事業(yè)單位財務管理制度

時間：2021-06-22 17:43:01 管理制度我要投稿

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事業(yè)單位財務管理制度范本

　　為了提高事業(yè)單位財務人員的工作效率，提高資金使用效益，需要制定并實施相應的管理制度。小編為你帶來了事業(yè)單位財務管理制度范文，一起來看看吧。

事業(yè)單位財務管理制度范本

　　事業(yè)單位財務管理制度篇一

　　第一章總則

　　第一條為加強政府機關事業(yè)單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節(jié)約費用開支、防止國有資產(chǎn)流失、提高資金使用效益、強化財務監(jiān)督，使各項財務收支符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，促進我鎮(zhèn)經(jīng)濟及社會各項事業(yè)和諧發(fā)展，結合我鎮(zhèn)實際，制定本制度。

　　第二章收支管理制度

　　第二條收入包括各項協(xié)調(diào)款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金；支出包括經(jīng)常性支出（辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等）、�？钪С�、基建支出、其他支出等各種資金支出。

　　第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監(jiān)制的《山東省往來結算統(tǒng)一收據(jù)》，并加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據(jù)。各單位取得收入后，必須在3日內(nèi)繳存至鎮(zhèn)財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。

　　第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統(tǒng)一管理，政府集中調(diào)撥使用，實行鎮(zhèn)長一支筆簽字制度。

　　第三章報帳制度

　　第五條報銷單據(jù)以部門為單位，每月1—10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。

　　第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據(jù)各業(yè)務部門的的支出規(guī)模，合理確定備用金數(shù)額，由各部門報帳員填寫備用金領取單后領取使用。

　　第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發(fā)票或收據(jù)，否則一律不予報銷。報銷發(fā)票時要遵循以下程序：經(jīng)辦人簽字并注明事由，分管領導簽字，財政所審查核實，鎮(zhèn)長簽字，入帳報銷。

　　第八條各項開支都要本著勤儉節(jié)約的原則進行。一般業(yè)務支出，要由分管領導同意；其他特殊或大項支出，須報鎮(zhèn)主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。

　　第九條對單項超1000元的業(yè)務支出，各單位不能自行以現(xiàn)金支付，原則上通過鎮(zhèn)財政直接撥付到對方賬戶。

　　第十條政府經(jīng)費支出要根據(jù)領導簽批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映并列清支出計劃報鎮(zhèn)長簽批撥款。

　　第十一條對專項支出尤其是涉及農(nóng)戶的資金支出，必須嚴格執(zhí)行上級有關規(guī)定，切實做到�？顚Ｓ�；在資金支出、發(fā)放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續(xù)后，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或“惠農(nóng)一本通”存折，嚴禁以現(xiàn)金支出或發(fā)放。

　　第四章內(nèi)部稽核控制制度

　　第十二條為了加強機關內(nèi)部財務管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經(jīng)費的使用效益，財務管理實行內(nèi)部稽核控制制度。

　　第十三條各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責范圍內(nèi)辦理會計事項。帳務處理必須按規(guī)定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經(jīng)過領導批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務的各經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。

　　第十五條稽核人員的職責：稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證（包括自制憑證）的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。有權對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補充；有權向有關人員詢問經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議；對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監(jiān)督部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見�；巳藛T對原始憑證的取得和填制情況進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內(nèi)容進行審核。

　　1、記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟內(nèi)容是否與所附的原始憑證內(nèi)容相符；

　　2、會計科目的運用和金額填列是否正確；

　　3、記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等是否齊全；

　　4、審核憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理。

　　稽核人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶余額是否對應或一致，帳簿的啟用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。

　　事業(yè)單位財務管理制度篇二

　　一、會計管理體系

　　（一）單位領導人職責：

　　1、單位領導人領導會計機構、會計人員和其他人員執(zhí)行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權不受侵犯。

　　2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項內(nèi)部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。

　　3、對認真執(zhí)行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領導及時給予精神和物質(zhì)獎勵。

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　　1、嚴格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項財務制度，履行會計核算、會計監(jiān)督職能。

　　2、編制財務收支計劃，編制預算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

　　3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務收支使用狀況進行分析，準確為領導提供財務信息，做好領導參謀。領導好財務會計工作，做好對銀行、稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。

　　4、組織好財會人員的業(yè)務學習，提高財會人員業(yè)務水平，堅持四項基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

　�。ㄈ⿻嫴块T與其它部門的關系：

　　1、會計部門要經(jīng)常與業(yè)務部門溝通，及時為業(yè)務部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務后勤保障工作，為單位中心工作服務。

　　2、按照上級有關精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關。

　　3、業(yè)務部門領用支票，必須在五日內(nèi)結賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。

　　4、配合財政、銀行做好每月代替發(fā)工資工作。

　�。ㄋ模└鲉挝徊捎檬崭秾崿F(xiàn)制會計制度，采用借貸復式記賬方式。

　　二、會計人員的崗位責任制

　　各單位設立財務室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實行集中記賬的具體情況，設置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業(yè)單位各配報賬員一名。

　　（一）會計主管的崗位責任制：

　　1、宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》和各項財務制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各類收支項目和收支標準，加強會計監(jiān)督、領導財會人員同一切違法亂紀弄虛作假行為作斗爭。

　　2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執(zhí)行情況，做好財務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強財務工作獻計獻策，當好參謀。

　　3、堅持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。

　　4、根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務及會計制度的規(guī)定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，確保會計工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。

　　5、加強單位財產(chǎn)管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資產(chǎn)、債權債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時處理，保證單位財產(chǎn)賬、賬實相符（每年于六月）。

　　6、加強對票據(jù)的管理，對領取的各種票據(jù)，要定期與財政進行核對，對領用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監(jiān)督。

　　7、組織全體財會人員參加繼續(xù)教育的培訓學習，學習財會理論知識和新的會計法規(guī)、制度，不斷提高會計人員業(yè)務素質(zhì)。

　　8、對違反財會制度和財經(jīng)紀律的財務收支有權拒絕辦理，并及時向單位領導或上級財會部門報告。

　　9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。

　　（二）出納會計崗位責任制：

　　1、嚴格按照財經(jīng)紀律有關規(guī)定，準確處理好各項經(jīng)濟業(yè)務的款項收付。

　　2、認真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

　　3、嚴格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設立“小金庫”。暫借現(xiàn)金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。

　　4、嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，認真辦理銀行業(yè)務收支、款項支付必須經(jīng)單位領導批準后方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在本單位套用現(xiàn)金。

　　5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批準，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉讓。

　　事業(yè)單位財務管理制度篇三

　　一、建立健全財務機構崗位責任制

　　各單位應當根據(jù)國家有關的會計法規(guī)，結合單位類型和內(nèi)部管理的需要，建立相應的.財務機構，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括：財務機構內(nèi)部崗位設置及各崗位的職責權限（對納入會計集中核算的單位，必須設置財務管理員崗位）。重點應當明確單位領導對財務機構的領導職責權限；財務機構負責人的職責權限；出納人員的職責權限；其他會計人員的職責權限；并在財務機構內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會計回避制度：出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)；出納人員應做好現(xiàn)金日記賬和銀行儲蓄日記賬的登記工作；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納；單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構負責人；會計人員的近親屬不得在同一會計機構擔任會計工作；單位的法定代表人、其他主要負責人、會計機構負責人以及會計人員因執(zhí)行公務發(fā)生的財務收支，本人不得審批。

　　二、建立健全貨幣資金管理制度

　�。ㄒ唬F(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容：

　　1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，明確現(xiàn)金開支范圍。

　　2、根據(jù)單位日常零星支出的需要，明確庫存現(xiàn)金（或備用金）限額的管理措施。

　　3、明確各項現(xiàn)金收入賬時間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理措施。

　　4、建立庫存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實相符，并對可能發(fā)生的現(xiàn)金長短款的處理做出明確規(guī)定。

　�。ǘ┿y行儲蓄管理制度的主要內(nèi)容：

　　1、按照《支付結算辦法》的有關規(guī)定，制定銀行儲蓄開戶、使用以及銷戶的管理措施。對出租、出借銀行卡號、簽發(fā)空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。

　　2、明確核對銀行賬務的管理措施。

　�。ㄈ�、票據(jù)及有關印章的管理

　　1、單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　2、明確銀行預留印鑒的管理措施。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。