清產(chǎn)核資清查報告

時間：2023-04-30 22:00:29 工作報告我要投稿

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清產(chǎn)核資清查報告

清產(chǎn)核資工作報告

清產(chǎn)核資清查報告

20xx年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后，結合我店實際，成立了清產(chǎn)核資領導小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會議，我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領導的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實施方案并組織學習了相關文件�，F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況

(一)、清產(chǎn)核資工作基準日我我店清產(chǎn)核資基準日確定為20xx年12月31日，以2004年4月15日為盤點日。

(二)、清產(chǎn)核資范圍根據(jù)國資委有關清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

(三)、清產(chǎn)核資工作具體實施情況

1、成立清產(chǎn)核資領導小組。我店領導非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產(chǎn)核資領導小組，主要負責我店清產(chǎn)核資工作的組織領導和統(tǒng)一部署。

2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領導小組下設清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產(chǎn)核資實施方案，組織實施我店清產(chǎn)核資的具體工作。

3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設備(工器具)組、材料物資組、不動產(chǎn)組(土地、房屋)。

(1)賬面資產(chǎn)清查組：由財務部負責，審計室協(xié)助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作;②擬訂我店清產(chǎn)核資實施方案和有關規(guī)章制度，組織落實清產(chǎn)核資工作;③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關系。

(2)設備(工器具)組：由設備機具部負責，財務部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的固定資產(chǎn)進行清理、登記、核對和查實;②對我店固定資產(chǎn)進行整理造冊;③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

(3)材料物資組：由物資部負責，財務部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實;②對我店庫存物資進行整理造冊;③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

(4)不動產(chǎn)組(土地、房屋)：由物業(yè)部門負責，財務部協(xié)助。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關單位、部室人員進行協(xié)調(diào);本次清產(chǎn)核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產(chǎn)的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產(chǎn)保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權，確定是否為我店資產(chǎn);分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現(xiàn)嘗物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權;其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據(jù)，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。

二、清產(chǎn)核資工作結果

1、清查出的資產(chǎn)損失情況 ①按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流動資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產(chǎn)報廢117,456.68元。 ②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失 4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。

2、中介機構審核后的資產(chǎn)損失情況

3、申報核銷損失的處理預案處理預案是：

申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是：按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為19,097,894.57 元，其中：申請核減所有者權益的 19,097,894.57 元。

核減所有者權益的具體處理方法如下：

擬核減盈余公積11,391,250.02元;

擬核減資本公積 7,249,140.92元;

擬核減2004年未分配利潤 457,503.63元;

按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31 元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤，并作為各項資產(chǎn)減值準備的期初數(shù)，其中：

應收款預計損失4,099,021.24元;

長期股權投資預計損失2,165,235.24元。

三、存在問題

(1)90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。