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優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法
第一章總則
第一條為規(guī)范優(yōu)先股發(fā)行和交易行為,保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》及相關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)優(yōu)先股是指依照《公司法》,在一般規(guī)定的普通種類(lèi)股份之外,另行規(guī)定的其他種類(lèi)股份,其股份持有人優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)和剩余財(cái)產(chǎn),但參與公司決策管理等權(quán)利受到限制。
第三條上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股,非上市公眾公司可以非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股。
第四條優(yōu)先股試點(diǎn)應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《證券法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和本辦法的相關(guān)規(guī)定,并遵循公開(kāi)、公平、公正的原則,禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)的行為。
第五條證券公司及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與優(yōu)先股試點(diǎn),應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì))相關(guān)規(guī)定,遵循行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范,誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)。
第六條試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股,但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股。
同一公司既發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股,又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款優(yōu)先股的,不屬于發(fā)行在股息分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股。
第七條相同條款的優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。同次發(fā)行的相同條款優(yōu)先股,每股發(fā)行的條件、價(jià)格和票面股息率應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個(gè)人認(rèn)購(gòu)的股份,每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。
第二章優(yōu)先股股東權(quán)利的行使
第八條發(fā)行優(yōu)先股的公司除按《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》制定章程有關(guān)條款外,還應(yīng)當(dāng)按本辦法在章程中明確優(yōu)先股股東的有關(guān)權(quán)利和義務(wù)。
第九條優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后,有權(quán)同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配的,公司章程應(yīng)明確優(yōu)先股股東參與剩余利潤(rùn)分配的比例、條件等事項(xiàng)。
第十條出現(xiàn)以下情況之一的,公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東,并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股東的規(guī)定程序。優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議,就以下事項(xiàng)與普通股股東分類(lèi)表決,其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán),但公司持有的本公司優(yōu)先股沒(méi)有表決權(quán):
(一)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;
(二)一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)百分之十;
(三)公司合并、分立、解散或變更公司形式;
(四)發(fā)行優(yōu)先股;
(五)公司章程規(guī)定的其他情形。
上述事項(xiàng)的決議,除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)之外,還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。
第十一條公司股東大會(huì)可授權(quán)公司董事會(huì)按公司章程的約定向優(yōu)先股支付股息。公司累計(jì)三個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息的,股東大會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年不按約定分配利潤(rùn)的方案次日起,優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)與普通股股東共同表決,每股優(yōu)先股股份享有公司章程規(guī)定的一定比例表決權(quán)。
對(duì)于股息可累積到下一會(huì)計(jì)年度的優(yōu)先股,表決權(quán)恢復(fù)直至公司全額支付所欠股息。對(duì)于股息不可累積的優(yōu)先股,表決權(quán)恢復(fù)直至公司全額支付當(dāng)年股息。公司章程可規(guī)定優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)的其他情形。
第十二條優(yōu)先股股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
第十三條發(fā)行人回購(gòu)優(yōu)先股包括發(fā)行人要求贖回優(yōu)先股和投資者要求回售優(yōu)先股兩種情況,并應(yīng)在公司章程和招股文件中規(guī)定其具體條件。發(fā)行人要求贖回優(yōu)先股的,必須完全支付所欠股息,但商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的除外。優(yōu)先股回購(gòu)后相應(yīng)減記發(fā)行在外的優(yōu)先股股份總數(shù)。
第十四條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司優(yōu)先股及其變動(dòng)情況,在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持本公司優(yōu)先股股份總數(shù)的百分之二十五。公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司優(yōu)先股股份作出其他限制性規(guī)定。
第十五條除《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定的事項(xiàng)外,計(jì)算股東人數(shù)和持股比例時(shí)應(yīng)分別計(jì)算普通股和優(yōu)先股。
第十六條公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用固定股息率的,可以在優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)采取相同的固定股息率,或明確每年的固定股息率,各年度的股息率可以不同;公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用浮動(dòng)股息率的,應(yīng)當(dāng)明確優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)票面股息率的計(jì)算方法。
第三章上市公司發(fā)行優(yōu)先股
第一節(jié)一般規(guī)定
第十七條上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi),機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立。
第十八條上市公司內(nèi)部控制制度健全,能夠有效保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,內(nèi)部控制的有效性應(yīng)當(dāng)不存在重大缺陷。
第十九條上市公司發(fā)行優(yōu)先股,最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息。
第二十條上市公司最近三年現(xiàn)金分紅情況應(yīng)當(dāng)符合公司章程及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
第二十一條上市公司報(bào)告期不存在重大會(huì)計(jì)違規(guī)事項(xiàng)。公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的,所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
第二十二條上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金應(yīng)有明確用途,與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配,募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。
除金融類(lèi)企業(yè)外,本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人等財(cái)務(wù)性投資,不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
第二十三條上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的百分之五十,且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之五十,已回購(gòu)、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。
第二十四條上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股,條款應(yīng)當(dāng)相同。每次優(yōu)先股發(fā)行完畢前,不得再次發(fā)行優(yōu)先股。
第二十五條上市公司存在下列情形之一的,不得發(fā)行優(yōu)先股:
(一)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
(二)最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰;
(三)因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;
(四)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;
(五)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;
(六)存在可能?chē)?yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁、市場(chǎng)重大質(zhì)疑或其他重大事項(xiàng);
(七)其董事和高級(jí)管理人員不符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格;
(八)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
第二節(jié)公開(kāi)發(fā)行的特別規(guī)定
第二十六條上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,應(yīng)當(dāng)符合以下情形之一:
(一)其普通股為上證50指數(shù)成份股;
(二)以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)或吸收合并其他上市公司;
(三)以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股的,可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段,或者在回購(gòu)方案實(shí)施完畢后,可公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)回購(gòu)減資總額的優(yōu)先股。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股后不再符合本條第(一)項(xiàng)情形的,上市公司仍可實(shí)施本次發(fā)行。
第二十七條上市公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)當(dāng)連續(xù)盈利?鄢墙(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,以孰低者作為計(jì)算依據(jù)。
第二十八條上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng):
(一)采取固定股息率;
(二)在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息;
(三)未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度;
(四)優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后,不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。
商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的,可就第(二)項(xiàng)和第(三)項(xiàng)事項(xiàng)另行約定。
第二十九條上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的,可以向原股東優(yōu)先配售。
第三十條除本辦法第二十五條的規(guī)定外,上市公司最近三十六個(gè)月內(nèi)因違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章,受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重的,不得公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股。
第三十一條上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近十二個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)不存在違反向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為。
第三節(jié)其他規(guī)定
第三十二條優(yōu)先股每股票面金額為一百元。
優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格和票面股息率應(yīng)當(dāng)公允、合理,不得損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益,發(fā)行價(jià)格不得低于優(yōu)先股票面金額。
公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的價(jià)格或票面股息率以市場(chǎng)詢(xún)價(jià)或證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開(kāi)方式確定。非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。
第三十三條上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股。但商業(yè)銀行可根據(jù)商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定,非公開(kāi)發(fā)行觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股,并遵守有關(guān)規(guī)定。
第三十四條上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行,每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)二百人,且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)二百人。
發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,還應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)的規(guī)定。
第四節(jié)發(fā)行程序
第三十五條上市公司申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)信息披露規(guī)定,公開(kāi)披露本次優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案,并依法就以下事項(xiàng)作出決議,提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
(一)本次優(yōu)先股的發(fā)行方案;
(二)非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對(duì)象確定的,上市公司與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂的附條件生效的優(yōu)先股認(rèn)購(gòu)合同。認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)載明發(fā)行對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)優(yōu)先股的數(shù)量、認(rèn)購(gòu)價(jià)格或定價(jià)原則、票面股息率或其確定原則,以及其他必要條款。認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)約定發(fā)行對(duì)象不得以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu),且本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),該合同即應(yīng)生效;
(三)非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對(duì)象尚未確定的,決議應(yīng)包括發(fā)行對(duì)象的范圍和資格、定價(jià)原則、發(fā)行數(shù)量或數(shù)量區(qū)間。
上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人參與認(rèn)購(gòu)本次非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的,按照前款第(二)項(xiàng)執(zhí)行。
第三十六條上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司本次發(fā)行對(duì)公司各類(lèi)股東權(quán)益的影響發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn),并與董事會(huì)決議一同披露。
第三十七條上市公司股東大會(huì)就發(fā)行優(yōu)先股進(jìn)行審議,應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決:
(一)本次發(fā)行優(yōu)先股的種類(lèi)和數(shù)量;
(二)發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排;
(三)票面金額、發(fā)行價(jià)格或其確定原則;
(四)優(yōu)先股股東參與分配利潤(rùn)的方式,包括:票面股息率或其確定原則、股息發(fā)放的條件、股息支付方式、股息是否累積、是否可以參與剩余利潤(rùn)分配等;
(五)回購(gòu)條款,包括回購(gòu)的條件、期間、價(jià)格及其確定原則、回購(gòu)選擇權(quán)的行使主體等(如有);
(六)募集資金用途;
(七)公司與發(fā)行對(duì)象簽訂的附條件生效的優(yōu)先股認(rèn)購(gòu)合同(如有);
(八)決議的有效期;
(九)公司章程關(guān)于優(yōu)先股股東和普通股股東利潤(rùn)分配、剩余財(cái)產(chǎn)分配、優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)等相關(guān)政策條款的修訂方案;
(十)對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);
(十一)其他事項(xiàng)。
上述決議,須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。已發(fā)行優(yōu)先股的,還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。上市公司向公司特定股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行優(yōu)先股的,股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
第三十八條上市公司就發(fā)行優(yōu)先股事項(xiàng)召開(kāi)股東大會(huì),應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票,還可以通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。
第三十九條上市公司申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào),其申請(qǐng)、審核、核準(zhǔn)、發(fā)行等相關(guān)程序參照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》的規(guī)定。發(fā)審委會(huì)議按照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》規(guī)定的特別程序,審核發(fā)行申請(qǐng)。
第四十條上市公司發(fā)行優(yōu)先股,可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn),分次發(fā)行,不同次發(fā)行的優(yōu)先股除票面股息率外,其他條款應(yīng)當(dāng)相同。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,公司應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過(guò)核準(zhǔn)文件時(shí)限的,須申請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)重新核準(zhǔn)。首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的百分之五十,剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定,每次發(fā)行完畢后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
第四章非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股
第四十一條非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)符合下列條件:
(一)合法規(guī)范經(jīng)營(yíng);
(二)公司治理機(jī)制健全;
(三)依法履行信息披露義務(wù)。
第四十二條非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二十三條、第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條的規(guī)定。
第四十三條非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行,每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)二百人,且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)二百人。
第四十四條非上市公眾公司擬發(fā)行優(yōu)先股的,董事會(huì)應(yīng)依法就具體方案、本次發(fā)行對(duì)公司各類(lèi)股東權(quán)益的影響、發(fā)行優(yōu)先股的目的、募集資金的用途及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的,董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)確定具體的發(fā)行對(duì)象名稱(chēng)及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或定價(jià)原則、認(rèn)購(gòu)數(shù)量或數(shù)量區(qū)間等;同時(shí)應(yīng)在召開(kāi)董事會(huì)前與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同。董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的,董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行對(duì)象的范圍和資格、定價(jià)原則等。
第四十五條非上市公眾公司股東大會(huì)就發(fā)行優(yōu)先股進(jìn)行審議,表決事項(xiàng)參照本辦法第三十七條執(zhí)行。發(fā)行優(yōu)先股決議,須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。已發(fā)行優(yōu)先股的,還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。非上市公眾公司向公司特定股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行優(yōu)先股的,股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避,公司普通股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)人數(shù)少于二百人的除外。
第四十六條非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的申請(qǐng)、審核(豁免)、發(fā)行等相關(guān)程序應(yīng)按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理。
第五章交易轉(zhuǎn)讓及登記結(jié)算
第四十七條優(yōu)先股發(fā)行后可以申請(qǐng)上市交易或轉(zhuǎn)讓?zhuān)辉O(shè)限售期。
公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易。上市公司非公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓?zhuān)巧鲜泄姽痉枪_(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>
轉(zhuǎn)讓范圍僅限合格投資者。交易或轉(zhuǎn)讓的具體辦法由證券交易所或全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)另行制定。
第四十八條優(yōu)先股交易或轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行環(huán)節(jié)保持一致;非公開(kāi)發(fā)行的相同條款優(yōu)先股經(jīng)交易或轉(zhuǎn)讓后,投資者不得超過(guò)二百人。
第四十九條中國(guó)證券登記結(jié)算公司為優(yōu)先股提供登記、存管、清算、交收等服務(wù)。
第六章信息披露
第五十條公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)信息披露規(guī)則編制募集優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)或其他信息披露文件,依法履行信息披露義務(wù)。上市公司相關(guān)信息披露程序和要求參照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定。非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的信息披露程序和要求參照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定。
第五十一條發(fā)行優(yōu)先股的公司披露定期報(bào)告時(shí),應(yīng)當(dāng)以專(zhuān)門(mén)章節(jié)披露已發(fā)行優(yōu)先股情況、持有公司優(yōu)先股股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額、優(yōu)先股股東的利潤(rùn)分配情況、優(yōu)先股的回購(gòu)情況、優(yōu)先股股東表決權(quán)恢復(fù)及行使情況、優(yōu)先股會(huì)計(jì)處理情況及其他與優(yōu)先股有關(guān)的情況,具體內(nèi)容與格式由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定。
第五十二條發(fā)行優(yōu)先股的上市公司,發(fā)生表決權(quán)恢復(fù)、回購(gòu)普通股等事項(xiàng),以及其他可能對(duì)其普通股或優(yōu)先股交易或轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響事項(xiàng)的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照《證券法》第六十七條以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定,履行臨時(shí)報(bào)告、公告等信息披露義務(wù)。
第五十三條發(fā)行優(yōu)先股的非上市公眾公司按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定履行日常信息披露義務(wù)。
第七章回購(gòu)與并購(gòu)重組
第五十四條上市公司可以非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段,向公司特定股東回購(gòu)普通股。上市公司回購(gòu)普通股的價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允、合理,不得損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益。
第五十五條上市公司以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的,以及以非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股為支付手段向公司特定股東回購(gòu)普通股的,除應(yīng)當(dāng)符合優(yōu)先股發(fā)行條件和程序,還應(yīng)符合以下規(guī)定:
(一)上市公司回購(gòu)普通股應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議并提交股東大會(huì)批準(zhǔn);
(二)上市公司股東大會(huì)就回購(gòu)普通股作出的決議,應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):回購(gòu)普通股的價(jià)格區(qū)間,回購(gòu)普通股的數(shù)量和比例,回購(gòu)普通股的期限,決議的有效期,對(duì)董事會(huì)辦理本次回購(gòu)股份事宜的具體授權(quán),其他相關(guān)事項(xiàng)。以發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段的,應(yīng)當(dāng)包括擬用于支付的優(yōu)先股總金額以及支付比例;回購(gòu)方案實(shí)施完畢之日起一年內(nèi)公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的,應(yīng)當(dāng)包括回購(gòu)的資金總額以及資金來(lái)源;
(三)上市公司股東大會(huì)就回購(gòu)普通股作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò);
(四)上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出回購(gòu)普通股決議后的次日公告該決議;
(五)依法通知債權(quán)人;
本辦法未做規(guī)定的應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司回購(gòu)的其他規(guī)定。
第五十六條上市公司收購(gòu)要約適用于被收購(gòu)公司的所有股東,但可以針對(duì)優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購(gòu)條件。
第五十七條上市公司可以按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的條件發(fā)行優(yōu)先股購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn),同時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第三十三條,以及第三十五條至第三十八條的規(guī)定,依法披露有關(guān)信息、履行相應(yīng)程序。
第五十八條上市公司發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的,可以同時(shí)募集配套資金。
第五十九條非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的方案涉及重大資產(chǎn)重組的,應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)重大資產(chǎn)重組的規(guī)定。
第八章監(jiān)管措施和法律責(zé)任
第六十條公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人,公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他直接責(zé)任人員,相關(guān)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)及責(zé)任人員,以及優(yōu)先股試點(diǎn)的其他市場(chǎng)參與者違反本辦法規(guī)定的,依照《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定處理;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究其刑事責(zé)任。
第六十一條上市公司、非上市公眾公司違反本辦法規(guī)定,存在未按規(guī)定制定有關(guān)章程條款、不按照約定召集股東大會(huì)恢復(fù)優(yōu)先股股東表決權(quán)等損害優(yōu)先股股東和中小股東權(quán)益等行為的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正,對(duì)上市公司、非上市公眾公司和其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,可以采取相應(yīng)的行政監(jiān)管措施以及警告、三萬(wàn)元以下罰款等行政處罰。
第六十二條上市公司違反本辦法第二十二條第二款規(guī)定的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正,并在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)。
第六十三條上市公司、非上市公眾公司向本辦法規(guī)定的合格投資者以外的投資者非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正,并可以自確認(rèn)之日起在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)。
第六十四條承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)在承銷(xiāo)非公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股時(shí),將優(yōu)先股配售給不符合本辦法合格投資者規(guī)定的對(duì)象的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正,并在三十六個(gè)月內(nèi)不接受其參與證券承銷(xiāo)。
第九章附則
第六十五條本辦法所稱(chēng)合格投資者包括:
(一)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu),包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險(xiǎn)公司等;
(二)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品,包括但不限于銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險(xiǎn)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等;
(三)實(shí)收資本或?qū)嵤展杀究傤~不低于人民幣五百萬(wàn)元的企業(yè)法人;
(四)實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的合伙企業(yè);
(五)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)、符合國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)規(guī)定的境外戰(zhàn)略投資者;
(六)除發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員及其配偶以外的,名下各類(lèi)證券賬戶(hù)、資金賬戶(hù)、資產(chǎn)管理賬戶(hù)的資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的個(gè)人投資者;
(七)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。
第六十六條非上市公眾公司首次公開(kāi)發(fā)行普通股并同時(shí)非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的,其優(yōu)先股的發(fā)行與信息披露應(yīng)符合本辦法中關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的有關(guān)規(guī)定。
第六十七條注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司在境外發(fā)行優(yōu)先股,應(yīng)當(dāng)符合境外募集股份及上市的有關(guān)規(guī)定。
注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司在境內(nèi)發(fā)行優(yōu)先股,參照?qǐng)?zhí)行本辦法關(guān)于非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的規(guī)定,以及《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,其優(yōu)先股可以在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
第六十八條本辦法下列用語(yǔ)含義如下:
(一)強(qiáng)制分紅:公司在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息;
(二)可分配稅后利潤(rùn):發(fā)行人股東依法享有的未分配利潤(rùn);
(三)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率:按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率;
(四)上證50指數(shù):中證指數(shù)有限公司發(fā)布的上證50指數(shù)。
第六十九條本辦法中計(jì)算合格投資者人數(shù)時(shí),同一資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以其管理的兩只以上產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)或受讓優(yōu)先股的,視為一人。
第七十條本辦法自公布之日起施行。
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