問題帳款管理辦法

第一條

為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。

第三條

因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者，不在此限。

第四條

“問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如表5.1)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。

第五條

前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。

第六條

法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。

第七條

經(jīng)指示后的報告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。

第八條

經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意：

(一)務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。

(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。

(三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?/p>

(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。

第九條

報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。

第十條

“問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責任。

第十一條

會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。

第十二條

“問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并得請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。

第十三條

法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。

第十四條

各員銷售時，應(yīng)負責收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償售價或損失的50％(所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負賠償售價或損失的100％)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償售價或損失80％。產(chǎn)品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負責賠償?shù)變r100％(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。

第十五條

本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。

第十六條

經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。

第十七條

法務(wù)室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。

第十八條

經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負全額賠償責任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。

第十九條

本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時亦同。

表5.1問題帳款報告書

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