資金管理制度

資金管理是對企業(yè)資金來源及資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作。合理的進(jìn)行資金管理，能夠加強對企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，規(guī)范資金使用及資金業(yè)務(wù)操作流程，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，控制資金風(fēng)險，保證資金安全，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障。 資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應(yīng)國家計劃任務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中與分口、分級管理相結(jié)合，建立使用資金的責(zé)任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財務(wù)會計部門與使用資金的有關(guān)部門分工協(xié)作，共同管好用好資金。 包括了資金預(yù)算管理制度、資金預(yù)算收入管理條例、資金預(yù)算支出管理規(guī)定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規(guī)定、貨幣資金內(nèi)部控制制度，信托資金管理制度、流動資金管理制度、營運資金管理制度、擔(dān)保資金管理方法、專項維修資金管理辦法等資料。 第一條為了加強公司資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財務(wù)風(fēng)險，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實際情況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。 第二條公司資金管理遵循以下原則： (一)資金集中統(tǒng)一管理原則； (二)資金收支預(yù)算管理原則； (三)資金收支"兩條線"原則； (四)量入為出、量力而行原則。 第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價證券和其他貨幣資產(chǎn)。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營運資金。日常費用按公司《關(guān)于財務(wù)審批權(quán)限的管理規(guī)定》執(zhí)行。 投資資金指對外風(fēng)險和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔(dān)保等資金支出；營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，管理重點為采購資金管理、應(yīng)收預(yù)付管理、其他往來管理。 第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡稱"各分子公司")。 更多請到

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