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餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2023-06-30 09:00:42 管理制度 我要投稿
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餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度范文(通用6篇)

  在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中,制度的使用頻率呈上升趨勢(shì),制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。制度到底怎么擬定才合適呢?下面是小編精心整理的餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度范文,歡迎大家分享。

餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度范文(通用6篇)

  餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度 篇1

  餐廳現(xiàn)金管理制度

  一、目的

  為了規(guī)范本餐廳的現(xiàn)金管理,特制定本辦法。

  二、適應(yīng)范圍

  適用于本餐廳營(yíng)業(yè)款、備用金、費(fèi)用扣銷等各項(xiàng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

  三、管理規(guī)定

 。ㄒ唬I(yíng)業(yè)額的管理

  1對(duì)所收到的營(yíng)業(yè)額作認(rèn)真核對(duì)和檢查(收銀下線單與實(shí)際金額相符,收銀員簽名)

  2、認(rèn)真填寫當(dāng)班所收的實(shí)際營(yíng)業(yè)額,并如實(shí)填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎(jiǎng)(發(fā)票)、少票抹零等。

  3、收銀員(當(dāng)班小會(huì))對(duì)本餐廳營(yíng)業(yè)額的存繳負(fù)責(zé)。

  4、餐廳于每日早上10:00前將營(yíng)業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡

  5、為明確責(zé)任,繳款后必須在營(yíng)業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時(shí)間。

  6、如有特殊情況需動(dòng)用營(yíng)業(yè)款的,餐廳應(yīng)向總經(jīng)理申請(qǐng),同意后方可使用,不得擅自主張,從營(yíng)業(yè)額中抵扣。

  7、餐廳財(cái)務(wù)及值班經(jīng)理須每日對(duì)營(yíng)業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認(rèn)。

  二、備用金的使用及管理

  1、備用金是用在營(yíng)運(yùn)中支付本餐廳零星支出及收銀機(jī)收款備用的。不可作私人用途或轉(zhuǎn)借他人。

  2、備用金是實(shí)行定額管理的,要明確記錄使用用途及支出情況。

  3、定額數(shù)量應(yīng)保持不變,不可挪作他用。

  4、餐廳值班經(jīng)理及財(cái)務(wù)將不定期地對(duì)備用金的數(shù)額進(jìn)行抽檢。

 。ㄈ┵M(fèi)用的報(bào)銷程序

  1、餐廳經(jīng)理對(duì)所支出的原始票據(jù)(憑證)的真實(shí)性、合理性負(fù)直接責(zé)任。

  2、大宗和較穩(wěn)定的材料款(如計(jì)劃內(nèi)的房租、購(gòu)置設(shè)備和月結(jié)材料款等)可先送餐廳經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)審查,總經(jīng)理審批后,方可付款。

  3、相關(guān)人員向餐廳出納報(bào)銷時(shí),餐廳出納檢查和注意以上幾點(diǎn):

 。1)采購(gòu)物品的真實(shí)性。

 。2)是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。

 。3)是否有正規(guī)的發(fā)票。

 。4)辦公用品報(bào)銷時(shí)需附原始發(fā)票。

 。5)原材料在自行采購(gòu)時(shí),報(bào)銷時(shí)需附經(jīng)過(guò)驗(yàn)收的“入庫(kù)單”及原始發(fā)票。

 。6)差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附有關(guān)的原始票據(jù),票上須簽字并注明日期,經(jīng)辦事情等。

 。7)其他費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附有關(guān)原始票據(jù)。

 。8)在檢查完后方可簽名、付款,并保管發(fā)票。

 。ㄋ模I(yíng)業(yè)收記帳本的填報(bào)方法

  1、收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的監(jiān)督下點(diǎn)錢上線和下線,并負(fù)責(zé)將本班次的營(yíng)業(yè)狀況填寫在記帳本上。

  2、記帳本上填寫金額須同下線條一致。(退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等)收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認(rèn)。

  3、收銀員負(fù)責(zé)于將每日的營(yíng)業(yè)額于下午14時(shí)(早班)、22時(shí)(夜班)、及4時(shí)(夜堂)等三個(gè)時(shí)段銷售及匯總營(yíng)業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。

  餐廳結(jié)帳服務(wù)流程規(guī)范

  一、目的

  為規(guī)范本餐廳顧客結(jié)帳、收銀工作,特制定本規(guī)范。

  二、適用范圍

  適用于本餐廳樓面服務(wù)員、收銀員的收銀工作。

  三、樓面服務(wù)員結(jié)帳服務(wù)規(guī)定

  顧客用餐完畢欲結(jié)帳,服務(wù)人員應(yīng)先做好菜品及酒水的核對(duì)與確認(rèn)工作,以便隨時(shí)配合顧客的結(jié)帳要求。

  1、結(jié)帳服務(wù)要領(lǐng)

  在結(jié)帳前,服務(wù)人員必須掌握以下幾個(gè)重點(diǎn):

  (1)不要讓客人等太久。

  (2)將賬單雙手遞補(bǔ)給顧客或放在賬盤內(nèi)呈送給顧客。

  (3)當(dāng)顧客取錢時(shí),服務(wù)人員不得靠近桌旁,應(yīng)立于桌邊待命,避免顧客產(chǎn)生壓迫感。

  2、結(jié)帳服務(wù)流程(回應(yīng)——帳單——核對(duì)——修正——結(jié)帳——送客)

  (1)回應(yīng):當(dāng)顧客向樓面服務(wù)員發(fā)出結(jié)帳要求時(shí),服務(wù)員應(yīng)快速回應(yīng):“好的,請(qǐng)稍等。”

 。2)帳單:服務(wù)員確認(rèn)顧客的臺(tái)號(hào)后,快速到收銀臺(tái)索取消費(fèi)帳單。

 。2)核對(duì):收銀員根據(jù)帳單核對(duì)顧客臺(tái)號(hào)、人數(shù)、菜品及酒水、是否上米飯等,以防止錯(cuò)結(jié),漏結(jié)。

 。3)修正:如有不符的,要與顧客核對(duì)無(wú)誤后再行結(jié)帳。

  A、沒(méi)有上的菜品,應(yīng)立即查詢并請(qǐng)值班經(jīng)理做退菜處理;

  B、已經(jīng)在做的菜品,則應(yīng)從減少餐廳損失的角度出發(fā),說(shuō)服顧客將菜吃完再結(jié)帳;

  C、多打、錯(cuò)打的酒水及時(shí)報(bào)值班經(jīng)理處理,漏打的及時(shí)補(bǔ)上。

  D、查看是否有上米飯,如漏打及時(shí)補(bǔ)上,錯(cuò)打或多打請(qǐng)值班經(jīng)理處理。

  E、其他需要協(xié)助修改的及時(shí)請(qǐng)值班經(jīng)理處理。

  (4)結(jié)帳:當(dāng)確認(rèn)無(wú)誤后,將帳單遞到顧客面前,如不止一位顧客,應(yīng)輕聲問(wèn):“請(qǐng)問(wèn)由哪位付帳呢?”收款時(shí)應(yīng)唱收唱找“先生/小姐,您好,收您xx元,需找您xx元,請(qǐng)稍等。”

 。5)送客:找零并送客至門前,并致歡送辭:“謝謝光臨,請(qǐng)慢走,請(qǐng)帶好您的隨身物品!薄皻g迎下次光臨!”

  3、不同付款方式的.注意要點(diǎn)

 。1)現(xiàn)金結(jié)帳

  如果顧客用現(xiàn)金結(jié)帳,要當(dāng)著顧客的面清點(diǎn)鈔票,查看是否有假鈔,并將點(diǎn)出的數(shù)目與顧客核對(duì)無(wú)誤后再離開,將款項(xiàng)送至收銀處。

  收銀員清點(diǎn)余額后,會(huì)將收據(jù)或發(fā)票及找零放回帳盤,由服務(wù)員退回,此時(shí),服務(wù)員應(yīng)回到餐桌旁,和顧客核對(duì)找零,而后立即離開,不要在餐桌旁徘徊,讓顧客產(chǎn)生被要求給小費(fèi)的印象。

 。2)信用卡結(jié)帳

  如果顧客用信用卡結(jié)帳,要讓顧客稍等,將信用卡拿到收銀臺(tái)刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結(jié)帳夾送到顧客身邊請(qǐng)其簽字認(rèn)可。等收銀臺(tái)將顧客的簽名核對(duì)無(wú)誤后,將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。

 。3)簽帳單

  對(duì)于總經(jīng)理同意簽單消費(fèi)的帳單,服務(wù)員須立即知會(huì)餐廳值班經(jīng)理,由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。

 。4)免費(fèi)餐券

  餐廳于促銷活動(dòng)期間發(fā)行的一些免費(fèi)的菜品兌換券或現(xiàn)金抵用券,當(dāng)餐券發(fā)出后,服務(wù)人員應(yīng)熟悉每種餐券的使用方法,當(dāng)顧客以免費(fèi)餐券付款時(shí),得以正確判斷哪些餐飲項(xiàng)目才可以適用,并請(qǐng)顧客在餐券上簽字,與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結(jié)帳,帳單上必須注明以免費(fèi)券付款,當(dāng)顧客消費(fèi)金額超過(guò)指定金額時(shí),差額則請(qǐng)顧客以現(xiàn)金支付。

  四、收銀員收銀服務(wù)流程規(guī)定

  1、當(dāng)收到顧客要求結(jié)帳的信息后,要重新核對(duì)帳單是否與實(shí)際上菜相符;

  2、收到顧客的現(xiàn)金后,要確認(rèn)鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢交給負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事;發(fā)現(xiàn)數(shù)目不對(duì)或不夠時(shí),要馬上通知負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事,請(qǐng)其立即與客人交涉,并確保能順利結(jié)帳;對(duì)于數(shù)目與帳單正好相符的,應(yīng)告之負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事:“款項(xiàng)正好收齊。謝謝!”

  3、收到信用卡時(shí),要確定信用卡的真實(shí)性和有效性。要確認(rèn)顧客的簽名是否與信用卡上的`一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的,要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好,放入已結(jié)帳的收銀單中。

  4、給顧客開發(fā)票。(如有停車票則負(fù)責(zé)保管和發(fā)送,并做好記錄)

  餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度 篇2

  一、主管會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表制度

  1、嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目,設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳,手工帳和微機(jī)帳同時(shí)使用。

  2、會(huì)計(jì)記帳程序:

  A、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。

  B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。

  C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。

  D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。

  E、月末要核對(duì)總帳與明細(xì)帳。

  3、會(huì)計(jì)報(bào)表:

  A、對(duì)外報(bào)表有:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對(duì)內(nèi)報(bào)表有:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月?tīng)I(yíng)業(yè)收入表、營(yíng)業(yè)成本表、費(fèi)用明細(xì)表。

  B、編制報(bào)表數(shù)字要客觀真實(shí)、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整,各報(bào)表的數(shù)字之間要銜接一致。

  C、需報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表要裝訂成冊(cè),加蓋印章、每月10日前報(bào)出,要做到編報(bào)及時(shí),每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析,寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

  二、現(xiàn)金、支票借用制度

  1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購(gòu)人員購(gòu)物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。

  2、借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi),支票限于500元以上。借用時(shí),先填寫借支單,寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。

  3、經(jīng)手人簽字后,需本部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。

  4、請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,交于財(cái)務(wù)部。

  5、主管會(huì)計(jì)審核后,指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票,不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。

  6、借用人辦事結(jié)束后,持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報(bào)帳,清算結(jié)束后,抽取借支單。

  三、費(fèi)用支出報(bào)銷制度

  1、酒店費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。

  2、強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理的控制,酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營(yíng)期間開始之前,先做出預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí),先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單,并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必須一致,不得涂改。

  4、對(duì)預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支,經(jīng)手人填單后,經(jīng)部門主管(主管經(jīng)理)簽批,由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報(bào)帳,對(duì)預(yù)算處的費(fèi)用開支,經(jīng)主管經(jīng)理簽批后,由財(cái)務(wù)部審核提出意見(jiàn),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  5、對(duì)于需要預(yù)付的款項(xiàng),由簽訂有關(guān)合同,協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單:對(duì)涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用帳單,應(yīng)交有關(guān)部門審驗(yàn)查認(rèn):對(duì)預(yù)付款項(xiàng),會(huì)計(jì)人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對(duì)后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。

  6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)收到手續(xù)齊全,填報(bào)金額,正確的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單后,由會(huì)計(jì)核對(duì)開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等,并加蓋印章,出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。

  7、月末,會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單及資金付出憑證,填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理,正確歸集各部門經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,報(bào)出本月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用明細(xì)表。

  四、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度

  1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn),5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)的增加應(yīng)經(jīng)上級(jí)主管部門的批準(zhǔn),嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加,每年新增固定資產(chǎn)不超過(guò)當(dāng)年應(yīng)提固定資產(chǎn)折舊額。

  2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購(gòu)置時(shí),應(yīng)先提報(bào)購(gòu)置計(jì)劃,報(bào)酒店總經(jīng)理審批后,進(jìn)行購(gòu)置。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí),要按嚴(yán)格的'審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。

  3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理,原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理,固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片,財(cái)務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳,專人負(fù)責(zé)管理。

  4、對(duì)于固定資產(chǎn)折舊的提取,按照主管單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行計(jì)提。

  5、每半年對(duì)酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查,特殊情況進(jìn)行不定期檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報(bào)廢等現(xiàn)象要查明原因,報(bào)告酒店總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。

  6、低值易耗品原則上實(shí)行“五五”攤子銷法,對(duì)100元以下的低值易耗品一次攤銷法。

  五、發(fā)票管理制度

  根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》,結(jié)合本酒店的具體情況,特制定本制度。

  1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。

  2、所有發(fā)票由酒店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理,收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。

  3、領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記,登記內(nèi)容包括:領(lǐng)用(交回)時(shí)間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號(hào)碼、面值,并由收銀員簽名。發(fā)票用完后,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部消號(hào),注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。

  4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額如實(shí)開具發(fā)票,不得擅自多開、虛開。

  5、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫,內(nèi)容完整,字跡清晰,不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票,應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。

  6、收銀員交接班時(shí),應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上,交接班時(shí)雙方核對(duì)無(wú)誤,簽字后方可下班。

  六、備用金管理制度

  1、收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類、數(shù)額的完整,不可用白條抵庫(kù)、私自套用或挪用。

  2、交接班時(shí)備用金必須當(dāng)面點(diǎn)清,相互簽字認(rèn)可,丟失自負(fù)。

  3、專人專時(shí)上財(cái)務(wù)與總出納兌換零錢用作營(yíng)業(yè)時(shí)使用,不可作其他用途。

  4、備用金如出現(xiàn)長(zhǎng)款,應(yīng)如數(shù)上交,出現(xiàn)短款時(shí),應(yīng)按酒店有關(guān)規(guī)定賠償。

  5、領(lǐng)班應(yīng)不定期檢查備用金金額,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部。

  七、收銀員交接班制度

  1、各點(diǎn)收銀員應(yīng)提前十分鐘進(jìn)入工作崗位,整理儀容儀表,打掃衛(wèi)生。

  2、當(dāng)面點(diǎn)清備用金及各種單據(jù)、票據(jù),并在交接班本作記錄。

  3、由交—班人正確填寫繳款袋,并將繳款袋投入滾筒保險(xiǎn)柜,進(jìn)行見(jiàn)證,確認(rèn)投入后方可下班。

  4、把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進(jìn)交接班記錄本,并當(dāng)面作出交待。

  5、交接班本應(yīng)妥善保存,與營(yíng)業(yè)有關(guān)的資料應(yīng)保密,不許外傳。

  八、收銀員交款見(jiàn)證制度

  收銀員每班工作結(jié)束時(shí),所收款項(xiàng)封裝收銀交款袋交至滾筒保險(xiǎn)柜內(nèi),特制定交款見(jiàn)證制度:

  1、收銀袋封面的內(nèi)容,包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。

  2、交款必須由收銀員本人親自交款。

  3、交款工作必須由收銀員做見(jiàn)證。

  4、交款人負(fù)責(zé)把錢袋放在保險(xiǎn)柜中,并搖動(dòng)轉(zhuǎn)柄,確認(rèn)錢袋掉入保險(xiǎn)柜中。然后在見(jiàn)證登記本上簽字。

  5、見(jiàn)證人在交款人完成上述程序,并確定后在見(jiàn)證登記本上簽字。

  6、見(jiàn)證工作僅證明投入保險(xiǎn)內(nèi)錢袋的個(gè)數(shù),不做其它證明。

  7、見(jiàn)證工作不許非財(cái)務(wù)人員進(jìn)行。

  九、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度

  為了確保酒店內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)行,為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)信息及時(shí)、準(zhǔn)確,特制定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度。

  1、按照正確的步驟進(jìn)行開關(guān)機(jī)操作。開機(jī)時(shí),先打開ups,當(dāng)電壓穩(wěn)定后,打開顯示器,最后打開主機(jī);關(guān)機(jī)時(shí),要先從windows退出,主機(jī)關(guān)閉后,再關(guān)顯示器,最后關(guān)ups。

  2、要保持計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備的清潔,每天使用完機(jī)器后,要用干凈的軟布擦拭機(jī)身,對(duì)顯示屏,要用軟紙或棉花進(jìn)行擦拭。班次結(jié)束后,要用布將機(jī)器蓋好,避免落塵。

  3、為使機(jī)器分散熱,要把機(jī)器放在通風(fēng)處,總臺(tái)的計(jì)算機(jī)因工作需要,使用率較高,為使機(jī)器充分休息,當(dāng)晚客人較少時(shí),要關(guān)閉計(jì)算機(jī)半個(gè)小時(shí)后再重新開機(jī)。

  4、當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時(shí),對(duì)正在進(jìn)行的操作要及時(shí)進(jìn)行存盤,然后按照正確的程序關(guān)閉計(jì)算機(jī),并要在限定的時(shí)間內(nèi)關(guān)閉UPS。

  5、計(jì)算機(jī)出現(xiàn)無(wú)法解決的故障時(shí),應(yīng)立即通知微機(jī)管理員進(jìn)行解決,不可自己隨意操作。

  6、對(duì)計(jì)算機(jī)操作及維護(hù)知識(shí)要多學(xué)習(xí)了解,每一個(gè)操作員都應(yīng)對(duì)計(jì)算機(jī)的使用說(shuō)明和注意事項(xiàng)充分掌握。

  餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度 篇3

  一.餐飲財(cái)務(wù)的職責(zé)

  1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。

 。玻惋嫹⻊(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。

  3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳,算帳,記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù),參與中心的'規(guī)劃和決策。

  4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。

 。担畷(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

  二.現(xiàn)金管理制度

 。保畤(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

 。玻袷"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

  3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

 。矗F(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

 。担鞑块T當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定。

 。叮刻鞝I(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)入帳,并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

 。罚魏稳瞬坏脤⑹杖氲默F(xiàn)金私自挪用或存放。

 。福少(gòu)人員使用現(xiàn)金,必須由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。

 。梗蚬ぷ髫(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。

  三.銀行存款,支票管理制度

 。保(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

 。玻顚懡Y(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要一致。

  3.出納人員從銀行購(gòu)回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

 。矗黾{員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來(lái)帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。

 。担行臅(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。

  6.支票與印鑒要分開存放。

 。罚少(gòu)員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)齲

 。福少(gòu)員使用支票結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。

  四.借款制度

 。保魏谓杩疃急仨殗(yán)格遵守審批程序。

  2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。

  3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

  4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。

  五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度

  1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理。

 。玻_錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。

 。常(gòu)買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必須填寫市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理。

 。矗畧(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購(gòu)貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

 。担貌钯M(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

  六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度

  1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。

 。玻畬(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。

  3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

 。矗磕晷纬傻臅(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

 。担畷(huì)計(jì)檔案保管期滿,要銷毀時(shí),必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。

  6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行,銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字,蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。

  餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度 篇4

  1、所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬,低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。

  2、財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)明細(xì)賬,各欄目(總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預(yù)計(jì)殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號(hào))。其中,編號(hào)規(guī)則如下:公司代號(hào)/分公司代號(hào)/部門代號(hào)/類別代號(hào)/,例如:p/m/d/k—01表示:普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺(tái)。其明細(xì)賬編號(hào)應(yīng)與實(shí)物的財(cái)產(chǎn)卡一致,注:折舊率與殘值率可以不填憑證號(hào)欄掃,按如下方式填,憑證類別分四類:入、領(lǐng)、調(diào)、盤、。入——入庫(kù)單,領(lǐng)——領(lǐng)料單,調(diào)撥單——調(diào),盤——盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表。憑證號(hào)數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號(hào)碼。

  3、低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫如下欄目:存放地點(diǎn)、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號(hào),其憑證號(hào)填寫方法同財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。

  4、原材料賬務(wù)分為兩部份:

  (1)鮮活食品平時(shí)只登記購(gòu)入數(shù)量,到月末根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。

  (2)其他原材料明細(xì)賬平時(shí)既要登記入庫(kù)數(shù)也要登記出庫(kù)數(shù)和結(jié)存數(shù)。

  5、所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn),不得擅自涂改和撕毀。

  6、每年末庫(kù)管應(yīng)編制一次總盤點(diǎn)表,即財(cái)產(chǎn)分布匯總盤點(diǎn)表,如:空調(diào)50臺(tái),其中基地10臺(tái)、門店10臺(tái)等。

  7、每月盤點(diǎn)完畢后,應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)核對(duì)明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致,明細(xì)賬與卡片是否一致,即:帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。

  8、違返上述工作制度,落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款,沒(méi)收肇事物件,造成損失的給予賠償,情節(jié)嚴(yán)重的'給予辭退或追究法律責(zé)任。

  9、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。

  在進(jìn)行庫(kù)房財(cái)務(wù)管理前先對(duì)庫(kù)房其他制度進(jìn)行完善比如庫(kù)房管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、驗(yàn)收管理制度、單據(jù)管理制度等。做好了這四項(xiàng)管理才能對(duì)其財(cái)務(wù)進(jìn)行管理,所以大家在使用時(shí)應(yīng)根據(jù)餐飲酒店的具體情況來(lái)進(jìn)行確定。

  餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度 篇5

  第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。第四條公司及全資下屬公司、分店(含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財(cái)務(wù)工作,都必須執(zhí)行本制度。

  第二節(jié)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系第五條單位負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)

  (一)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

 。ǘ┒酱賰(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。

 。ㄈ┴(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施,并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)考核指標(biāo)。

 。ㄋ模┍WC會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。

  (五)在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章,并對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。

 。┍碚锚(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。

  第六條財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)部設(shè)置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來(lái)設(shè)置,即“人員統(tǒng)一、機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、核算分離”。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo),行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等對(duì)大的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)部”設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位,小的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)室”,設(shè)會(huì)計(jì)主管崗位。

 。ǘ⿻(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下:(略)第七條內(nèi)部會(huì)計(jì)核算形式公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制,具體核算形式如下:

 。ㄒ唬└鲗(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算,每周統(tǒng)計(jì)一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo),于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總;每月結(jié)賬按要求編制各月報(bào),由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會(huì)計(jì)報(bào)表。(二)周報(bào)及月報(bào)要求:周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六;月報(bào)核算時(shí)間為上月26日至本月25日。

 。ㄈ┐尕涃(gòu)進(jìn)采用實(shí)際成本法,從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法,吧臺(tái)領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。存貨盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。

  (四)收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

 。ㄎ澹⿲(duì)外業(yè)務(wù)部門,如稅務(wù)、工商、銀行、財(cái)政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。政府職能部門到各實(shí)體收費(fèi),實(shí)體只有接待權(quán),無(wú)決策支付權(quán),并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部門匯報(bào)。

 。┢渌婕安坏降,全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。第三節(jié)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)第八條會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實(shí)際情況,設(shè)置如下會(huì)計(jì)崗位:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)款會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。

  第九條財(cái)務(wù)部的職責(zé)。

  (一)按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求,給合本公司行業(yè)特征,科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng),制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。

 。ǘ┮罁(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃,負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃,為滿足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要,最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。

 。ㄈ┳裾掌髽I(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等,合理組織會(huì)計(jì)核算工作,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用,債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算,基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算,要按會(huì)計(jì)核算程序,正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù),如實(shí)登記入帳,并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。

  (四)根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃,準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算,努力降低成本。

  餐飲門店財(cái)務(wù)管理制度 篇6

  第一章總則

  第一條

  為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,本公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合目前我司經(jīng)營(yíng)管理模式,特制定本制度。

  第二條本公司及下屬各分店的財(cái)務(wù)工作人員,都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

  第二章核算體系

  第三條

  統(tǒng)一核算,分級(jí)管理。公司財(cái)務(wù)核算體系由總部-地區(qū)總部(必要可設(shè))-輔助核算部門/輔助核員-分店構(gòu)成。公司的核算以總部為一個(gè)核算中心,所有的分店都視為該總部的銷售終端,門店的所有賬目必須并入總部賬目,同時(shí)門店應(yīng)根據(jù)管理的需要設(shè)置必要的輔助賬目,并定期與總部總部對(duì)賬。門店所有的資產(chǎn)、負(fù)債和損益,都?xì)w總部或地區(qū)總部統(tǒng)一核算。在總部和分店不在同一個(gè)城市當(dāng)中,或是在比較近的下級(jí)縣市設(shè)置門店,總部可以視情況而定在該區(qū)域設(shè)置輔助核算部門(可以是單獨(dú)指派一個(gè)人),作為總部在該區(qū)域負(fù)責(zé)對(duì)所有分店的核算、監(jiān)督、匯總等職能,輔助核算部門/輔助核算員是總部為了管理的目的所設(shè)的異地部門,輔助核算部門/輔助核算員直接向總部負(fù)責(zé),并對(duì)該區(qū)域所有分店進(jìn)行日常工作的監(jiān)督和票流的匯總工作。公司在非總部管理輔射區(qū)域內(nèi),可以設(shè)立區(qū)域總部,實(shí)行“總部——地區(qū)總部——門店”的管理模式,地區(qū)總部在總部監(jiān)督下嚴(yán)格按總部有關(guān)規(guī)定開經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),并進(jìn)行獨(dú)立核算,從而形成總部和地區(qū)總兩級(jí)管理體制。區(qū)域總部具有單獨(dú)的財(cái)務(wù)核算中心,區(qū)域總部下設(shè)的所有的門店的所有帳目都入?yún)^(qū)域總部的帳目進(jìn)行統(tǒng)一核算,區(qū)域總部應(yīng)定期和總部進(jìn)行對(duì)帳工作,并在指定的財(cái)務(wù)核算周期內(nèi)向總部上交經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)表,由總部進(jìn)行帳套合并處理。

  第四條

  由連鎖總部進(jìn)行統(tǒng)一核算是連鎖經(jīng)營(yíng)眾多統(tǒng)一中的核心內(nèi)容。區(qū)域性的連鎖企業(yè),由總部實(shí)行統(tǒng)一核算;跨區(qū)域且規(guī)模較大的連鎖擴(kuò)展,可建立區(qū)域性的分總部,負(fù)責(zé)對(duì)本區(qū)域內(nèi)的店鋪進(jìn)行核算,再由總部對(duì)分總部進(jìn)行核算。

  第五條

  本企業(yè)統(tǒng)一核算的主要內(nèi)容是:對(duì)采購(gòu)貨款進(jìn)行支付結(jié)算;對(duì)銷售貨款進(jìn)行結(jié)算;進(jìn)行連鎖企業(yè)的資金籌集與調(diào)配等等。

  第六條

  店鋪一般不設(shè)專職財(cái)務(wù)人員,店鋪與總部在同一區(qū)域內(nèi)的,由總部統(tǒng)一辦理納稅登記,就地繳納各種稅款;店鋪與總部分跨不同區(qū)域的,則由該區(qū)域的分總部或店鋪向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理納稅登記,就地繳納各種稅款。

  第七條

  區(qū)域分總部應(yīng)定期向總部匯報(bào)該區(qū)域各店鋪的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。

  第八條

  原則上連鎖企業(yè)在建立時(shí)就應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一核算,有特殊情況的企業(yè)在實(shí)行連鎖初期,可以分階段、分步驟地逐步進(jìn)行核算上的統(tǒng)一。

  第三章會(huì)計(jì)核算原則、科目及報(bào)表

  第九條

  本公司執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

  第十條

  本公司實(shí)行分級(jí)核算、按部設(shè)帳。第十一條本公司采用借貸記帳法,記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

  第十二條

  公司及下屬各分店對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映,如應(yīng)付工資、計(jì)提折舊、應(yīng)交稅金、各項(xiàng)攤銷和預(yù)提等均應(yīng)按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行,不得提前或延后。

  第十三條本公司采用的會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,非總經(jīng)理同意,任何人不得隨意改變。

  第十四條

  本公司在籌集資本金活動(dòng)中,投資者出資額超出資本金的數(shù)額;企業(yè)因分立、合并、變更投資時(shí)資產(chǎn)評(píng)估或者合同、協(xié)議確定的資產(chǎn)價(jià)值與原帳面凈值的差額、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等計(jì)入資本公積。

  第十五條本公司流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款、待攤費(fèi)用、存貨等。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià);應(yīng)收票據(jù)按面值計(jì)價(jià),其貼現(xiàn)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

  第十六條本公司不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計(jì)入期間費(fèi)用。

  第十七條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置備用金二級(jí)科目,公司采用備用金定額管理制度,根據(jù)具體情況,核定一定金額的備用金,使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出,以符合公司規(guī)定的原始憑證向財(cái)務(wù)部報(bào)帳,財(cái)務(wù)部在審核無(wú)誤后用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額。

  第十八條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置內(nèi)部往來(lái)二級(jí)科目,專門核算本公司下屬各企業(yè)內(nèi)部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來(lái)。

  第十九條本公司的存貨包括原材料、庫(kù)存商品、低值易耗品等,均按實(shí)際成本計(jì)價(jià),上述各項(xiàng)存貨的發(fā)出和領(lǐng)用,均按加權(quán)平均法進(jìn)行核算。

  第二十條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品,如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等;本公司的低值易耗品采用一次性攤銷方法,所有低值易耗品均在領(lǐng)用時(shí)一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用(個(gè)別分店另有規(guī)定的除外)。

  第二十一條本公司對(duì)各分店的存貨進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn),盤盈的存貨沖減當(dāng)期費(fèi)用,盤虧和毀損的存貨在扣除過(guò)失人賠款和殘料價(jià)值后,計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

  第二十二條本公司的固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上,使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;或雖不屬于經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,但單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過(guò)2年的物品。

  第二十三條本公司的固定資產(chǎn)折舊,采用平均年限法計(jì)提,凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的1%確定,固定資產(chǎn)折舊年限按以下規(guī)定執(zhí)行:

 。ㄒ唬┓课轂20年;

 。ǘ┩ㄓ脵C(jī)械及其它設(shè)備為10年;

 。ㄈ╇娮釉O(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具、家具等為5年。

  第二十四條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月計(jì)提折舊。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn),當(dāng)月不計(jì)提折舊,從下月起計(jì)提折舊;月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn),當(dāng)月仍計(jì)提折舊,從下月起停提折舊。

  第二十五條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理,直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

  第二十六條公司出售或清理報(bào)廢固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入(變價(jià)收入、殘料價(jià)值減去清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值(原值減累計(jì)折舊)的差額,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出。

  第二十七條

  公司盤盈的固定資產(chǎn),按其原值減估計(jì)折舊的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入;盤虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計(jì)折舊、過(guò)失人及保險(xiǎn)公司賠款后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

  第二十八條

  本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)即在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用,從開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次性進(jìn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用;年底在申報(bào)所得稅稅前扣除時(shí),應(yīng)從開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的次月起在3年的期限內(nèi)分期調(diào)整扣除。

  第二十九條

  本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用;而各分店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期的營(yíng)業(yè)費(fèi)用,各分店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)直接支出計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。

  第三十條

  本公司不計(jì)提職工福利費(fèi)等,所發(fā)生的職工福利等開支直接記入期間費(fèi)用,但其開支累計(jì)金額不得超過(guò)職工工資總額的14%。

  第三十一條

  本公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款核算,當(dāng)期發(fā)生的銷售折讓及免單,直接沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入;當(dāng)期發(fā)生的現(xiàn)金折扣,屬于公司的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,屬于各分店的可計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用。第三十二條

  公司的稅后利潤(rùn)按下本列順序分配:

  (一)支付被沒(méi)收財(cái)物損失和各項(xiàng)稅收的'滯納金、罰款;

  (二)彌補(bǔ)以前年度虧損;

  (三)按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的10%提取法定盈余公積金(另有約定的除外);

  (四)向投資者分配利潤(rùn)。

  第三十三條

  本公司財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。會(huì)計(jì)報(bào)表主要有如下幾種:

 。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債表(月);

 。ǘ├麧(rùn)表(月);

 。ㄈ┓植繄(bào)表(月);

 。ㄋ模┈F(xiàn)金流量表(年度);

 。ㄎ澹┕芾碣M(fèi)用明細(xì)表(月);

 。I(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表(月);

 。ㄆ撸├麧(rùn)分配表(年度);

 。ò耍┴(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表(年度)。

  以上各表按財(cái)政部規(guī)定格式填制,公司分部報(bào)表及分店利潤(rùn)表本公司要求體現(xiàn)毛利率和凈利率,各分店應(yīng)于次月8日前將各種報(bào)表上交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年度進(jìn)行合并報(bào)表的編制。

  第三章資金及費(fèi)用的管理

  第三十四條

  財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。

  第三十五條

  本公司的資金主要采用收支兩條線的管理方式,在到達(dá)州市內(nèi)的下屬分店,當(dāng)天所有收入應(yīng)全部存入該分店的開戶銀行(分店只能存入不能支。湫☆~支出采用定額備用金管理制度,較大額的支出則由公司出納員進(jìn)行支付;外埠下屬分店的全部收入則采用按50%存入該分店所在地的開戶銀行(分店只能存入不能支。,另外50%交由分店出納員用于支付日常采購(gòu)及零星開支,而較大額的支出則采用分店提前申請(qǐng),總經(jīng)理批準(zhǔn)后,再由公司轉(zhuǎn)款到該分店出納支出帳戶。

  第三十六條針對(duì)大宗原材料的支付,根據(jù)與供貨商的約定進(jìn)行核對(duì),財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)入庫(kù)單及張數(shù)、入庫(kù)單的品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、驗(yàn)收簽字等事項(xiàng)認(rèn)真審核,同時(shí)收回入庫(kù)單結(jié)算聯(lián)并出具貨款結(jié)算單,在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后,出納人員方可根據(jù)資金安排情況付款。

  第三十七條

  對(duì)于原材料的零星采購(gòu),采購(gòu)人員必須在當(dāng)天持采購(gòu)發(fā)票和通過(guò)驗(yàn)收并簽字的入庫(kù)單,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。

  第三十八條

  出納人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑總經(jīng)理審核同意后的用款申請(qǐng)表辦理。用款申請(qǐng)表應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

  第三十九條

  關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng),用款單位要開出《收款收據(jù)》蓋齊有關(guān)印章,注明時(shí)間、金額、用途,放款單位出納人員要在總經(jīng)理審批后方可付款。

  第四十條

  因辦理公事需要財(cái)務(wù)預(yù)支款項(xiàng)的,可向出納借款,借款人應(yīng)認(rèn)真填寫《借款單》,注明借款人、時(shí)間、用途、金額、及約定償還時(shí)間,并經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,出納人員方可付款,借款人在公事辦理完畢后,應(yīng)在當(dāng)天到財(cái)務(wù)部履行報(bào)賬手續(xù),逾期不報(bào)賬者,財(cái)務(wù)部門有權(quán)從當(dāng)月工資中扣還。

  第四十一條

  購(gòu)置資產(chǎn)、物料用品應(yīng)按規(guī)定填制申購(gòu)單,辦理審批手續(xù)。報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、驗(yàn)收人應(yīng)在發(fā)票上簽字并注明用途,連同入庫(kù)驗(yàn)收單一并交由財(cái)務(wù)部門審核,并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。

  第四十二條

  購(gòu)置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開支,報(bào)銷人應(yīng)在提供的發(fā)票上注明用途,同時(shí)在經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字后交由財(cái)務(wù)部審核,并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。

  第四十三條

  公司因業(yè)務(wù)需要開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),本著節(jié)約、合理、有效以及不超標(biāo)的原則,嚴(yán)格按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行,報(bào)銷人在填寫費(fèi)用報(bào)銷單后,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后,出納人員方可付款。

  第四十四條

  公司員工工資應(yīng)由人事管理部門按月根據(jù)考勤情況編寫員工工資發(fā)放表,計(jì)算應(yīng)發(fā)應(yīng)扣及代扣款項(xiàng),核算出各員工實(shí)發(fā)工資數(shù)后交由財(cái)務(wù)部審核,并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后,方可發(fā)放。

  第四十五條

  出納人員在付款業(yè)務(wù)中,應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證中的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、大小寫是否一致,是否具有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人或證明人的簽字,是否按照審批權(quán)限審批,并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字,確認(rèn)后方可付款,同時(shí)應(yīng)根據(jù)付款方式加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記。

  第四十六條出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)行的現(xiàn)金、銀行管理制度和財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定,不得坐支及挪用現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù);否則,以挪用公款行為追究出納人員責(zé)任。

  第四十七條

  公司出納人員在財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作,出納人員必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的財(cái)務(wù)工作操作流程進(jìn)行出納收支業(yè)務(wù)工作;出納必須在完成每天的支付業(yè)務(wù)后,及時(shí)登記日記帳,并在正確填制“出納收付報(bào)告單”后連同原始憑證一并交給會(huì)計(jì),便于會(huì)計(jì)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

  第四章

  采購(gòu)及資產(chǎn)的管理

  第四十八條

  各分店的原材料采購(gòu),采用供貨制,在供貨商確定之后,根據(jù)第二天的營(yíng)業(yè)預(yù)測(cè),開具采購(gòu)計(jì)劃書,核定后通知供貨。

  第四十九條

  供貨商將原材料送到后,店長(zhǎng)應(yīng)對(duì)原材料的數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗(yàn)收核定,并通過(guò)“高點(diǎn)餐飲管理軟件”錄制入庫(kù)單,該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái),在驗(yàn)收人等(二人以上)簽字后,第一聯(lián)交給留由該店保存(月底一起上交公司),第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。

  第五十條

  各分店產(chǎn)品的供應(yīng)與保管由吧臺(tái)專門負(fù)責(zé),貨商將產(chǎn)品送到后,店長(zhǎng)產(chǎn)品的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗(yàn)收核定,并通過(guò)“餐飲管理系統(tǒng)”錄制入庫(kù)單,該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái),在驗(yàn)收人等簽字后,第一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳用,第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。

  第五十一條

  財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期和不定期對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查及抽查,核實(shí)債權(quán)債務(wù),查明財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致,各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)的拖欠情況及其原因,材料物資的實(shí)際儲(chǔ)備情況,固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度。

  第五十二條

  財(cái)務(wù)部門在清查核實(shí)上述情況后,應(yīng)當(dāng)將清查核實(shí)的結(jié)果及其處理辦法向總經(jīng)理報(bào)告,并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

  第五章

  內(nèi)部牽制制度

  第五十三條本公司設(shè)置專職現(xiàn)金出納員崗位,實(shí)行錢賬分管,現(xiàn)金出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。特殊情況的,分店可設(shè)置兼職現(xiàn)金出納員崗位,兼職現(xiàn)金出納員的責(zé)權(quán)與專職現(xiàn)金出納員相同。第五十四條

  本公司單獨(dú)設(shè)立現(xiàn)金日記帳,現(xiàn)金出納員應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳;現(xiàn)金出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳,做到日清月結(jié);財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì),同時(shí)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

  第五十五條

  本公司設(shè)置銀行出納員崗位,根據(jù)系統(tǒng)資料和銀行存款,負(fù)責(zé)對(duì)各分店?duì)I業(yè)收入的稽核,保證資金的正常回籠,同時(shí)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部之間款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)工作。

  第五十六條

  本公司單獨(dú)設(shè)立銀行日記帳,銀行出納員應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳;銀行出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳,做到日清月結(jié);會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行日記帳和銀行明細(xì)帳,銀行出納員應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出余額調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

  第五十七條

  銀行帳戶印鑒及支票的使用實(shí)行分管并用制。即:財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管,經(jīng)理名章由本人保管,支票由出納員保管,不得由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

  第五十八條

  本公司各分店設(shè)置專職會(huì)計(jì)崗位,負(fù)責(zé)本店財(cái)務(wù)的日常核算工作,保證“餐飲管理系統(tǒng)”的正常運(yùn)行,負(fù)責(zé)對(duì)本店?duì)I業(yè)收入的核查工作、系統(tǒng)數(shù)據(jù)與手工簽單(掛帳、免單、銷售折讓、跑單等)的稽核工作、酒水單據(jù)的每日核對(duì)工作,負(fù)責(zé)監(jiān)督并參與本店物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、耗用、盤點(diǎn)等工作,嚴(yán)格采供兩條線,負(fù)責(zé)對(duì)本店庫(kù)存與銷售的連動(dòng)分析,并保證準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確上傳各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

  第五十九條

  出納員因暫離崗位臨時(shí)性交接時(shí),應(yīng)編制交接表,一式三份,由主管會(huì)計(jì)監(jiān)交;因工作調(diào)動(dòng)、辭職等永久性交接時(shí),應(yīng)編制交接表,一式三份,由本單位負(fù)責(zé)人或公司財(cái)務(wù)部監(jiān)交。交接記錄應(yīng)由三方簽名,并作為會(huì)計(jì)檔案保管。

  第六十條

  出納員崗位采取輪崗制度。出納員在同一單位一般不得連續(xù)超過(guò)五年。

  第六十一條

  本公司設(shè)置專職審計(jì)崗位,專門負(fù)責(zé)對(duì)本公司及下屬分店的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案等進(jìn)行稽核、審查工作,并按月編制審計(jì)報(bào)告。

  第六章

  財(cái)務(wù)檔案

  第六十二條財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)各種會(huì)計(jì)檔案,包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等資料的裝訂、登記、歸檔及保管工作,與之相關(guān)的儲(chǔ)存光盤、U盤等應(yīng)指定專人進(jìn)行保管。

  第六十三條

  公司的會(huì)計(jì)檔案資料不得借出,不得私自進(jìn)行復(fù)印、拷貝,如有特殊需要,經(jīng)公司批準(zhǔn),并在辦理了登記手續(xù)后可以提供查閱或者復(fù)制,但嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封、抽換。

  第六十四條

  會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí),應(yīng)抄具清單,報(bào)總經(jīng)理、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后,才能銷毀。

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