企業(yè)財務(wù)備用金管理制度

時間：2023-04-30 05:10:15 管理制度我要投稿

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企業(yè)財務(wù)備用金管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度對人們來說越來越重要，制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家整理的企業(yè)財務(wù)備用金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

企業(yè)財務(wù)備用金管理制度

　　企業(yè)財務(wù)備用金管理制度1

　　為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的.人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的`原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

　　企業(yè)財務(wù)備用金管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條備用金，是指公司借支給公司內(nèi)部單位或員工個人的款項，這些款項將用于支付與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。這里所指的“與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)事項”一般是員工出差借支的差旅費、零星采購、零星開支等用款項。

　　第三條本制度適用于備用金的借支、審批、控制及報銷等全過程的管理控制。

　　第二章備用金范圍

　　第四條備用金范圍包括

　�。ㄒ唬┎少弳T零星采購備用金；

　　（二）個人因公出差零星開支備用；

　�。ㄈ┙�(jīng)常性的.零星開支備用金；

　�。ㄋ模╉椖考嫒呜攧�(wù)人員備用金；

　�。ㄎ澹┢渌麄溆媒�。

　　第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第三章備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　第六條工作人員需臨時借用備用金時，先到計劃財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借支人應(yīng)按要求填寫由公司計劃財務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）等，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第七條特殊事項（非日常常態(tài)費用開支）借款除借款單外，還需向計劃財務(wù)部提供該事項的簽呈。

　　第八條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批按流程辦理簽字手續(xù)后，將“報銷單”及相關(guān)原始憑證交由計劃財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　第九條借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　第十條支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上誰借支誰報銷，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

　　第十一條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第四章備用金額度

　　第十二條員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出合理借款。

　　第十三條借支項目備用金時需提交項目預(yù)算，根據(jù)情況核定備用金金額，原則上一次不超過5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　第十四條實行定額備用金的部門，備用金額度為3000元，定額備用金領(lǐng)用部門支用備用金后，應(yīng)根據(jù)各種費用憑證編制費用明細(xì)表，定期向計劃財務(wù)部報銷，領(lǐng)回所支用的備用金。

　　第十五條其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　第五章備用金使用審批權(quán)限

　　第十六條備用金使用由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　第十七條計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按季度及時清理。

　　第十八條借用備用金的人員應(yīng)在事項完結(jié)10天內(nèi)沖賬，對無故拖延者，計劃財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，計劃財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十九條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　第六章附則

　　第二十條本制度適用公司與旗下分支機(jī)構(gòu)。公司旗下的全資、控股子公司據(jù)此制定制度并通過內(nèi)部決策程序?qū)徟髨?zhí)行；參股公司參照執(zhí)行。

　　第二十一條對違反本制度者，公司將追究其責(zé)任。

　　第二十二條本制度接受中國法律、法規(guī)、相關(guān)機(jī)構(gòu)公布的規(guī)范性文件以及本公司章程的約束。本辦法未盡事宜，依照國家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與國家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二十三條本制度解釋權(quán)歸公司計劃財務(wù)部所有。

　　第二十四條本制度自下發(fā)之日起生效實施。

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