
。ň牛┬⌒途S修支出,應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行,報賬時需提供批準的維修報告,單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程
報銷人取得相關經(jīng)濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關手續(xù)。
(二)財務報銷相關要求
1、教職工到財務處報銷,必須攜帶報銷所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“入庫單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加培訓的須有培訓通知,參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字,并經(jīng)財務校長審批。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,填寫“費用報銷(原始憑證粘貼單)”;報銷差旅費,填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的,不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定:每周三報銷,如遇特殊情況順延。
報銷發(fā)票管理制度 篇8
為了更好地調(diào)動業(yè)務人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,提高各類業(yè)務人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止
一、費用開支范圍和標準
1、總體原則:對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補”的原則。
2、開支范圍:包括出差地點的'市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制
3、執(zhí)行標準:
(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票,并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。
(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元,5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”,注明出差地點、事由、預計天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門主管審核簽字,及主管領導批準后,方可差旅費借款。
2、財務審核人員根據(jù)簽有領導審批意見的差旅費報銷單,附有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經(jīng)審核后報銷差旅費。
3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)領導簽署意見后方可報銷。
4、出差返回公司應在三天內(nèi)報賬,超過三天報銷差費,每超過一天考核一天補助,一星期以上,不予報銷,后果自負。
5、出差借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責任自負,(特殊情況由公司領導特批),對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經(jīng)辦人的責任。
6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞行期間多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。
三、其他規(guī)定
1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務工作需要使用業(yè)務招待費,應事先經(jīng)部長同意,并由公司領導簽署核準金額意見,方可執(zhí)行。財務部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明:單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。
2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。
3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統(tǒng)一到財務核銷。
4、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時,按標準予以補助。
5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。
6、售后服務出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應計入銷售計價當中)。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
報銷發(fā)票管理制度 篇9
1、目的
為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下:
2、總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認真執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。
3、公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應堅持“勤進快消,以消定進”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實行兩家供應商比價供應,擇低供貨,如米、油應、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標,分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類、數(shù)量。
3.3建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后,財務部方可作為結算憑據(jù)。對于未按要求供應,品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。單據(jù)簽收不全,財務部一律不予付款。
3.4建立物資采購報批制度。采購人員應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負責人提出申請,報公司領導審核,審批同意后,辦理設備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計一次性補助收入。
4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐,應首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進行飯卡充值,持卡刷卡消費。除特殊情況(如刷卡機不能刷卡消費時),不允許手工記賬消費。公司補助充卡,確定補助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。
4.3職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的'使用效益。食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出
具體包括:
5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項支出。
6、公司食堂財務收支結余及分配管理
6.1食堂財務收支結余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強食堂的成本核算,對食堂成本實行每月結算,月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”,報告公司領導,做到及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財務部報銷結算保存。
8、考核
由財務部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領導批示在次月發(fā)資時扣發(fā)相關責任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財務部制定,經(jīng)董事長核準簽發(fā),自20xx年月日起實施執(zhí)行,原相關費用制度作廢,未盡事宜以財務部發(fā)文為準。
9.2本制度由財務部負責解釋、監(jiān)察。
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