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項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告
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項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告1
一、基本情況
（一）部門整體支出概況，年度部門決算收支完成情況，包括收入構(gòu)成、支出構(gòu)成、年初預(yù)算完成率、當(dāng)年收支平衡和年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況等。
20xx年區(qū)人大部門預(yù)算批復(fù)收入1532.65萬元，其中一般公共預(yù)算收入1532.65萬元，其中基本支出預(yù)算937.04萬元，項(xiàng)目支出預(yù)算595.61萬元，截止20xx年底實(shí)際執(zhí)行1716.67萬元，執(zhí)行率112%，其中基本支出執(zhí)行897.63萬元，基本支出執(zhí)行率為:95%項(xiàng)目支出執(zhí)行819.03萬元，,項(xiàng)目支出執(zhí)行率為：137%。
�。ǘ┎块T整體支出績效目標(biāo)，主要包括區(qū)委、區(qū)政府或上級主管部門績效考核的個性指標(biāo)、預(yù)決算公開、存量資金管理、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費(fèi)控制、內(nèi)部管理制度建設(shè)等的設(shè)定及完成情況，項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況及預(yù)期經(jīng)濟(jì)、社會效益等。
1、績效考核方面
區(qū)人大分別對一季度、二季度、三季度、四季度執(zhí)行進(jìn)度及年度終了后全年資金績效評價，詳細(xì)評價考核各項(xiàng)明細(xì)績效指標(biāo)
2、預(yù)決算公開
20xx年度分別在呈貢政務(wù)網(wǎng)和云南省財政廳門戶網(wǎng)對20xx年預(yù)算進(jìn)行公開，20xx年年終決算公開。
3、存量資金
響應(yīng)財政快速消化存量資金的要求，區(qū)人大20xx年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為0元，合理有效使用資金，20xx年無存量資金，同時當(dāng)年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0，進(jìn)一步提升資金管理。
4、資產(chǎn)管理
20xx年末資產(chǎn)合計760826.4元，其中貨幣資金137243.98元，固定資產(chǎn)凈值334082.97元，20xx年新增固定資產(chǎn)0元，無形資產(chǎn)凈值197531.05元，其他應(yīng)收款凈額91968.4元。
5、三公經(jīng)費(fèi)
20xx年初預(yù)算三公經(jīng)費(fèi)64332元，其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算54332元，車輛2張，接待費(fèi)用預(yù)算10000元；20xx年三公經(jīng)費(fèi)執(zhí)行10663.98元，車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9774.98元，接待費(fèi)用889元，無出國經(jīng)費(fèi)
6、內(nèi)部管理制度建設(shè)
20xx年人員變動較頻繁，單位內(nèi)控制度制度略有調(diào)整與增加。
�。ㄈ┎块T整體支出或項(xiàng)目實(shí)施情況分析，主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項(xiàng)目組織和項(xiàng)目管理情況分析等。
20xx年初預(yù)算15326465.2元，20xx年末決算17166674.39元，預(yù)算執(zhí)行率112%。20xx年財政撥款支出17166674.39元，其中：基本支出8976329.54元，占總支出的52.29%；項(xiàng)目支出8190344.85元，占總支出的47.71%。20xx年末結(jié)余為0，無結(jié)余，當(dāng)年收支平衡。
資金使用由科室提出申請，填報項(xiàng)目績效跟蹤表，提交科室主任審批，再由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再交由財務(wù)人員交到財政局資金管理科室申報，同時財政系統(tǒng)錄入資金用款計劃，等財政資金流程審核通過后，科室提交需要支付金額，單據(jù)齊全，領(lǐng)導(dǎo)審批后，支付資金。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的。
評價目的梳理資金、找出問題、解決問題、分享經(jīng)驗(yàn)、科學(xué)合理使用資金，讓資金產(chǎn)生最大效益。
（二）績效評價工作過程，主要包括前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施和分析評價等內(nèi)容。
績效評價工作按季度開展，由辦公會通報當(dāng)季度執(zhí)行進(jìn)度，由各科室負(fù)責(zé)人實(shí)施資金動態(tài)，各科室發(fā)表各項(xiàng)目目前開展情況，并爭對目前進(jìn)度與開展情況討論與研究，找出目前開展中的難點(diǎn)，探討出下季度工作開展安排，并對年初績效目標(biāo)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行對比，找出差距，找出應(yīng)對辦法，并及時進(jìn)行二次跟蹤與評價，全年下來，所有科室對項(xiàng)目有了更深入分析評價。
三、主要績效及評價結(jié)論
1、經(jīng)濟(jì)性分析，主要包括成本（預(yù)算）控制情況和成本（預(yù)算）節(jié)約情況。
20xx年初成本預(yù)算15326465.2元，實(shí)際執(zhí)行17166674.39元，省市級撥入經(jīng)費(fèi)比上年有所增加。
2、效率性分析，主要包括實(shí)施進(jìn)度和完成質(zhì)量。
從效率性上來說，基本支出按月進(jìn)行開展，進(jìn)度達(dá)標(biāo)，完成情況良好，但項(xiàng)目實(shí)施方面來說，由于換屆選舉經(jīng)費(fèi)11月才開展，一二三季度不夠理想，在保證質(zhì)量的情況下，開展進(jìn)度有點(diǎn)緩慢，項(xiàng)目管理進(jìn)度把控性上還需要進(jìn)一步加強(qiáng)與學(xué)習(xí)
3、效益性分析，主要包括預(yù)期目標(biāo)完成程度和對經(jīng)濟(jì)和社會的影響等。
從效益性來說，項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)基本達(dá)標(biāo)，完成程度約95%，所有項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)的推動有著一定程序的影響，讓更多社會群體享受更多的.政策措施，集思廣義，推動更社會不斷的進(jìn)步與發(fā)展。
四、存在的問題
�。ㄒ唬┏Ｎ瘯h組和機(jī)關(guān)黨支部的建設(shè)還需加強(qiáng)，圍繞黨委中心工作服務(wù)保障大局的能力需進(jìn)一步提升。
�。ǘ┤舜蟊O(jiān)督工作剛性措施的落實(shí)、常委會作出的各類審議意見的跟蹤檢查和督促整改有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
�。ㄈ┟芮谐Ｎ瘯M成人員與人大代表、人大代表與選區(qū)群眾聯(lián)系的制度機(jī)制仍需進(jìn)一步改進(jìn)。
�。ㄋ模﹨^(qū)人大各專門委員會“一人一委”的現(xiàn)象仍然較為突出，專（工）委工作力量還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
�。ㄎ澹┏Ｎ瘯䴔C(jī)關(guān)服務(wù)和保障水平需進(jìn)一步提高。
五、有關(guān)建議
針對特殊事項(xiàng)的項(xiàng)目，能否可以不按統(tǒng)一進(jìn)度考核來執(zhí)行。建議允許一事一議來打分。
六、其他需要說明的問題
項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告2
一、績效自評工作基本情況
（一）組織實(shí)施情況
2021年部門整體支出績效自評報告，是根據(jù)道真自治縣財政局關(guān)于開展2021年預(yù)算績效自評工作的通知（道財通【2022】16號）要求，按照部門的整體支出情況進(jìn)行自評。
�。ǘ┛冃ё栽u規(guī)模
單位編制數(shù)10人，實(shí)有人數(shù)12人（其中正科級干部3人、副科級干部5人、科員級干部3人，高級工1人）。其中：2人由財政撥付工資，10人由稅務(wù)代收工會自收自支發(fā)放工資，單位退休干部6人，由財政直接撥付工資。
年初預(yù)算資金總額274.51萬元，全年預(yù)算274.51萬元，全年執(zhí)行數(shù)132.51萬元。
二、預(yù)算績效評價工作開展情況
（一）績效評價實(shí)施過程，包括評價方法、工作程序等
根據(jù)縣財政關(guān)于開展2021年度財政專項(xiàng)資金績效自評工作的通知要求，開展績效評價。績效指標(biāo)按滿分100分計算，其中：預(yù)算執(zhí)行率10分，產(chǎn)出指標(biāo)50分、效益指標(biāo)30分、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)10分。
（二）績效評價整體結(jié)果概況
總體得分情況87.32分，按時按量完成了2021年的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，上級和政府安排的.其他工作及脫貧攻堅工作，并取得了一定的成效。
�。ㄈ┎块T整體支出績效評價分析
從整體看，本單位重視財政資金的支出績效。并加強(qiáng)日常監(jiān)管，在資金的預(yù)算、執(zhí)行、支付上嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。無截留、挪用等現(xiàn)象。
�。ㄋ模┎块T重點(diǎn)項(xiàng)目的組織開展情況
總工會是維護(hù)全縣廣大職工合法權(quán)益的機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是維權(quán)。單位下設(shè)機(jī)構(gòu)困難職工幫扶中心，全年發(fā)放困難生活補(bǔ)助，大病救助、助學(xué)救助、送溫暖、勞模津貼等資金約70萬元，審核及兌現(xiàn)率達(dá)100%。
1.2021年部門預(yù)算收入274.51萬元，其中：基本支出62.51萬元，主要是人員工資、退休人員費(fèi)用、公用經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目支出70萬元。
2.2021年部門預(yù)算支出132.51萬元，其中：基本支出62.51萬元，項(xiàng)目支出70萬元。
�。ㄎ澹┠昴┙Y(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
本年度收支平衡，無結(jié)余。
三、主要經(jīng)驗(yàn)做法
在支出中按照預(yù)算編制用款計劃，按規(guī)定用途使用資金，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，不隨意改變資金性質(zhì)和支出規(guī)模。嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，堅持一支筆審批，收入打盡，支出打緊。
四、存在的問題
由于我單位有10人靠收工會經(jīng)費(fèi)來發(fā)放工資，財政沒有按《工會法》規(guī)定撥付工會經(jīng)費(fèi)，撥付比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，近年來，受疫情影響，按照全總要求，全額返還小微企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)，造成單位運(yùn)轉(zhuǎn)困難,建議縣財政局按《工會法》規(guī)定足額撥付工會經(jīng)費(fèi)。
五、改進(jìn)措施及建議
業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，由于預(yù)算績效管理工作缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，對預(yù)算績效管理認(rèn)識不到位、理解不充分，對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對工作重點(diǎn)把握不到位。加大對會計人員的培訓(xùn)力度，進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識，充實(shí)業(yè)務(wù)知識。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告3
我們接受委托，對屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目進(jìn)行績效評價。與本次績效評價相關(guān)的資料由屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局負(fù)責(zé)提供，我們的責(zé)任是在實(shí)施評價相關(guān)工作的基礎(chǔ)上對其發(fā)表評價意見。
我們的評價是按照《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）和中國注冊會計師審計準(zhǔn)則進(jìn)行的。在評價過程中，我們結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查資料等我們認(rèn)為必要的審計程序�，F(xiàn)將評價情況報告如下：
一、績效評價依據(jù)
1.財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(財預(yù)〔20xx〕285號)；
2.財政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔20xx〕416號）；
3．《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）；
4．《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》；
5．《政府購買社會組織公共服務(wù)項(xiàng)目合同》。
二、項(xiàng)目單位績效報告情況
屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局作為本項(xiàng)目的實(shí)施主體，位于屯溪區(qū)陽湖鎮(zhèn)興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護(hù)工作的法律法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，組織擬定環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策措施并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織編制全區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃，參與制定全區(qū)主體功能區(qū)劃；負(fù)責(zé)落實(shí)全區(qū)污染減排目標(biāo)，承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任。
三、項(xiàng)目基本情況
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況
新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目，位于黃山市屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)。黎陽鎮(zhèn)位于黃山市中心城區(qū)西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區(qū)，鎮(zhèn)域面積22.89平方公里, 轄8個村3個社區(qū),常住人口3.96萬人。歷史文化悠久。公元207 年設(shè)犁陽縣，晉改為黎陽，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽千年來成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮(zhèn)，有“唐宋之黎陽，明清之屯溪”之說。交通區(qū)位優(yōu)越�；蘸几咚俟�、合銅黃高速及220省道穿境而過，黃山國際機(jī)場位于鎮(zhèn)北郊，黃山高鐵北站、黃山火車站均在十五分鐘交通圈內(nèi)。
根據(jù)《安徽省財政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達(dá)20xx年中央財政水污染防治專項(xiàng)資金的通知》（皖財資環(huán)(20xx] 807號）要求， 為加快推進(jìn)水污染防治和水生態(tài)保護(hù)，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問題整改、新安江流域十大工程建設(shè)、水污染防治重點(diǎn)工作和新安江水環(huán)境保護(hù)要求，科學(xué)規(guī)劃。
20xx年起，財政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動全國首個跨省流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制首輪試點(diǎn)，設(shè)置補(bǔ)償基金每年5億元，其中中央財政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點(diǎn)期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。
20xx年，安徽省將新安江流域生態(tài)補(bǔ)償?shù)慕?jīng)驗(yàn)推廣至全省，安徽121個斷面納入補(bǔ)償范圍，涵蓋全省境內(nèi)的淮河、長江干流及重要支流、重要湖泊。
第三輪試點(diǎn)為期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點(diǎn)工作相比，第三輪補(bǔ)償協(xié)議對水質(zhì)考核指標(biāo)進(jìn)一步提高，在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權(quán)重，氨氮、高錳酸鹽指數(shù)、總氮和總磷四項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重分別由原來的各0.25調(diào)整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應(yīng)提高了水質(zhì)穩(wěn)定系數(shù)，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時，第三輪試點(diǎn)在貨幣化補(bǔ)償?shù)腵基礎(chǔ)上，將積極探索多元化、市場化的補(bǔ)償機(jī)制，一方面鼓勵和支持通過設(shè)立綠色基金、政府和社會資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導(dǎo)社會資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設(shè)施的聯(lián)通作用，按照產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng)設(shè)平臺，強(qiáng)化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對接，協(xié)力推進(jìn)黃山市加快實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢塘江打造成長三角乃至全國最美生態(tài)旅游風(fēng)景帶。
（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)
鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營造良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善農(nóng)村人居環(huán)境，改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
四、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目的績效情況，查找財政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問題，提出解決問題的建議，為提升財政資金使用績效提供決策依據(jù)。特開展本次績效評價。
（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系和評價方法
1.績效評價原則
為保證本次績效評價的順利實(shí)施，在績效評價工作過程中應(yīng)當(dāng)堅持以下原則：
�。�1）科學(xué)規(guī)范原則。在績效評價過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。
�。�2）公正公開原則�？冃гu價應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。
�。�3）分級分類原則。根據(jù)財政部門的層級、預(yù)算部門的不同以及評價對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。
�。�4）績效相關(guān)原則。在績效評價工作過程中針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，使評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
2.評價指標(biāo)體系
本項(xiàng)目的績效評價指標(biāo)的設(shè)置、分值及評分標(biāo)準(zhǔn)，詳見附件。
3.績效評價的具體方法
結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，通過審查相關(guān)實(shí)施文件資料、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結(jié)合的評價方法。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
本次績效評價實(shí)施過程如下：
1.績效評價前期準(zhǔn)備階段
�。�1）接受績效評價主體的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書；
（2）成立績效評價工作組；
（3）明確績效評價基本事項(xiàng)；
�。�4）制定績效評價方案。
2.績效評價實(shí)施階段
�。�1）根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，按照績效評價方案，通過案卷研究、數(shù)據(jù)填報、實(shí)地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)評價數(shù)據(jù)；
�。�2）對數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、匯總和分析；
�。�3）結(jié)合所收集和分析的數(shù)據(jù)，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求運(yùn)用科學(xué)合理的評價方法對項(xiàng)目績效進(jìn)行綜合評價，對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行具體計算、分析并給出各指標(biāo)的評價結(jié)果及項(xiàng)目的績效評價結(jié)論。
3.績效評價報告的編制和提交階段
�。�1）根據(jù)各指標(biāo)的評價結(jié)果及項(xiàng)目的整體評價結(jié)論，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求編制績效評價報告；
�。�2）與委托方就績效評價報告進(jìn)行充分溝通；
（3）履行評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序；
�。�4）提交績效評價報告。
五、績效評價指標(biāo)分析及績效評價情況
屯溪區(qū)財政預(yù)算績效評價指標(biāo)體系共分三級，其中：一級指標(biāo)四項(xiàng)：投入、過程、產(chǎn)出、效果；二級指標(biāo)六項(xiàng)：項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益；三級明細(xì)指標(biāo)28項(xiàng)，滿分分值100分，得分97分，具體評價情況如下：
�。ㄒ唬┩度胫笜�(biāo)：（總分25分，得23分）
項(xiàng)目投入階段的二級評價指標(biāo)分為項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理兩個方面，三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng)，具體評價情況如下：
1.項(xiàng)目立項(xiàng)，（指標(biāo)分9分，得9分）
（1）項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目在立項(xiàng)合規(guī)性方面，屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)人民政府求向黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的報告》（黎政【20xx】164號），黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會進(jìn)行了審批，出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（黃政函【20xx】297號）。設(shè)立過程符合政策規(guī)定，申報內(nèi)容完整，項(xiàng)目調(diào)整嚴(yán)格履行相應(yīng)報批手續(xù)。
�。�2）績效目標(biāo)合理性，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。本項(xiàng)目應(yīng)鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤�？冃繕�(biāo)的設(shè)定明確合理，符合客觀實(shí)際。
（3）績效指標(biāo)明確性，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目設(shè)定的績效評價明確、清晰、細(xì)化，實(shí)施計劃完整、詳細(xì)。
2、資金管理，（指標(biāo)分16分，得14分）
（1）財政資金到位情況，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目計劃財政資金為1,100萬元，20xx年12月實(shí)際到位財政資金1,100萬元，到位率為100%。
�。�2）財政資金使用情況，（指標(biāo)分9分，得7分）
該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。
�。�3）配套資金到位情況，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目要求安排自籌0萬元。
�。ǘ┻^程指標(biāo)，（總分30分，得30分）
項(xiàng)目實(shí)施過程階段的二級評價指標(biāo)分為業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理兩個方面，三級明細(xì)指標(biāo)11項(xiàng)，具體評價情況如下：
1、業(yè)務(wù)管理，（指標(biāo)分17分，得17分）
（1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)四項(xiàng)制度,法人制、監(jiān)理制、招投標(biāo)制(政府采購制)、合同制并得到規(guī)范執(zhí)行。
�。�2）項(xiàng)目質(zhì)量管理體系建設(shè)，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理、設(shè)計及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。
�。�3）政務(wù)公開情況，（指標(biāo)分2分，得2分）
該資金安排的項(xiàng)目為通過財政批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理。
�。�4）項(xiàng)目建設(shè)報告情況，（指標(biāo)分1分，得1分）
該項(xiàng)目實(shí)施單位通過規(guī)定程度向財政部門報告資金使用和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況。
�。�5）項(xiàng)目驗(yàn)收情況，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目尚示竣工驗(yàn)收，但在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
（6）變更控制情況，（指標(biāo)分2分，得2分）
該項(xiàng)目在實(shí)施過程中沒有發(fā)現(xiàn)變更情況。
（7）項(xiàng)目檔案管理，（指標(biāo)分1分，得1分）
該項(xiàng)目檔案通過專人管理，專盒收放，資料齊全。
2、財務(wù)管理，（指標(biāo)分13分，得13分）
�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標(biāo)分2分，得2分）
該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度并得到規(guī)范有效運(yùn)行。
�。�2）資金使用合規(guī)性，（指標(biāo)分6分，得6分）
該項(xiàng)目實(shí)施單位對本項(xiàng)目建立專項(xiàng)核算，沒有發(fā)現(xiàn)支出依據(jù)不合規(guī)或虛列項(xiàng)目支出，截留、擠占、挪用、套取項(xiàng)目資金等違規(guī)行為。
�。�3）按合同約定付款，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)合同約定支付項(xiàng)目相關(guān)款項(xiàng)。
（4）財務(wù)監(jiān)控有效性，（指標(biāo)分2分，得2分）
該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了保障資金安全及規(guī)范資金管理的辦法措施，沒發(fā)現(xiàn)違反辦法措施的情況。
（三）產(chǎn)出指標(biāo)，（總分25分，得24分）
項(xiàng)目產(chǎn)出評價設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目產(chǎn)出，三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng)，具體評價情況如下：
�。�1）項(xiàng)目完成進(jìn)度，（指標(biāo)分2分，得1分）
該項(xiàng)目計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額為1,100萬元，項(xiàng)目已完成投資額742.26萬元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。
�。�2）項(xiàng)目時效控制，（指標(biāo)分5分，得5分）
該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》規(guī)劃建設(shè)周期12個月，20xx年底之前完工，20xx年12月25日通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。
（3）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，（指標(biāo)分3分，得3分）
該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》計劃內(nèi)容實(shí)施。
�。�4）項(xiàng)目完成質(zhì)量，（指標(biāo)分5分，得5分）
該項(xiàng)目尚未竣工驗(yàn)收，在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
�。�5）項(xiàng)目投資控制，（指標(biāo)分5分，得5分）
該項(xiàng)目沒有發(fā)生變更。
�。�6）項(xiàng)目相關(guān)配套設(shè)施情況，（指標(biāo)分5分，得5分）
該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期功能需要的配套設(shè)施已經(jīng)實(shí)施。
�。ㄋ模┬Ч笜�(biāo)，（總分20分，得20分）
項(xiàng)目實(shí)施效果設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目效益，三級明細(xì)指標(biāo)5項(xiàng)，具體評價情況如下：
（1）經(jīng)濟(jì)效益，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目的實(shí)施通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。
�。�2）社會效益，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目的實(shí)施優(yōu)化了當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。
�。�3）生態(tài)效益，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目實(shí)施營造了良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善了農(nóng)村人居環(huán)境，改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
（4）可持續(xù)影響，（指標(biāo)分4分，得4分）
該項(xiàng)目管理、運(yùn)行維護(hù)制度健全，并得到有效執(zhí)行，有利于社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境資源可持續(xù)性發(fā)展和利用。
�。�5）社會公眾或服務(wù)對象滿足度，（指標(biāo)分4分，得4分）
公眾對項(xiàng)目實(shí)施所取得效益及目前的社會環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿意度,即滿意人數(shù)與詢問人數(shù)(15人)之比為100%。
六、績效評價結(jié)論
我們認(rèn)為，屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目，較好的按照相關(guān)規(guī)定實(shí)施，項(xiàng)目績效評價總分為97分，一級指標(biāo)得分明細(xì)如下：
根據(jù)等級一般劃分標(biāo)準(zhǔn)為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項(xiàng)目績效評價總分為97分，為優(yōu)等。
七、項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題及相關(guān)建議
1.該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%。該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況，按與施工方簽訂的合同及時支付，避免違約風(fēng)險；
2.該項(xiàng)目完成進(jìn)度指標(biāo)以已完成的投資額與計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額比率進(jìn)行評價，完成率為67.48%。但該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況及時進(jìn)行工程造價審核，按規(guī)定及時支付工程款項(xiàng)，避免反映的完成率指標(biāo)失真；
3.屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前期加強(qiáng)政策和項(xiàng)目宣傳，進(jìn)一步提升群眾對項(xiàng)目的知曉率和滿意度；
項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告4
一、項(xiàng)目概況
1、項(xiàng)目單位基本情況；
2、項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)、申報可行性、必要性及其論證過程；
3、項(xiàng)目基本用途、主要內(nèi)容、涉及范圍。
二、項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)
1、項(xiàng)目績效總目標(biāo)是什么，階段性（當(dāng)年）目標(biāo)；
2、預(yù)期主要的經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益。
三、評價工作情況
1、是否落實(shí)評價工作責(zé)任制，指定專人負(fù)責(zé)評價工作；
2、是否按評價要求和項(xiàng)目特點(diǎn)選用評價方法和評價指標(biāo)，具體選取的.評價指標(biāo)有哪些？
3、現(xiàn)場勘驗(yàn)，檢查、核實(shí)項(xiàng)目有關(guān)數(shù)據(jù)資料情況。
四、績效實(shí)現(xiàn)情況
1、項(xiàng)目執(zhí)行過程中有哪些調(diào)整，有何依據(jù)？
2、項(xiàng)目預(yù)期要投入多少資金，實(shí)際投入多少資金，實(shí)際總支出多少？分階段（本年）計劃投入多少資金，實(shí)際支出多少？其中區(qū)財政資金計劃投入多少，實(shí)際支出多少，即財政預(yù)算完成率有多少？
3、項(xiàng)目資金主要用于哪些方面？（列表說明）
4、有無制定項(xiàng)目管理和財務(wù)管理制度，有關(guān)制度執(zhí)行情況及為保障項(xiàng)目順利進(jìn)行采取了哪些措施？
5、是否完成績效總目標(biāo)，是否完成分階段（年度）績效目標(biāo)？
6、各評價指標(biāo)完成的具體情況與上年或兄弟城市比較如何（績效定性指標(biāo)分析包括項(xiàng)目支出實(shí)施后主要的經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益具體體現(xiàn)）？
五、存在問題與改進(jìn)措施
1、項(xiàng)目存在哪些問題？
2、提出具體的改進(jìn)措施。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告5
一、項(xiàng)目概況。
xx縣xx小花椒農(nóng)業(yè)商貿(mào)有限公司是經(jīng)xx縣市場監(jiān)督管理局批準(zhǔn)成立的一家專業(yè)集花椒種植、加工和銷售的民營企業(yè)。項(xiàng)目位于xx縣xx鎮(zhèn)xx村余家河壩，總投資5000萬元。該項(xiàng)目占地面積20畝，建筑面積8800平方米，其中廠房6000平方米，辦公樓1000平方米，交易市場1000平方米，宿舍1000平方米，食堂500平方米，其他附屬用房300平方米，并配套完善其他附屬設(shè)施。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。
(一)立項(xiàng)依據(jù)
按照xx省人民政府關(guān)于加快工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)的意見精神，凡在省級重點(diǎn)工業(yè)園區(qū)及工業(yè)強(qiáng)縣園區(qū)，由園區(qū)管委會統(tǒng)一規(guī)劃建
設(shè)，符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，承接中小及非公企業(yè)入園發(fā)展的新建標(biāo)準(zhǔn)廠房，經(jīng)省級工業(yè)園區(qū)管理部門審查認(rèn)可，納入扶持范圍，省級財政專項(xiàng)資金給予每平方米200-300元補(bǔ)助。其中，單層每平方米給予200元補(bǔ)助，多層每平方米給予300元補(bǔ)助。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍。
績效目標(biāo)設(shè)立
項(xiàng)目建成后每年可加工花椒20000噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1億元，可提供100人左右的就業(yè)崗位。
(二)資金到位情況
20xx年3月10日財政劃撥144.8萬元;5月22日財政劃撥200萬元;6月28日財政劃撥131.2萬元，合計476萬元。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭騍。
二、業(yè)務(wù)管理
(一)管理制度。
xx公司創(chuàng)建成立后非常重視管理，現(xiàn)已建立科學(xué)現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)健全，制定了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹豆菊鲁獭罚鞔_了公司的經(jīng)營范圍、發(fā)展規(guī)劃、股東的權(quán)利和義務(wù)，形成了規(guī)范的內(nèi)部管理機(jī)制。目前公司下設(shè)五部一室，辦公室、行政部、財務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部、基地建設(shè)項(xiàng)目部等職能部門。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。
(二)質(zhì)量管理
xx公司廠房建設(shè)由昭通順辰建筑安裝有限公司承建，監(jiān)理方為：xx隆強(qiáng)建設(shè)工程監(jiān)理有限公司。
(三)檔案管理
xx公司廠房建設(shè)相關(guān)檔案資料由該公司辦公室負(fù)責(zé)管理。
三、財務(wù)管理
(一)管理制度
園區(qū)管理委員會執(zhí)行彝園管通【xxx】xx號財務(wù)收支管理規(guī)定。xx公司標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)補(bǔ)助資金撥付到位后，由該公司財務(wù)部按照該公司財務(wù)管理制度進(jìn)行管理，確保�？顚Ｓ谩椯Q(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。
(二)資金使用合規(guī)性
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照單位的財務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用。按照項(xiàng)目計劃安排和實(shí)際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ�，經(jīng)費(fèi)均按照縣財政局有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點(diǎn)鉍。
(三)會計核算
財政撥款及轉(zhuǎn)撥xx公司的經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)由園區(qū)財務(wù)室核算。資金的具體使用由xx公司財務(wù)部負(fù)責(zé)核算。
(四)財務(wù)監(jiān)控廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩。
按照財政一體化要求，該項(xiàng)目款的支付由園區(qū)管委向縣財政申請，撥款環(huán)節(jié)由縣財政局負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)控。資金劃到xx公司的`賬上后，由該公司的內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)對該項(xiàng)目款的使用進(jìn)行財務(wù)監(jiān)控。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。
四、項(xiàng)目產(chǎn)出
(一)項(xiàng)目完成情況
該項(xiàng)目于20xx年11月正式開工建設(shè)，截至目前，廠房、食堂及員工宿舍、道路硬化及附屬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)設(shè)備的安裝、各種化驗(yàn)及試劑測試等工作同步進(jìn)行，目前主體工程相繼完工并投入生產(chǎn)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。
(二)資金使用情況
園區(qū)財務(wù)室向xx公司劃款情況：20xx年3月13日支付144.8萬元;5月25日支付200萬元;6月30日支付131.2萬元�；[叢媽羥為贍僨蟶練凈櫧撻。
(三)成本節(jié)約
公司本著勤儉辦廠的原則使用財政劃撥標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)補(bǔ)助資金，按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定使用資金。
五、項(xiàng)目效益
目前，公司主體工程已經(jīng)完成，處于試運(yùn)行階段，因今年廠房建設(shè)原因，錯過花椒收購?fù)�，故今年生產(chǎn)花椒70余噸，產(chǎn)值980萬元，公司就業(yè)人員100余人。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價報告6
根據(jù)《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)預(yù)算績效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進(jìn)財政績效評價工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財政績效評價工作計劃（《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年部門、政策和項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評價工作的通知》）（遂開財金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作。
現(xiàn)將績效評價情況報告如下：
一、工作開展情況
�。ㄒ唬┰u價選點(diǎn)
20xx年我區(qū)財政績效評價遵循“全面覆蓋、規(guī)范實(shí)施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點(diǎn)選取了10個項(xiàng)目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財政政策進(jìn)行績效評價，資金66,028,400.00元，分別為：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局部門整體支出2,194,400.00元；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1,976,000.00元；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17,143,600.00元；
4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校部門整體支出25,148,000.00元；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門整體支出9,754,300.00元；
6.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)�！敖】到淌腋脑臁表�(xiàng)目支出1,180,000.00元；
7.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目支出810,000.00元；
8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目支出1,543,000.00元；
9.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目支出800,000.00元；
10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目支出405,000.00元；
11.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目支出706,000.00元；
12.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目支出558,600.00元；
13.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目支出2,500,000.00元；
14.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目支出500,000.00元；
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目支出369,500.00元；
16.社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”財政政策支出440,000.00元。
�。ǘ╅_展評價
我局作為重點(diǎn)績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負(fù)責(zé)督促相關(guān)主管部門和項(xiàng)目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機(jī)構(gòu)組成評價組開展現(xiàn)場評價工作；目前，如期完成了現(xiàn)場評價工作，并提交了績效評價報告。
二、績效評價結(jié)果
�。ㄒ唬┎块T整體評價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進(jìn)行績效評價，平均得分77.41分，其中：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局74.40分；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局69.92分；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分；
4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校79.54分；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。
�。ǘ╉�(xiàng)目評價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個項(xiàng)目進(jìn)行績效評價，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表�(xiàng)目84.57分；
2.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目86.7分；
3.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目87.4分；
4.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目86.9分；
5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目91.03分；
6.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目90分；
7.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目90分；
8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目89.11分；
9.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目90.35分；
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目86.13分。
�。ㄈ┱咴u價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”1個財政政策進(jìn)行績效評價，得分97.4分。
三、主要問題
�。ㄒ唬┎块T整體評價存在的問題
1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低
（1）遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局：預(yù)算管理方面，全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為56.83%，比值較大，預(yù)算編制不準(zhǔn)確。執(zhí)行進(jìn)度，20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度2.61%，目標(biāo)要求進(jìn)度40%，9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度36.73%，目標(biāo)要求進(jìn)度67.5%，11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度64.00 %，目標(biāo)要求進(jìn)度82.5%，執(zhí)行進(jìn)度緩慢。編制預(yù)算時對全年工作進(jìn)行充分調(diào)研和論證不夠，導(dǎo)致編制出的預(yù)算不夠全面和準(zhǔn)確。
（2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年財政資金年初預(yù)算2,054,333.44元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為389,789.37元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為18.97%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
�。�3）遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預(yù)算1,184.00萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)是1,674.00萬元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為490.00萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為41.39%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
�。�4）遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校：富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算15,881,568.00元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為10,350,974.84元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為65.18%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
�。�5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算715.96萬元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為347.79萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為48.57%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。在公用經(jīng)費(fèi)支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預(yù)算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數(shù)進(jìn)行撥款，因此，無法在年初進(jìn)行預(yù)算，而是直接進(jìn)行追加撥款，在績效評價此項(xiàng)得分中，根據(jù)指標(biāo)計算公式進(jìn)行評分，此項(xiàng)得分為0分，我們在實(shí)際現(xiàn)場工作中，對公用經(jīng)費(fèi)的支出范圍、支出依據(jù)以及報銷簽字流程等內(nèi)部控制方面進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。
2.無預(yù)算列支
遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校：20xx年富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校無預(yù)算列支印刷費(fèi)265,073.75元、郵電費(fèi)14,566.72元、物業(yè)管理費(fèi)139,238.00元、維修維護(hù)費(fèi)266,094.30元、租賃費(fèi)34,519.00元、會議費(fèi)67,172.00元、培訓(xùn)費(fèi)11,345.00元、專用材料費(fèi)96,439.00元、其他交通費(fèi)用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算”的規(guī)定。
3.執(zhí)行進(jìn)度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度13.60%，9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度31.12%，11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度54.50%，與目標(biāo)要求進(jìn)度存在較大偏差。
4.財經(jīng)手續(xù)不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費(fèi)報銷未附相應(yīng)的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護(hù)局遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費(fèi)報銷管理規(guī)定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷”。
5.公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行支出控制效果不佳
遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)52.00萬元，決算數(shù)61.00萬元，差異率=（年初預(yù)算數(shù)-決算數(shù)）/年初預(yù)算數(shù)=17.31%，偏差度在10%-20%之間。
6.內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善
資產(chǎn)管理方面，未對部門固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。
（二）項(xiàng)目評價存在的`問題
1.預(yù)算金額存在一定偏差
�。�1）“健康教室改造”項(xiàng)目：經(jīng)查證，績效目標(biāo)按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預(yù)算，計教室燈873*1050=91.665萬元、黑板燈273*990=27.027萬元，合計118.692萬元，預(yù)算金額118萬元，績效目標(biāo)制定超過預(yù)算金額。
�。�2）“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目：項(xiàng)目預(yù)算資金計劃706,000.00元，實(shí)際收到財政撥款資金607,000.00元，實(shí)際招標(biāo)簽訂合同價格為607,000.00元，項(xiàng)目預(yù)算偏差率達(dá)14.02%。
2.預(yù)決算金額差異較大，部分項(xiàng)目超預(yù)算執(zhí)行
（1）“健康教室改造”項(xiàng)目：20xx年四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)校校本部健康教室改造項(xiàng)目支出，20xx年初預(yù)算資金118萬元，實(shí)際到位0萬元，項(xiàng)目發(fā)生118.401萬元，超預(yù)算執(zhí)行。
�。�2）“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目：項(xiàng)目依據(jù)簽訂的合同期限按季度支付款項(xiàng)，20xx年按合同規(guī)定實(shí)際支付金額期限未達(dá)到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計量費(fèi)用63.61萬元，10月10日至12月31日計量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費(fèi)用），20xx年實(shí)際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預(yù)算時按項(xiàng)目全年發(fā)生金額編制預(yù)算，導(dǎo)致20xx年實(shí)際支出金額與預(yù)算金額出現(xiàn)較大偏差，預(yù)算完成率不高。建設(shè)交運(yùn)局20xx年國省干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)項(xiàng)目資金結(jié)余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。
�。�3）“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目：項(xiàng)目預(yù)算資金計劃800,000.00元，實(shí)際發(fā)生資金支出331,875.46元，預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低。
�。�4）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關(guān)愛幫扶專項(xiàng)基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛幫扶，幫扶人數(shù)達(dá)4人，幫扶資金合計17,490.00元，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低，僅為3.50%。由于收到項(xiàng)目資金的時間接近20xx年底，轄區(qū)內(nèi)符合關(guān)愛幫扶條件的對象人數(shù)較少，導(dǎo)致申請關(guān)愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并按照項(xiàng)目資金發(fā)放實(shí)施辦法及時將關(guān)愛幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標(biāo)金額不一致
“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項(xiàng)目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標(biāo)通知書計算金額應(yīng)為286,656.00元/年（中標(biāo)通知書為三年金額859,968.00元）。
4.決策依據(jù)欠缺
“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會議紀(jì)要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠(yuǎn)和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。
5.未按規(guī)定進(jìn)行資金支付
（1）“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年度辦公用房租賃費(fèi)480,000.00元，實(shí)際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費(fèi)。
（2）“秸稈禁燒”項(xiàng)目：根據(jù)各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費(fèi)按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據(jù)各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項(xiàng)目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行率為89.13%。
6.未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序
�。�1）“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目：該項(xiàng)目原合同已于20xx年到期并重新組織實(shí)施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標(biāo)程序較緩慢。20xx年4月10日前的項(xiàng)目計量費(fèi)用，由經(jīng)開區(qū)管委會單獨(dú)與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序?qū)嵤?/p>
�。�2）“秸稈禁燒”項(xiàng)目：該項(xiàng)目20xx年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標(biāo)程序。
7.項(xiàng)目建設(shè)滯后
“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目：經(jīng)開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項(xiàng)目進(jìn)行了公開招標(biāo)，四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標(biāo)，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項(xiàng)目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數(shù)據(jù)入庫手續(xù)，沒有按照合同規(guī)定時間完成項(xiàng)目。
8.會計核算有誤
“秸稈禁燒”項(xiàng)目：北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費(fèi)用2,000.00元，制作清明橫幅費(fèi)用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費(fèi)中進(jìn)行列支。
9.內(nèi)控制度有待完善
“秸稈禁燒”項(xiàng)目：暫未設(shè)立專項(xiàng)資金管理辦法。
10.其他
（1）“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目：①村衛(wèi)生室組織管理不到位，責(zé)任醫(yī)生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉(xiāng)村醫(yī)生為主，年輕醫(yī)生不愿意到站室工作，個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練，對規(guī)范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；
②由于地理位置的原因，流動人口較多，加上健康意識不強(qiáng)，主動積極性不高，公共衛(wèi)生服務(wù)管理難度較大；
�、劬用窠】禉n案信息未達(dá)到動態(tài)管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區(qū)常住，但仍未建檔；
�、芙】到逃矫妫褐v座參與人員不夠；
�、輫�(yán)重精神障礙患者體檢率未達(dá)到85%。
�。�2）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目：①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后，除去五險一金，實(shí)際領(lǐng)到工資1,600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現(xiàn)已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現(xiàn)行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛幫扶實(shí)施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
②單戶醫(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10,000.00元，且經(jīng)濟(jì)困難無力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過5,000.00元。按現(xiàn)行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調(diào)整到不超過10,000.00元。
�。ㄈ┱咴u價存在的問題
1.編制項(xiàng)目預(yù)算時，績效目標(biāo)設(shè)定不完善，只上報了發(fā)放人數(shù)和發(fā)放金額，未對目標(biāo)的全面性及達(dá)到的效果進(jìn)行設(shè)定。
2.未編制自評報告。此政策項(xiàng)目實(shí)施分版塊較細(xì)，“三免一補(bǔ)”政策管理缺乏統(tǒng)一性，自評報告編制未能落實(shí)到部門。
四、結(jié)果運(yùn)用及整改建議
�。ㄒ唬┙Y(jié)果運(yùn)用
根據(jù)遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績效評價結(jié)果，一是財政部門要將績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績效評價結(jié)果好的項(xiàng)目，減少績效評價結(jié)果差的項(xiàng)目資金安排，取消無績效和低績效項(xiàng)目，優(yōu)化資源配置；二管委會目標(biāo)績效辦要配合財政部門將部門預(yù)算績效管理納入管委會年度目標(biāo)績效考核范疇，并占一定分值；區(qū)黨群部要將預(yù)算績效考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實(shí)貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力。
（二）督促公開
1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預(yù)算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內(nèi)，主動在門戶網(wǎng)站將自評結(jié)果進(jìn)行公開。
2.財政績效評價結(jié)果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區(qū)財政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項(xiàng)目支出績效評價工作后，匯總績效評價結(jié)果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。
（三）督促整改、完善制度
1.對照整改。預(yù)算單位對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題和區(qū)財政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進(jìn)。
2.完善制度。主管部門、項(xiàng)目單位將評價結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃；用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理。
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