- 相關(guān)推薦
合伙公司財務(wù)制度范本
合伙公司一般都是怎么樣管理財務(wù)的呢?一家合伙公司做好財務(wù)管理都是怎么做的?下面是小編為大家搜集的合伙公司財務(wù)制度范本,歡迎大家閱讀。
第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)
一、會計(jì)崗位職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。
2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全,維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計(jì)劃,督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流,確保管理中心資金安全。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算和控制,督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財務(wù)賬目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計(jì)檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理,進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。
11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。
12、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章,保證該印章的正確使用及安全。
二、出納崗位職責(zé)范圍
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),管理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié);
3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔;
3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;
4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及安全。
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證,認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;
6、日常備用金庫存余額不超過2000元,如備用金額度調(diào)整須與會計(jì)人員商議并達(dá)成一致意見,再報財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批;
7、完成會計(jì)人員交付的其它工作。
第二章 日常工作管理規(guī)定
為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報銷及借款行為,完善財務(wù)管理制度,特制定本規(guī)定。
一、費(fèi)用報銷
(一)、對管理中心公共費(fèi)用支出原則:勤儉節(jié)約;
(二)、費(fèi)用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn):
(三)、有下列情形的,財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報銷:
1、發(fā)票虛假,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制,沒有稅務(wù)監(jiān)制章;
2、發(fā)票主要項(xiàng)目(如單位、品名、數(shù)量、開票日期)填寫不齊全,發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的;
3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符;
4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰;
5、超過使用期的發(fā)票:手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷;其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。
(四)、費(fèi)用報銷流程
1、費(fèi)用報銷單的填寫:由費(fèi)用報銷人完整填寫費(fèi)用報銷單內(nèi)容,并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。
2、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人(即合伙人),應(yīng)對所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報銷單進(jìn)行初審,并簽署意見。
3、會計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性:審核票據(jù)使用是否符合要求,報銷費(fèi)用金額是否超支。
4、、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項(xiàng)目及金額,簽署同意或拒絕費(fèi)用支出意見。
(五)、大額資金(一次性支付金額≥5000元)支付:須提前2個工作日知會財務(wù)人員。
二、借款
(一)、借款原則:前不清,后不借;團(tuán)隊(duì)工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
(二)、借款范圍:
日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。
(三)、借款流程
1、填寫借款單:工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計(jì)還款日期。
2、責(zé)任合伙人初審:經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實(shí),金額合規(guī)后簽字。
3、會計(jì)進(jìn)行資金范圍審核:審核支出是否在團(tuán)隊(duì)可用支出范圍內(nèi)。
4、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。
5、借款單首聯(lián)由出納留存,待借款人還清款項(xiàng)時還本人作為清賬依據(jù);借款單復(fù)寫聯(lián)交會計(jì)入賬。
注意:如果有借款到期未還或同一事項(xiàng)已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報銷的,出納人員有權(quán)進(jìn)行款項(xiàng)拒付,并知會其小組負(fù)責(zé)人,小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。
【合伙公司財務(wù)制度】相關(guān)文章:
公司合伙人05-28
公司財務(wù)制度模板04-28
公司財務(wù)制度管理12-12
物流公司財務(wù)制度04-27
合伙企業(yè)公司章程04-30
廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)制度04-27
建筑裝飾公司財務(wù)制度04-30
投資擔(dān)保公司財務(wù)制度04-27
珠寶公司財務(wù)制度范本04-29
新公司財務(wù)制度建立05-02