最新支票管理制度
在日常生活和工作中,制度起到的作用越來越大,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?下面是小編為大家收集的最新支票管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
最新支票管理制度1
第一條 為加強(qiáng)支票管理,制定本辦法。
第二條 支票的領(lǐng)用
1、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時(shí),必須填寫“支票領(lǐng)用審批單”, 寫明經(jīng)辦人、用途、預(yù)計(jì)金額、支票號(hào)碼、日期,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或副總經(jīng)理審核后,由總經(jīng)理簽字同意后辦理領(lǐng)用手續(xù)。
2、出納必須憑蓋有制單會(huì)計(jì)人員印章的會(huì)計(jì)憑證才能簽發(fā)支票,并按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票;不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票;不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實(shí)際內(nèi)容、實(shí)際金額不符的支票;否則,由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。
3、出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時(shí),必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“¥”,同時(shí)要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、用途、領(lǐng)用日期,但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
4、建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù),設(shè)立“支票領(lǐng)用登記簿”對(duì)支票逐本、逐號(hào)進(jìn)行登記。
第三條 支票的使用
1、支票簽發(fā)后,經(jīng)辦人員要及時(shí)與對(duì)方辦理結(jié)算手續(xù),并將手續(xù)齊全的發(fā)票或收據(jù)及支票存根交回注銷。
2、經(jīng)辦人員領(lǐng)用支票后,必須在7日內(nèi)報(bào)銷清賬,不得轉(zhuǎn)借他人使用,因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的,應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)人員說明原因,限定報(bào)賬時(shí)間;
3、支票用于轉(zhuǎn)賬的必須在支票左上角畫兩條斜線。
4、各種預(yù)付款、保證金等,一律憑相關(guān)合同和付款審批單辦理,付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。
5、付款審批單由業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批,會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。
第四條 支票的保管
1、支票領(lǐng)用后,因填寫錯(cuò)誤或因故未用造成支票作廢的,應(yīng)及時(shí)將該支票交回,與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章,在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號(hào)碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。
2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用。
3、領(lǐng)取的支票必須妥善保管,不得隨意亂放,因發(fā)生支票丟失而使公司財(cái)產(chǎn)遭受損失的,將直接追究責(zé)任人的責(zé)任。
4、支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜,要立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,同時(shí)積極查找,并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報(bào)案。
5、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)正確地記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),掌握銀行存款余額,合理控制資金使用,定期與銀行對(duì)賬單位核對(duì),每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。
6、嚴(yán)禁將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁將支票作抵押。
7、加強(qiáng)支票、印鑒管理,實(shí)行內(nèi)部牽制和審核。不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的印章。支票和印鑒要妥善保管,嚴(yán)防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失
第五條 本辦法未盡事項(xiàng),根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況處理。
第六條
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)購置物品由保管員簽字、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。
3、 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
4、對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第上條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。
5、凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。
6、公司財(cái)務(wù)人員支付包括公私借用每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?偨(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
最新支票管理制度2
一、空白支票由出納員專人保管,支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管,防止遺失和被盜。
二、必須建立支票登記薄,按支票的順序號(hào)登記,支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣,與支票存根一同裝訂保存,多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記,剪去一角,裝訂保存。
三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí),先填制《支票領(lǐng)用單》,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,及時(shí)取回現(xiàn)金,嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。
五、支票的有效期為十天。
六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí),各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫真實(shí)、完整,并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位,嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。
七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租出借支票,不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個(gè)人使用。
八、借用支票,需填寫《支票領(lǐng)用單》,注明日期、用途及金額,領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后,方可領(lǐng)取。
九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況,應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
十、使用信匯方式時(shí),針對(duì)小型企業(yè)必須做到貨到付款,正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。
十一、支票領(lǐng)用后,要對(duì)所領(lǐng)支票妥善保管,未使用及時(shí)退回出納保管,如發(fā)現(xiàn)支票丟失,要認(rèn)真查找并及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告,由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失,要追究當(dāng)事人的責(zé)任。
十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票,必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。
最新支票管理制度3
為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的'實(shí)際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購
出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì),按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管
出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預(yù)留印鑒保管使用
出納員保管、使用法人私章,會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;
四、預(yù)領(lǐng)
業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》,并按規(guī)定由主管審批,到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開
出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章
會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核,對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過權(quán)限的,非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領(lǐng)用
業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;
八、掛失
支票被盜或遺失,業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付,同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任人按損失金額100%賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;
九、核銷
預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款
屈臣氏付款,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當(dāng)日交出納員;
十一、進(jìn)賬
出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核,無誤交會(huì)計(jì)蓋章背書,當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬,并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票,出納員負(fù)責(zé)保管,到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
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