酒店的財(cái)務(wù)管理制度（精選16篇）
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的酒店的財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 1
一．餐飲財(cái)務(wù)的職責(zé)
1．餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。
2．餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。
3．餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作；同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的'規(guī)劃和決策。
4．財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。
5．會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。
二．現(xiàn)金管理制度
1．嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2．遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
3．不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4．現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
5．各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
�。叮刻鞝I(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對(duì)無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。
�。罚魏稳瞬坏脤⑹杖氲默F(xiàn)金私自挪用或存放。
�。福少�(gòu)人員使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。
９．因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
三．銀行存款，支票管理制度
1．財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
2．填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
3．出納人員從銀行購(gòu)回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4．出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。
5．中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
６．支票與印鑒要分開存放。
�。罚少�(gòu)員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲
�。福少�(gòu)員使用支票結(jié)帳后，要及時(shí)報(bào)帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。
四．借款制度
1．任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。
2．任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
3．采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
4．一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。
五．收據(jù)管理與報(bào)帳制度
1．建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。
2．開錯(cuò)的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。
3．購(gòu)買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí)，必須填寫市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。
4．報(bào)帳時(shí)，市場(chǎng)購(gòu)貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5．旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
六．會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度
1．會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。
2．對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證，要按規(guī)定的程序改正。
3．會(huì)計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4．每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
5．會(huì)計(jì)檔案保管期滿，要銷毀時(shí)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。
�。叮畷�(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行，銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字，蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 2
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用；
(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
(4)對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；
(5)盡量減少家具、用具的購(gòu)置。
外匯管理制度
1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。
4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。
5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu) 置。
7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。
11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。
12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。
外幣結(jié)算管理制度
1、酒店在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、購(gòu)置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值；提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。
前臺(tái)稽查操作制度
1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。
2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。
4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。
6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。
7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。
利潤(rùn)管理制度
1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。
2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。
5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。
營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度
1、確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的`合法證據(jù)為標(biāo)志。
2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。
3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部；各營(yíng)業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。
4、營(yíng)業(yè)收 入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入中。
5、嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅 。
6、酒店的利潤(rùn)總額計(jì)算公為：
利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失
(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入；
(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。
7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交，到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：
(1)支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒收的財(cái)物損失；
(2)彌補(bǔ)上一年的虧損；
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金；
(4)按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤(rùn)。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購(gòu)建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。
收銀機(jī)使用制度
1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況；
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符；
3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚；
4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續(xù)；
2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號(hào)，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間；
3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào)；
4、客人核對(duì)帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收；
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對(duì)；
6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單；
7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否足夠，對(duì)押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金；
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收；
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理；
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。
2、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。
3、制作報(bào)表：
(1)會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表
(2)會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表
(3)房間出租報(bào)表
(4)夜間核數(shù)報(bào)表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長(zhǎng)款、短款。
5、夜間核對(duì)過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。
6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結(jié)賬管理制度
1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。
2、信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。
3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：
(1)對(duì)好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱；
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；
2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣；
3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；
4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；
5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話；
6、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因；
7、不得以白條沖款賬；
8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；
9、下班時(shí)做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時(shí)，核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡；
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；
3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行；
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購(gòu)買商品金額超過此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號(hào)碼；
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤；
6、票據(jù)填寫完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；
7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場(chǎng)購(gòu)買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額；
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對(duì)是否相符。
4、如對(duì)簽名有疑義，可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)。
5、請(qǐng)客人出示護(hù)照，核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址。
6、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩�，�?yīng)請(qǐng)銀行兌換 處鑒定。
7、對(duì)于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購(gòu)商品價(jià)值時(shí)，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。
9、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價(jià)。
核數(shù)操作制度
1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來的問題；
2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收；
3、核對(duì)各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等；
4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符；
5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺(tái)接待處交來的批條是否齊全；
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全；
7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦；
8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致；
9、檢查無誤后，將上列報(bào)表裝訂在一起，分送到各部門。
辦公用品財(cái)務(wù)處理制度
1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用；
2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門不得自行采購(gòu)和復(fù)印；
3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；
5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單；
6、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；
7、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算；
8、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。
將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度
1、將售品、贈(zèng)品、樣品的范圍：
(1)獎(jiǎng)售品：外單位推銷某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工；
(2)贈(zèng)品：外單位對(duì)酒店某部門或人個(gè)的酬謝物品；
(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。
2、獎(jiǎng)售品、樣品、贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。
3、任何部門或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運(yùn)輸部門作出鑒定意見，酒店儲(chǔ)運(yùn)部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制“商品、原材物料損耗查詢報(bào)告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷該科目的余額；
2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“壞賬損失”科目列支；
3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中，由于儲(chǔ)運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會(huì)同財(cái)務(wù)部審批，報(bào)總經(jīng)理審閱批示；
4、營(yíng)業(yè)部門結(jié)合國(guó)家對(duì)旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況，制定各部門、各營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核；
5、對(duì)各職能部門可控的變動(dòng)費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 3
第一章：總則
第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會(huì)計(jì)核算、營(yíng)業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購(gòu)工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購(gòu)、收支管理、會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。
第二章：會(huì)計(jì)核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的.有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會(huì)計(jì)核算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
第六條：會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
第九條：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料，必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
第十三條：會(huì)計(jì)核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 4
總則
為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)國(guó)家和酒店的合法權(quán)益，提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本酒店的實(shí)際情況，制定本制度。
一、總經(jīng)理對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
二、財(cái)務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，并接受國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和決策，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財(cái)務(wù)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由酒店負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)可以提請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并會(huì)同監(jiān)交。
5、酒店財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
6、財(cái)務(wù)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證，原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會(huì)計(jì)帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，并符合國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)帳簿包括總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會(huì)計(jì)資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等)必須指定專人按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會(huì)計(jì)資料不得外借，如果特殊情況需外借時(shí)，必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財(cái)務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù)，一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元，所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行，禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)列帳，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，酒店相關(guān)部門或個(gè)人可以申請(qǐng)備用金，但備用金必須�？顚Ｓ�，禁止挪用，每年年末必須對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行清理，考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
8、結(jié)算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算，超過結(jié)算起點(diǎn)的，如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，金額超過一萬元的，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
往來結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營(yíng)部門之間的有關(guān)費(fèi)用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價(jià)款結(jié)算等業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”，送交對(duì)方部門及時(shí)記賬；對(duì)方部門核對(duì)后，及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門。
2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級(jí)審定制度，確定各客戶的信用等級(jí)及掛帳制度，以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制；未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個(gè)人，發(fā)生賬款不能回收的.，由其部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。
3、對(duì)往來結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng)，進(jìn)行分戶設(shè)帳，準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況，月底對(duì)往來款項(xiàng)余額列出分戶清單。
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表，提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報(bào)告，對(duì)逾期未結(jié)清的往來款項(xiàng)，要及時(shí)分析情況，追查責(zé)任，健全制度，采取措施組織追收工作。屬于會(huì)計(jì)人員延誤期限或不負(fù)責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的，要追究當(dāng)事會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。
5、對(duì)于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款，要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書”及“還款計(jì)劃書”。
6、屬于個(gè)人簽字擔(dān)保的消費(fèi)款項(xiàng)，擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部。超過十五天的，擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財(cái)務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán)，直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級(jí)庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品；布草房?jī)?nèi)的工服、棉織品；工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷，兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細(xì)賬，按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強(qiáng)化收、發(fā)、存管理，每月盤點(diǎn)一次，年終應(yīng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)解決，以保證帳實(shí)相符，杜絕盲目進(jìn)貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費(fèi)用；盤虧和毀損的存貨，在扣除責(zé)任人及保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后，其余計(jì)入管理費(fèi)用；屬非常損失的，在扣除保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后，余額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 5
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個(gè)人購(gòu)買酒店的物品或接受勞務(wù)；
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；
4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入；
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼；
2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出；
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；
4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款；
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出；
7.向股東支付紅利；
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的`銀行提出申請(qǐng)主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)�，防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時(shí)，出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。
10.任何部門和個(gè)人，都不得以任何理由公款私借，個(gè)人因公借款，按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí)，除留下經(jīng)核定的備用金以外，其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。
2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得將收入款私自帶出酒店，不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款，不得無故拖延。
七、現(xiàn)金盤點(diǎn)
1.現(xiàn)金盤點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。
3.盤點(diǎn)人員:出納(盤點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。
4.現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。
5.盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。
6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 6
為規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)運(yùn)作及管理工作，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
第一章 一般規(guī)定
第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國(guó)家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。
5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“xx報(bào)帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的`反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向)；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將左面對(duì)齊粘貼)。
第二條如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，一律不予報(bào)銷；特殊情況，必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。
1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。
2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的，不予報(bào)帳。
第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。
第六條各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店現(xiàn)金報(bào)銷單；
第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填付款申請(qǐng)單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。
第二章資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條 報(bào)帳審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級(jí)上報(bào)。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外)，均通過酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
第九條 報(bào)帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購(gòu)買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購(gòu)以外，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同)、購(gòu)置及報(bào)帳。
3、各級(jí)審批人出差期間，對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。
第三章 資金的預(yù)算管理
第十條每年元月10日前，酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)集團(tuán)總部審批。
第十一條各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 7
旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理，為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉庫向采購(gòu)部門申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)收合格后，倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門存檔。
四、費(fèi)用報(bào)銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi)，參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；
2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)法人代表批準(zhǔn)。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)：
（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
（2）如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
（3）因公外出時(shí)單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎(jiǎng)金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。
4.購(gòu)入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購(gòu)入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)入，報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項(xiàng)目支出，由相關(guān)部門會(huì)同學(xué)院總務(wù)處，組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃，上報(bào)分管院長(zhǎng)審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí)，根據(jù)決算書報(bào)分管院長(zhǎng)審批。
5.日常維修費(fèi)用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購(gòu)入，報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的.食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
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一、報(bào)銷程序
經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。
二、借款制度
為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
1、采購(gòu)員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為XX元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為元。
2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自己的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在日內(nèi)歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款。
三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度
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1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
（二）發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
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1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
2、財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的`問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。
四、現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。
4、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 9
第一節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理
第一條根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報(bào)酒店集團(tuán)，集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。
第二條酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，現(xiàn)金收支計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。
1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂，要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。
2.資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指示，按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。
3.現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。
4.下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。
第三條財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中，按時(shí)間劃分成年度計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。
第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)；酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出，對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支，則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。
第二節(jié)會(huì)計(jì)核算原則
第五條酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。
第六條會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。
第七條會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。
第八條會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。
第九條酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫。
第十條記賬本位幣為人民幣。
第十一條記賬匯率以國(guó)家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。
第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值；開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。
第三節(jié)資金管理規(guī)定
第十三條流動(dòng)資金管理
1.流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。
2.流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付款的支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。
3.各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。
第十四條固定資金管理
1.酒店固定資金主要是銀行存款。
2.按酒店規(guī)定，營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用，主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。
3.凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目，必須向酒店集團(tuán)申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款。
第十五條現(xiàn)金管理
1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。
1.1根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。
1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條.3.點(diǎn)。總出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款主管逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。
2.對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。
3.對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理
3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng)，由總會(huì)計(jì)師根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。
3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì)，并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。
4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表
4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。
4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表，按時(shí)計(jì)提酒店資金(利潤(rùn))。
4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。
4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。
第四節(jié)付款審批管理
合同付款審批
第十六條合同請(qǐng)款規(guī)定:
(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。
(2)所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核，登記。
第十七條合同付款審批職責(zé):
1.由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。
2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。
3.財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé)，屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核；屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。
第十八條合同付款審批權(quán)限:
1.20萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理；
2.20萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。
非合同付款審批
第十九條行政費(fèi)用付款審批
1.審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)；
2.審批權(quán)限:
2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理；
2.2酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理；
2.3酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。
第二十條行政費(fèi)用外付款審批:
1.審批職責(zé):同合同付款審批職責(zé)；
2.審批權(quán)限:
2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人；
2.22萬元至10萬元(含10萬元)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，酒店集團(tuán)老總；
2.310萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。
第二十一條付款集中會(huì)審辦法:酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。
第五節(jié)外匯管理規(guī)定
第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。
1994年1月1日國(guó)家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià)，酒店以中國(guó)人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ)，以中國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格，外國(guó)客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過外幣兌換處兌換成人民幣予以結(jié)算。
第二十三條客人使用外幣信用卡付款時(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。
第二十四條嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格控制，每筆匯款必須經(jīng)過酒店管理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時(shí)，則按規(guī)定辦理。
第二十五條建立嚴(yán)格的往來款項(xiàng)記錄，對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)記帳；同時(shí)建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)列入當(dāng)期損益。
第二十六條酒店外幣兌換從銀行購(gòu)買水單后，立即登記并妥善保管，使用過的水單，要及時(shí)注銷號(hào)碼，每天外幣兌換處管理人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫保存。
第二十七條酒店按政府各部門對(duì)外匯管理要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。
第二十八條外匯的稽核
主要對(duì)《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細(xì)則》執(zhí)行情況的稽核；對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日�；斯ぷ饔韶�(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。
第六節(jié)臺(tái)賬的管理
第二十九條為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。
第三十條各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。
第三十一條各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。
第三十二條各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的.情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。
第三十三條每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。
第七節(jié)成本費(fèi)用的管理
第三十四條成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。
第三十五條根據(jù)管理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。
第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。
第三十七條費(fèi)用的核算與控制
1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用，主要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的直接費(fèi)用，是各部門可直接控制的費(fèi)用；
2.行政費(fèi)用，主要是行政管理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用，是不能直接計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用；
3.非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用，是管理者無法直接控制的費(fèi)用。
4.對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用，由各職能部門進(jìn)行控制，按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。
第三十八條成本費(fèi)用核算原則
1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。
2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。
4.酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出，不能列入成本費(fèi)用。
第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理
第三十九條會(huì)計(jì)憑證管理
1.會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。
2.酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此酒店的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過科目代號(hào)來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無差錯(cuò)。
3.酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢。
第四十條賬簿的管理
1.酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來代替，所以，酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的。
2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。
3.電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。光盤按一定編號(hào)專人保管，存放在保險(xiǎn)柜中。
4.會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。
5.定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊(cè)，至少一式二份，由財(cái)務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。
6.對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。
第九節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表
第四十一條會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。
第四十二條編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報(bào)及時(shí)。
第四十三條在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。
第四十四條會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。
第四十五條所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存的報(bào)表，要登記造冊(cè)，按年度分類裝訂，妥善保管。
第四十六條查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。
第十節(jié)會(huì)計(jì)監(jiān)督
第四十七條會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國(guó)家和酒店的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。
第四十八條會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。
第四十九條建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。
第五十條總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五十一條會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問題。
第五十二條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。
第五十三條財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 10
站財(cái)務(wù)管理制度是一套旨在規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的規(guī)則體系。它涵蓋了預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、成本控制、資金運(yùn)作、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)方面。
內(nèi)容概述：
1. 預(yù)算管理：設(shè)定年度預(yù)算，明確收入目標(biāo)和支出計(jì)劃，實(shí)行預(yù)算審批和調(diào)整機(jī)制。
2. 會(huì)計(jì)核算：規(guī)定會(huì)計(jì)科目、賬務(wù)處理流程，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
3. 成本控制：建立成本核算體系，實(shí)施成本分析和控制策略，降低運(yùn)營(yíng)成本。
4. 資金運(yùn)作：規(guī)范資金收付流程，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
5. 審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 11
1、為了規(guī)范賓館的。財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
2、賓館財(cái)務(wù)管理實(shí)行民主、公開的管理，每月公布一次財(cái)務(wù)情況，每月一次結(jié)算。
3、賓館的財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。
4、賓館日常財(cái)務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)即：現(xiàn)金房費(fèi)、簽單房費(fèi)、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對(duì)每日收入逐筆核對(duì)，不能有錯(cuò)落的'情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯(cuò)落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費(fèi)必須有客戶的簽字�？蛻艉瀱伪仨氂锌偨�(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)制定進(jìn)貨計(jì)劃，報(bào)告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報(bào)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)。
12、每月7號(hào)為股東大會(huì)日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 12
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的.發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本累計(jì)數(shù)、接前、過次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開具“紅字入庫單”。
5、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 13
一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購(gòu)借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批;
2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后報(bào)總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票)，必須開具票據(jù)，嚴(yán)禁無憑據(jù)收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批;
5、酒店對(duì)其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管，出納員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管，會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對(duì)所蓋印章的票據(jù)用途和金額負(fù)責(zé)。
三、債權(quán)資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強(qiáng)酒店各種應(yīng)收帳款的管理，每年年末或根據(jù)實(shí)際需要，財(cái)務(wù)部須核對(duì)應(yīng)收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認(rèn)函》，經(jīng)對(duì)方簽名蓋章確認(rèn)后予以存檔并按《欠款確認(rèn)函》的規(guī)定時(shí)間催收;
2、對(duì)確實(shí)無法按時(shí)收回或無法收回的債權(quán)，由財(cái)務(wù)部提出處理建議，報(bào)總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機(jī)器設(shè)備10年
3)運(yùn)輸工具5年
4)通訊設(shè)備5年
5)電子、電器設(shè)備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的`管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;
5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉，由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員對(duì)酒店備用、閑置、報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專門管理，以達(dá)到提高資產(chǎn)使用價(jià)值的目的。閑置資產(chǎn)(含報(bào)廢、報(bào)損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 14
財(cái)務(wù)流程管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 保障企業(yè)利益：有效管理財(cái)務(wù)流程能降低風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營(yíng)效益。
2. 提升運(yùn)營(yíng)效率：標(biāo)準(zhǔn)化的流程減少工作重復(fù)，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。
3. 增強(qiáng)透明度：清晰的財(cái)務(wù)流程有利于內(nèi)外部審計(jì)，提升財(cái)務(wù)信息的透明度和可信度。
4. 滿足法規(guī)要求：遵守相關(guān)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
5. 支持決策：準(zhǔn)確、及時(shí)的`財(cái)務(wù)信息為管理層決策提供有力支持。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 15
為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度：
一、貨幣管理制度
1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；
2、酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定；
3、酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；
1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過會(huì)計(jì)相互監(jiān)督；
2）空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個(gè)人兼任；
4、建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度：
1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；
2）所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；
5、出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；
6、出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；
7、出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；
8、周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；
9、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任；
10、出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報(bào)銷；
11、收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則；
12、核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；
13、嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；
14、酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫；
15、實(shí)行對(duì)庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；
16、會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；
17、嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；
18、嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；
19、嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；
二、外匯管理制度
1、外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的外匯管理?xiàng)l例執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。
2、每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。
3、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4、外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。
5、賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。
6、嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。
三、借支款項(xiàng)規(guī)定
1、借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；
2、酒店各部門凡因零星采購(gòu)、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級(jí)送審；
3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止；
4、借款人第一次借款尚未報(bào)銷，原則上不予辦理再借；
5、一律不準(zhǔn)私人借用公款；
6、超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任；
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：
發(fā)票的使用
1、各經(jīng)營(yíng)部門只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上不能對(duì)外提供發(fā)票；
2、對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開發(fā)票，收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：
a）房務(wù)部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；
b）餐飲部：客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較小（不超過500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；
c）沒有消費(fèi)，客人要求虛開不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理；
發(fā)票的領(lǐng)用
1、發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷；
2、收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷；
發(fā)票的保管
1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員；
2、不能缺頁；
3、開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明填錯(cuò)作廢；
4、不得拆本使用發(fā)票；
五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；
2、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；
3、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制；
a）各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；
b）各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；
c）各部門指定專人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；
d）財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；
4、業(yè)務(wù)備用金的交回：
a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部；
b）如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場(chǎng)）；
六、收銀管理規(guī)定
1、嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》；
2、嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；
3、嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作；
4、嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定；
5、嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄；
6、嚴(yán)禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；
7、快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；
8、認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；
9、嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；
10、負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，以便稽核；
11、對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理；
12、對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一
班完成；
13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；
14、對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的'原則，不得長(zhǎng)吞短缺；
15、嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；
16、未經(jīng)許可，不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位；
17、按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì)；
18、尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作；
七、應(yīng)收帳款管理制度
1、應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等；
2、酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的限額和期限；
3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠；
4、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任；
5、擔(dān)保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；
6、擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合；
7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用；
八、固定資產(chǎn)管理制度
1、酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份）。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等，并定期與財(cái)務(wù)核對(duì)，做到帳物相符，帳卡相符；
2、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內(nèi)部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)，確保其安全、完整，加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù)，充分發(fā)揮其效用；
3、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)，因使用部門內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門填制固定資產(chǎn)交接單，經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn)，一式三份，一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊(cè)入帳，另一份作為調(diào)出部門注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì)；
4、因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰；
5、對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備（如攝像機(jī)、投影儀等），應(yīng)由工程部指派專人保管，進(jìn)行日常維護(hù)，保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù)；
6、使用部門因營(yíng)業(yè)或工作需要，需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)表（如屬更新，應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見），填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批；
7、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部，而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；
8、定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門，對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施；
九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度
1、建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度；
2、酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè)，并編寫時(shí)間和編號(hào)；
3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還；
4、會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密；
十、倉庫物資管理制度
1、酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理；
2、倉管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé)，保管好所有物資，并登記物資明細(xì)帳，做好進(jìn)倉物資的驗(yàn)收及出庫物資的發(fā)貨；
3、對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置最高存量、最低存量，以利于庫存物資的存量管理；
4、所有倉庫物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫；
5、各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)、過秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；
6、驗(yàn)收過程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與申購(gòu)單上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉，并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告；
7、任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購(gòu)部門經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單方可發(fā)貨，一并開出領(lǐng)料單，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；
8、存貨物資要貫徹執(zhí)行先進(jìn)先出定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定；
9、要節(jié)約倉容，合理使用倉容，根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放；
10、倉庫保管員對(duì)倉庫所儲(chǔ)存的物資，必須按固定堆存存儲(chǔ)，并在物資所在的貨位上設(shè)貨品卡凡出入倉物資，應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細(xì)帳相核對(duì)；
11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制收、發(fā)、存盤存報(bào)告表報(bào)送財(cái)務(wù)部；
12、倉管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉庫時(shí)間較長(zhǎng)的物資，要主動(dòng)向部門經(jīng)理反映滯存情況，對(duì)倉庫物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換；
13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)前倉管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作；
14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；
15、倉庫對(duì)任何部門均應(yīng)按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法，嚴(yán)禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫，一律由倉管員負(fù)責(zé)，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；
16、保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門口），不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨；
17、對(duì)于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責(zé)任事故，追究過失人的責(zé)任；
18、倉庫物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任；
19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；
20、商品入庫時(shí)，廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品，應(yīng)及時(shí)入庫入帳，不得私人占有；
21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場(chǎng)，變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳；
22、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉庫；
2、因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉。凡進(jìn)倉人員工作完畢，出倉時(shí)，應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管員檢查；
3、一切進(jìn)倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉；
4、倉庫范圍及倉庫辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客，其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀；
5、倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}；
6、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看；
7、倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉庫防火安全制度
1、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉庫（設(shè)置明顯的告示牌）；
2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；
3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得同其他庫房混用；
4、庫內(nèi)物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線；
5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；
6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因；
7、愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材；
8、倉庫員離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；
2、各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財(cái)務(wù)（需有二人以上為證）；
3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量；
4、各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷營(yíng)業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；
十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度
建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì)規(guī)范化，特?cái)M定以下制度：
1、部門例會(huì)：
1）時(shí)間：原則上定為每周五17：00點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調(diào)整）
2）參加人：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。
3）內(nèi)容：
a、財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b、財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。
2、收銀員會(huì)議：
1）時(shí)間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；
2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級(jí)以上人員；
3）主題：協(xié)調(diào)會(huì)議
酒店的財(cái)務(wù)管理制度 16
一、票據(jù)包括財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)。其中，財(cái)務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營(yíng)用票據(jù)包括機(jī)幣、機(jī)幣券、消費(fèi)券、代用券、贈(zèng)券、出品單、月卡等。
二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，到相關(guān)單位或主管部門申請(qǐng)領(lǐng)用。
三、收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的購(gòu)買、印刷或制作，由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提交書面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批。
1、不需改板制作的，經(jīng)審批同意后，按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行;
2、需定板或改板制作的，經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部聯(lián)系營(yíng)銷部設(shè)計(jì)樣稿，經(jīng)雙方簽認(rèn)再報(bào)總經(jīng)辦審批，批準(zhǔn)后按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。
四、財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項(xiàng)分別按酒店《財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營(yíng)業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。
五、需淘汰的機(jī)幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)廢止時(shí)，財(cái)務(wù)部須提交書面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批后，按批復(fù)意見執(zhí)行。
六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的'收據(jù)或經(jīng)營(yíng)用票據(jù)需銷毀時(shí)，財(cái)務(wù)部須提交書面的銷毀報(bào)告及銷毀清單報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時(shí)，總經(jīng)辦視情況派人與財(cái)務(wù)部共同銷毀，并在銷毀清單上簽名。
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