清產(chǎn)核資清查報(bào)告

清產(chǎn)核資工作報(bào)告

20xx年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會(huì)議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會(huì)議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會(huì)議。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書店領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件。現(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報(bào)如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況

(一)、清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日 我我店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日確定為20xx年12月31日，以2004年4月15日為盤點(diǎn)日。

(二)、清產(chǎn)核資范圍 根據(jù)國(guó)資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

(三)、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1、成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。

2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。

3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備(工器具)組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組(土地、房屋)。

(1)賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。主要做了以下工作：①負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導(dǎo)我店各單位開展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作;②擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作;③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。

(2)設(shè)備(工器具)組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí);②對(duì)我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊(cè);③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

(3)材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的庫(kù)存物資進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí);②對(duì)我店庫(kù)存物資進(jìn)行整理造冊(cè);③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

(4)不動(dòng)產(chǎn)組(土地、房屋)：由物業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。 我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào);本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)，我我店分兩步走：先由分我店實(shí)物資產(chǎn)保管人和分我店財(cái)務(wù)人員共同清查，要求盤點(diǎn)人員見物就點(diǎn)，點(diǎn)完后再與財(cái)務(wù)賬核對(duì)其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn);分我店將盤點(diǎn)表交我店后，由財(cái)務(wù)部核對(duì)，并派人到施工現(xiàn)嘗物資倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。在清理過程中，物資保管人員對(duì)積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對(duì)報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。我們首先對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)清債權(quán);其次，對(duì)賬齡進(jìn)行分析，查出一些長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見。

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

1、清查出的資產(chǎn)損失情況 ①按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應(yīng)收款16,085,253.37元，待處理流動(dòng)資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產(chǎn)報(bào)廢117,456.68元。 ②按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦 法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失 4,099,021.24元;長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。

2、中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

3、申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案 處理預(yù)案是：

申報(bào)核銷損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為19,097,894.57 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的. 19,097,894.57 元。

核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下：

擬核減盈余公積11,391,250.02元;

擬核減資本公積 7,249,140.92元;

擬核減2004年未分配利潤(rùn) 457,503.63元;

按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31 元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：

應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元;

長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。

三、存在問題

(1)90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。

(2)長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒有及時(shí)查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。

(3)合同意識(shí)較淡薄，沒有按合同辦事的習(xí)慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴(yán)謹(jǐn)。

(4)在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。

(5)資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分明。

四、整改措施

(1)相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。

(2)我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。

(3)完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。

(4)定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時(shí)了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。

(5)嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。

(6)對(duì)材料物資的采購(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會(huì)成本，盡量避免不必要的存貨損失。

****新華書店 20xx年3月30日

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