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公司部門工資收支及帳務(wù)處理操作規(guī)定
一、 總體原則
1、工資性收入和支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定。各部門不得擅自收取本公司財(cái)務(wù)部門撥付的工資、獎(jiǎng)勵(lì)及內(nèi)部考核罰款以外的其它任何資金，超預(yù)算的工資性支出專項(xiàng)審批。
2、各部門工資分配后資金結(jié)余由財(cái)務(wù)科分部門單獨(dú)建帳并代為保管現(xiàn)金，日常開支各部門憑據(jù)報(bào)銷并單獨(dú)記帳，月末與財(cái)務(wù)科核對后確認(rèn)余額。其中峽口電鍍廠的工資余額由峽口廠財(cái)務(wù)科代保管。
二、分配及發(fā)放權(quán)限
(一)、工資分配
1、部門主管對崗位人員工資有權(quán)進(jìn)行二次分配，具體分配及考核方案報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、各部門擬定具體獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施細(xì)則，如技改技革獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則、合理化建議獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則等，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、各部門內(nèi)部除工資外的固定性支出，由本部門擬定具體標(biāo)準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，如主辦人員通訊費(fèi)、班組長津貼等。
4、以上分配、考核方案、獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則及固定性支出標(biāo)準(zhǔn)傳財(cái)務(wù)科備案以審核工資發(fā)放情況。
(二)、工資發(fā)放
1、標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的工資支出，由部門主管簽批后發(fā)放，超工資標(biāo)準(zhǔn)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理特批后執(zhí)行。
2、 按報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則計(jì)發(fā)的獎(jiǎng)勵(lì)金額由部門主管批準(zhǔn)后發(fā)放，其余獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理特批后執(zhí)行。
(三)、其它支出
1、各部門除工資及獎(jiǎng)勵(lì)外的資金結(jié)余，可用于本部門員工加班餐費(fèi)、主要管理人員通訊費(fèi)補(bǔ)貼、班組長津貼、內(nèi)部辦公用品費(fèi)、職工生病慰問費(fèi)等費(fèi)用支出。
2、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定性支出由部門主管批準(zhǔn)后發(fā)放。
3、除2條以外的其余支出，單筆<500元由部門主管批準(zhǔn)后報(bào)銷，單筆≥500元由部門主管審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。
4、公司對各部門的罰款，部門應(yīng)分解細(xì)化落實(shí)至具體責(zé)任人，以強(qiáng)化內(nèi)部管理。
三、報(bào)銷憑據(jù)及帳務(wù)處理
1、財(cái)務(wù)科對各部門工資結(jié)余部分收支情況單獨(dú)建帳，各部門指定專人對日常開支及時(shí)記帳，月末與財(cái)務(wù)科核對無誤后對帳面余額進(jìn)行確認(rèn)。
2、各部門完善本部門內(nèi)部報(bào)銷簽批程序，并對具體責(zé)任人授權(quán)。
3、各部門每筆收支均應(yīng)附原始的、簽批手續(xù)完善的報(bào)銷憑據(jù)，財(cái)務(wù)科憑據(jù)報(bào)銷。如禮品費(fèi)應(yīng)附發(fā)放、簽字明細(xì)表，節(jié)假日、年終會(huì)餐及會(huì)務(wù)費(fèi)詳列明細(xì)。
四、考核
超過審批權(quán)限未按程序?qū)徟l(fā)生的費(fèi)用，超額部分由部門主管全額承擔(dān)，并對部門記帳人員和財(cái)務(wù)科出納人員分別處以該筆金額5%的罰款。
本規(guī)定從xx年二月二十六日起執(zhí)行。
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