企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

附件 5、財(cái)務(wù)分析報(bào)告（參考模版）（說(shuō)明：該分析報(bào)告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報(bào)告 的內(nèi)容，請(qǐng)各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的分析和 說(shuō)明，財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可以簡(jiǎn)化。 ） 年度情況整體說(shuō)明， 主要描述內(nèi)容為： 反映 xx 年度公司取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) （比 上年有較大增長(zhǎng)、大幅度下滑或與上年度基本持平） ，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 億元，萬(wàn)元等情況。對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項(xiàng)等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。 （具體描述內(nèi)容請(qǐng)各企業(yè) 依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬(wàn)元”為單位。 ） 公司 xx 年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表項(xiàng)目xx 年預(yù)算xx 年實(shí)際完成計(jì)劃%營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)第一部分xx 年度公司財(cái)務(wù)概況一、總況（合并報(bào)表） （一）截至 xx 年末，公司資產(chǎn)總額 益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元； （二）xx 年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 元和少數(shù)股東損益 萬(wàn)元，公司凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。 萬(wàn)元。 萬(wàn)元，扣除所得稅 萬(wàn) 萬(wàn)元，負(fù)債總額萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)（三）xx 年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì) （四）xx 年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn) （五）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況： 1、資產(chǎn)負(fù)債率 2、流動(dòng)比率 %； %； 萬(wàn)元。

3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 4、凈資產(chǎn)收益率%； %； %5、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率 6、其他比率 %。（六）合并數(shù)據(jù)說(shuō)明 1、xx 年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù) 家，與 xx 年 度相比，增加（減少）了**********公司、*********公司 戶。增加（減少）原因是： 2、由于會(huì)計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化，由原來(lái)的***************變更為， 導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。第二部分一、公司經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx 年度公司實(shí)現(xiàn) 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。公司 xx 年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表 單位：萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入 序號(hào) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 控股公司 金額 公司本部 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 合并數(shù) 100% 100.0% 比例（%） 金額 比例（%） 凈利潤(rùn)（一）公司本部經(jīng)營(yíng)情況

1、收入情況（大幅增長(zhǎng)、減少、持平） xx 年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 少） %。 1）xx 年公司本部仍然以 占全部收入 是 。 2）xx 年度公司本部第二大收入為 部收入的 %， 比上年度增加 （減少） 3）xx 年度公司本部其他收入為 收入的 %，比上年度增加（減少） 產(chǎn)品（項(xiàng)目） ，取得收入 萬(wàn)元，占全 。 業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項(xiàng)目）為主，共取得收入 萬(wàn)元， 萬(wàn)元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長(zhǎng)（減%，比上年度增加（減少）萬(wàn)元。增加（減少）的主要原因萬(wàn)元。 （減少） 增加 的主要原因是 和 ，共取得收入萬(wàn)元，占全部 。萬(wàn)元；增加（減少）的主要原因是2、成本情況xx 年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，與收入增長(zhǎng)率相比 。 （多因素分析法進(jìn)高（低） 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加（減少）的主要原因是 行分析）3、管理費(fèi)用情況xx 年度公司本部管理費(fèi)用支出 原因是 萬(wàn)元，比 xx 年增加（減少） 萬(wàn)元。主要。 （多因素分析法進(jìn)行分析）4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況xx 年財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元，比 xx 年度增加（減少） 萬(wàn)元，主要原因是 。5、投資收益情況1） xx 年度公司投資收益 萬(wàn)元，主要構(gòu)成情況為：2） xx 年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況 持股企業(yè)上繳利潤(rùn)明細(xì)表 持股公司名稱 上年度上繳 本年度預(yù)算 本年度實(shí)際上繳

合計(jì)6、納稅情況稅種 上年度繳納 本年度繳納 增長(zhǎng)比例合計(jì)說(shuō)明： 7、現(xiàn)金流量情況xx 年度本部現(xiàn)金總流入 xx 萬(wàn)元， 現(xiàn)金總流出 xx 萬(wàn)元， 現(xiàn)金凈流入 xx 萬(wàn)元。 其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入 xx 萬(wàn)元，投資活動(dòng)凈流入 xx 萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金 凈流出 xx 萬(wàn)元。（二）控股公司經(jīng)營(yíng)情況 1、*********公司 *********公司合并營(yíng)業(yè)收入 和 %。 原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少） ，但由于主要是原材 料 （或其他原因） 上漲幅度過(guò)大 （減少） 年度凈利潤(rùn)同比有較大下降， ， 加上 因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了 2、********有限責(zé)任公司 *********公司 xx 年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。 全年銷售收入 銷售收入 萬(wàn)元，比 xx 年增長(zhǎng) %，同比增長(zhǎng) %，其中公司主營(yíng) 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品 萬(wàn)元，同 主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收 萬(wàn)元。 原 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %萬(wàn)元，占總收入%。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元；比增長(zhǎng) %，低于收入增長(zhǎng)率，比預(yù)算減少支出 公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)%，超額完成年度預(yù)算的%。

3、**********有限公司4、**********有限公司 5、**********股份公司（三）公司財(cái)務(wù)狀況 截至 xx 年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元。 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股公司財(cái)務(wù)狀況比較表項(xiàng)目 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 增長(zhǎng)數(shù)單位：萬(wàn)元 增長(zhǎng)率1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬(wàn)元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加（減少）萬(wàn)元，其中存貨增加（減少） 萬(wàn)元；應(yīng)收款項(xiàng)增加（減少） 元，預(yù)付賬款增加 （減少） 萬(wàn)元，貨幣資金增加（減少） 萬(wàn)元、短期投資增加（減少） 元；長(zhǎng) 期投資增加（減少） 萬(wàn)元等。 2、負(fù)債總額比年初凈增加（減少） 元，主要是預(yù)收賬款增加（減少） 萬(wàn) 元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬(wàn)元和長(zhǎng)短期借款增加（減少） 萬(wàn)元等。 公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受******公司報(bào)表的影響。*******公司 xx 年末 資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加（減少） 萬(wàn)元、長(zhǎng)期投 資增加（減少） 萬(wàn)元。負(fù)債總額增加（減少） 萬(wàn)元，其中預(yù)收款增加（減少） 萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬(wàn)元，長(zhǎng)短期借款增加（減少） 萬(wàn)元。 萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為 %。 元，固定資產(chǎn)增加（減少） 元、無(wú)形資產(chǎn)增加（減少）3、所有者權(quán)益比年初增加（減少）xx 年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加（減少）萬(wàn)元，外幣報(bào) 表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加（減少） 萬(wàn)元，扣除所屬子公司 調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加（減少） 萬(wàn)元和上繳 xx 利潤(rùn) 萬(wàn)元，公司所有者

權(quán)益凈增加萬(wàn)元。 萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量 。4、現(xiàn)金流量比年初增加（減少） 三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明 （一）或有負(fù)債情況 1、對(duì)外擔(dān)保情況公司本部對(duì)外擔(dān)保情況表 金額單位：萬(wàn)元 借款單位 擔(dān)保金額 占擔(dān)�？傤~% 備 注本年度增加 億元， 另有反 擔(dān)保 億元 本年度新增建設(shè)期年 年期，續(xù)保 本年度減少 萬(wàn)元合計(jì) 2、訴訟情況 3、其他情況100%（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況 1、新增對(duì)****公司投資 2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作 xx 年 月 日公司以 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司 萬(wàn)元。 %股權(quán)， 扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx 年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 3、完成******公司清算工作 ********有限責(zé)任公司成立于 占股 %。 年 年月，注冊(cè)資本萬(wàn)元，公司投資萬(wàn)元，月********公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。 根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對(duì)該公司截至 xx 年 月 股比例進(jìn)行分配。xx 年 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持 萬(wàn)元，固定資產(chǎn) 年月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬(wàn)元， 扣除清理收回資金 萬(wàn)元。萬(wàn)元； 按照原始出資額 月交回的費(fèi)萬(wàn)元及********公司萬(wàn)元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值

年 xx 年月,對(duì)*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，********公司于 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元，相應(yīng)我公司 %股月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原 萬(wàn)元。權(quán)的出資額減為（三）應(yīng)收款項(xiàng)追回情況 1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)， xx 年 元。 2、應(yīng)收賬款收回情況 年 月公司以 原因借給********公司 萬(wàn)元。截至 萬(wàn)月，全部（部分）收回借款萬(wàn)元，除本金外，xx 年取得利息收入（四）基本建設(shè)情況 1、經(jīng)股東會(huì) 概算為 年 月 日決定，在（地址）進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總 平方米。 部門(mén)）于 年 月 日批準(zhǔn)（文號(hào)） 。該項(xiàng)目萬(wàn)元，建筑面積2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院（或地方 總概算為 萬(wàn)元，建筑面積平方米。 年 月 日開(kāi)工。目前項(xiàng)3、該項(xiàng)目于 年 目今朝情況為： （五）其他情況月 日取得了施工許可證，并于 �？偼顿Y額四、年度報(bào)表審計(jì)情況 1、公司 xx 年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由*********會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，

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