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預(yù)算績效管理制度

時間:2024-07-18 18:16:04 制度 我要投稿

預(yù)算績效管理制度

  在學(xué)習(xí)、工作、生活中,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構(gòu)成。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編為大家整理的預(yù)算績效管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

預(yù)算績效管理制度

預(yù)算績效管理制度1

  第一章總則

  第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系,強化預(yù)算績效責(zé)任,提高資金使用績效,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》(魯政辦發(fā)【20xx】20號),結(jié)合學(xué)校實際情況,制定本辦法。

  第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念,將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。

  第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項目資金。

  第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

  (一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行,事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)程、事后評價目標(biāo)完成情況。

  (二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向,將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程,實現(xiàn)資金運行和預(yù)算管理效益最大化。

  (三)責(zé)任追究原則。堅持“用錢必問效,無效必問責(zé)”的管理理念,強調(diào)項目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任,實行績效問責(zé),對無績效或低績效的項目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。

  (四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開,接受全校教職工的監(jiān)督。

  第二章職責(zé)分工

  第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組,由校長任組長、分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長,組織、人事、財務(wù)、資產(chǎn)、審計等部門負(fù)責(zé)人任成員,預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在財務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé):

 。ㄒ唬┭芯恐贫▽W(xué)校預(yù)算績效管理實施細(xì)則、工作規(guī)程,建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

 。ǘ┙M織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作,對實施情況進(jìn)行監(jiān)督。

  (三)建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制,健全績效結(jié)果反饋及督促整改機制。

 。ㄋ模┙M織引進(jìn)第三方對各項目資金進(jìn)行績效評價。

 。ㄎ澹┛冃гu價涉及的其他工作。

 。ㄋ模┙M織引進(jìn)第三方對各項目資金進(jìn)行績效評價。

 。ㄎ澹┛冃гu價涉及的其他工作。

  第六條各項目實施部門的職責(zé):

 。ㄒ唬┚幹祈椖靠冃繕(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則,要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。

 。ǘ┙M織實施項目預(yù)算績效管理工作,落實單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。

 。ㄈ┒ㄆ诮M織開展項目績效自評工作。

  第三章績效目標(biāo)的設(shè)定

  第七條績效目標(biāo)是指績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計產(chǎn)出和效果?冃繕(biāo)的編制,主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。

  第八條績效指標(biāo)編制原則:

  (一)相關(guān)性原則?冃е笜(biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān),能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。

  (二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。

  (三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的.績效指標(biāo),以便于評價結(jié)果可以相互比較?冃繕(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化,盡量進(jìn)行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分級分檔形式表述。

  (四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合,系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。

  (五)經(jīng)濟(jì)性原則。績效指標(biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性,制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證,目標(biāo)要符合客觀實際,符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。

  第九條確定績效指標(biāo)值?冃е笜(biāo)值是指使用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率來表示預(yù)算資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果,應(yīng)當(dāng)與績效指標(biāo)逐一對應(yīng),通常用相對值或絕對值表示。單位在填報績效指標(biāo)值,應(yīng)當(dāng)同時明確績效標(biāo)準(zhǔn)。績效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)值時的依據(jù)或參考標(biāo)準(zhǔn),一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn),以及財政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。

  第四章績效跟蹤管理

  第十條預(yù)算執(zhí)行過程中,對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控,主要包括:

  1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度;

  2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性;

  3.預(yù)算存量資金;

  4.預(yù)決算差異率。

  第五章績效評價管理

  第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后,各項目實施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo),對預(yù)算執(zhí)行實際績效情況進(jìn)行自評,評價指標(biāo)分為計量指標(biāo)和定性指標(biāo)。

  第十二條開展第三方評價。審計部門結(jié)合學(xué)校年度審計,引入社會第三方評價機構(gòu),按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價。結(jié)合部門自評,出具最終評價結(jié)果。

  第六章績效結(jié)果應(yīng)用管理

  第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價等信息,采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式,項目建設(shè)期內(nèi),按年度投入經(jīng)費年末未形成支出的,或項目已結(jié)項的,剩余資金收回,對于績效考核不合格的項目不再進(jìn)行資金投入,以提高預(yù)算資金使用效益。

  第十四條建立信息公開機制。各責(zé)任部門(學(xué)院)將所管理的項目經(jīng)費評價結(jié)果作為本部門(學(xué)院)年度工作的必要公開事項,接受教職員工的審核和監(jiān)督。

  第十五條建立績效問責(zé)機制。學(xué)校將評價結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇,并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力,績效執(zhí)行及評價結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。

  第七章附則

  第十六條本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

  第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。

預(yù)算績效管理制度2

  第一章總則

  第一條為建立健全學(xué)校預(yù)算績效管理機制,提高資金使用績效,根據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)〔20xx〕285號)及《江蘇省財政專項資金績效管理辦法》(蘇財規(guī)〔20xx〕36號)等規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實際,制定本辦法。

  第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念,將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。包括績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價、績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用四個環(huán)節(jié),貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。

  第三條各部門和項目負(fù)責(zé)人為預(yù)算績效管理的執(zhí)行責(zé)任主體,預(yù)算績效管理對象為納入預(yù)算管理的所有財政性資金和創(chuàng)收資金,重點是財政性資金。

  第四條預(yù)算績效管理的基本原則:

 。ㄒ唬┛冃(dǎo)向原則。預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的活動要以績效為核心導(dǎo)向,將績效管理貫穿于預(yù)算管理的全過程,實現(xiàn)財政資金運行和預(yù)算管理效益最大化。

 。ǘ┠繕(biāo)管理原則。預(yù)算編制時要設(shè)定明確的績效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行中要實施績效運行監(jiān)控,預(yù)算完成后要評價績效目標(biāo)實現(xiàn)等情況,圍繞績效目標(biāo)及其實現(xiàn)的途徑和方式開展全過程預(yù)算績效管理。

 。ㄈ┛茖W(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒、明確的措施,保障各項管理工作的有效性,提高全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量。

  (四)績效問責(zé)原則。預(yù)算績效管理要強化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任,將各單位實施績效管理情況逐步納入績效考核范圍,加快形成“花錢必問效,無效必問責(zé)”的倒逼機制。

 。ㄎ澹┬畔⒐_原則。各單位要按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定,建立健全預(yù)算績效信息公開制度,完善預(yù)算績效信息公開機制,推進(jìn)預(yù)算績效信息的逐步公開,自覺接受各方監(jiān)督,不斷提高財政資金使用的透明度。

  第二章組織管理和職責(zé)

  第五條學(xué)校院長辦公會是預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作的部署、監(jiān)督和檢查。學(xué)校預(yù)算績效管理日常工作由財務(wù)處負(fù)責(zé)。

  第六條學(xué)校財經(jīng)工作委員會是學(xué)校預(yù)算績效管理工作咨詢機構(gòu),負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理制度和績效目標(biāo)的審查,并向院長辦公會提交預(yù)算績效管理建議。

  第七條財務(wù)處預(yù)算績效管理工作職責(zé):

  (一)建立健全學(xué)校預(yù)算績效管理制度,研究制定預(yù)算績效管理具體實施辦法以及績效評價指標(biāo)體系。

 。ǘ┙M織實施全校預(yù)算績效管理工作,按規(guī)定編報績效目標(biāo),并開展績效目標(biāo)評審。

 。ㄈ⿲冃繕(biāo)實施運行監(jiān)控和評價,并將執(zhí)行中存在的問題和整改措施及時上報學(xué)校并反饋各部門和項目負(fù)責(zé)人,根據(jù)評價結(jié)果落實整改措施。

 。ㄋ模┌凑铡督K省政府購買服務(wù)管理實施辦法》等文件規(guī)定,委托第三方中介機構(gòu)、專家等組織開展重大項目重點評價。

  (五)按規(guī)定實施預(yù)算績效管理信息在學(xué);蛳蛏鐣_,接受各方監(jiān)督。

 。┌匆髨笏皖A(yù)算績效管理工作報告和專項工作報告。

 。ㄆ撸⿷(yīng)當(dāng)履行的其他績效管理職責(zé)。

  第八條部門和項目負(fù)責(zé)人預(yù)算績效管理工作職責(zé):

 。ㄒ唬┛茖W(xué)、合理編制預(yù)算績效目標(biāo),配合財務(wù)處和學(xué)校開展績效目標(biāo)評審工作。

  (二)跟蹤績效目標(biāo)運行情況,并將運行中存在的問題和整改措施及時上報財務(wù)處。

 。ㄈ┙M織開展績效自評工作,并配合財務(wù)處開展績效評價工作,根據(jù)評價結(jié)果落實整改措施,加強預(yù)算績效管理。

 。ㄋ模⿷(yīng)當(dāng)履行的其他績效管理職責(zé)。

  第三章績效目標(biāo)管理

  第九條編制績效目標(biāo)按照“誰申請資金,誰編制目標(biāo)”的原則進(jìn)行,具體編制績效目標(biāo)范圍由學(xué)校在布置年度預(yù)算編報時予以明確?冃繕(biāo)由各單位在申報預(yù)算和資金時填報。執(zhí)行中申請調(diào)整預(yù)算的,應(yīng)當(dāng)隨調(diào)整預(yù)算一并上報調(diào)整的績效目標(biāo)?冃繕(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù),不按要求填報績效目標(biāo)的項目支出,不得申請預(yù)算資金。

  第十條績效目標(biāo)體系分學(xué)校整體支出目標(biāo)和項目支出績效目標(biāo)兩個部分。

 。ㄒ唬⿲W(xué)校整體支出績效目標(biāo)依據(jù)學(xué)校中長期規(guī)劃和年度工作計劃,預(yù)計年度內(nèi)要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,確定總體績效目標(biāo),并以定量與定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

 。ǘ╉椖恐С隹冃繕(biāo)由各部門在編制下一年度項目預(yù)算時,應(yīng)根據(jù)學(xué)校預(yù)算編制的總體要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,結(jié)合自身財力狀況和資金需求,編制項目立項依據(jù)、必要性、可行性、項目用途和預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,并填制《項目支出績效目標(biāo)申報表》。

 。ㄈ⿲W(xué)校預(yù)算中納入中長期預(yù)算的項目,應(yīng)建立完善年度目標(biāo)與中長期目標(biāo)相結(jié)合的機制,各預(yù)算部門應(yīng)編制該項目的預(yù)算總額和總體績效目標(biāo),根據(jù)每年預(yù)算安排,編制年度項目績效目標(biāo)。

  第十一條財務(wù)處按要求編制學(xué)校整體績效目標(biāo),審核、匯總部門(或?qū)m楉椖浚┛冃繕?biāo),報送財經(jīng)委員會和院長辦公會審核,并根據(jù)審核意見,對績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后,再次上報。

  第十二條績效目標(biāo)審核與預(yù)算審核同步進(jìn)行。財務(wù)處在每年部門預(yù)算“一上”前,根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作重點,從預(yù)算項目實施依據(jù)的充分性、目標(biāo)合理性及可行性、指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性等幾方面對預(yù)算項目的績效目標(biāo)進(jìn)行初審后,分別報學(xué)校辦公會和黨委會審核。

  第十三條第三方評審。對預(yù)算金額較大、專業(yè)技術(shù)性較強、社會關(guān)注度高的項目,學(xué)?筛鶕(jù)需要,組織相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域?qū)<覍ι陥蟮捻椖靠冃繕?biāo)進(jìn)行評審或按政府購買服務(wù)有關(guān)規(guī)定,委托第三方中介機構(gòu)和專家進(jìn)行第三方獨立評審。

  第十四條績效目標(biāo)確定后,隨同年初預(yù)算或追加預(yù)算一并批復(fù),并下達(dá)各部門。

  第十五條批復(fù)的績效目標(biāo)一般不予調(diào)整,確需調(diào)整的.,應(yīng)根據(jù)績效目標(biāo)管理要求和審核流程,由各部門和項目負(fù)責(zé)人提出績效目標(biāo)調(diào)整申請,經(jīng)財務(wù)處審核后,報送學(xué)校重新審核績效目標(biāo)并批復(fù)下達(dá)。

  第四章績效運行監(jiān)控

  第十六條績效目標(biāo)批復(fù)后,各部門和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)績效目標(biāo)了解和掌握績效目標(biāo)的完成情況、項目實施進(jìn)程和支出執(zhí)行進(jìn)度;并根據(jù)項目執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況,于每季度結(jié)束后2周內(nèi),報送《績效運行監(jiān)控報告表》。

  第十七條當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績效與績效目標(biāo)嚴(yán)重偏離時,各部門和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向?qū)W校和財務(wù)處報告,并及時糾正和調(diào)整,確?冃繕(biāo)的實現(xiàn)。必要時通過預(yù)算調(diào)整程序取消或調(diào)減預(yù)算安排,收回項目結(jié)余資金,確保資金安全有效。

  第十八條各預(yù)算單位確因政策調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致項目不再實施或確需調(diào)整績效目標(biāo)的,一般應(yīng)于每年9月30日前,向財務(wù)處報送績效目標(biāo)調(diào)整報告,按規(guī)定程序履行績效目標(biāo)調(diào)整手續(xù)。

  第五章項目績效評價

  第十九條各部門和項目負(fù)責(zé)人是績效評價的主體,并對績效評價報告涉及基礎(chǔ)資料的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。

  第二十條績效評價按評價主體,分為預(yù)算部門(或?qū)m楉椖浚┳栽u,財務(wù)處重點評價和第三方獨立評價;按評價內(nèi)容,分為項目支出績效評價、基本支出績效評價和部門整體支出績效評價。

  第二十一條績效評價應(yīng)從績效目標(biāo)的設(shè)定情況;資金投入和使用情況;為實現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等;績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度及效果;績效評價的其他內(nèi)容等幾個方面進(jìn)行評價。

  第二十二條績效評價指標(biāo)分為共性指標(biāo)和個性指標(biāo)。共性指標(biāo)由財務(wù)處統(tǒng)一制定,個性指標(biāo)由財務(wù)處會同各部門和項目負(fù)責(zé)人制定。

  (一)共性指標(biāo)是適用于所有評價對象的指標(biāo)。主要包括預(yù)算編制和執(zhí)行情況、財務(wù)管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會效益、經(jīng)濟(jì)效益等。

 。ǘ﹤性指標(biāo)是針對部門或項目特點設(shè)定的,適用于不同部門或項目的業(yè)績評價指標(biāo)。

  第二十三條績效評價一般以預(yù)算年度為周期實施,對跨年度的重大(重點)項目可根據(jù)項目支出完成情況實施階段性評價。對已完成項目實施的績效評價,一般應(yīng)于項目完成后兩個月內(nèi)完成。對跨年度項目實施的階段性績效評價,應(yīng)在一個預(yù)算年度終了后進(jìn)行,一般應(yīng)于次年上半年完成。

  第二十四條績效自評工作一般由項目單位負(fù)責(zé)實施。項目任務(wù)完成后,各預(yù)算部門(或?qū)m楉椖浚⿷?yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定,積極開展績效自評價、并及時向財務(wù)處報送績效報告,績效報告的具體格式由財務(wù)處統(tǒng)一制定。應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:

 。ㄒ唬┗靖艣r,包括部門職能、發(fā)展規(guī)劃、預(yù)決算情況、項目立項依據(jù)等;

  (二)績效目標(biāo)及其設(shè)立依據(jù)和調(diào)整情況;

  (三)管理措施及組織實施情況;

 。ㄋ模┛偨Y(jié)分析績效目標(biāo)完成情況;說明未完成績效目標(biāo)及其原因;

 。ㄎ澹┬纬稍u價結(jié)論;

 。┫乱徊礁倪M(jìn)工作的意見及建議。

  第二十五條重點評價由財務(wù)處組織實施;第三方獨立評價由學(xué)校按照政府購買服務(wù)管理辦法,委托第三方機構(gòu)進(jìn)行。

  第二十六條財務(wù)處績效評價工作按照特定程序進(jìn)行。財務(wù)處結(jié)合工作實際提出并報學(xué)校審核確定年度績效評價對象,學(xué)校也可根據(jù)需求和年度工作重點等相關(guān)原則自行確定年度績效評價對象。

  第六章績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用

  第二十七條各部門(或?qū)m楉椖浚⿷?yīng)根據(jù)績效評價結(jié)果反饋意見的要求,制定整改方案,落實整改措施,進(jìn)一步規(guī)范財政資金管理,在規(guī)定時間內(nèi)將反饋意見和整改結(jié)果書面報送學(xué)校財務(wù)處。

  第二十八條根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題,各部門(或?qū)m楉椖浚┮皶r調(diào)整和優(yōu)化以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu),優(yōu)化資源配置,加強財務(wù)管理,提高教育資金使用效益。

  第二十九條績效評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開,自覺接受社會公眾監(jiān)督。

  第三十條評價結(jié)果實行通報制度,學(xué)校財務(wù)處對績效評價結(jié)果好的部門予以表彰和支持;對績效評價達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或評價結(jié)果較差的,予以通報批評。

  第三十一條建立評價結(jié)果與年度預(yù)算安排、績效目標(biāo)申報相結(jié)合的機制,年度績效評價結(jié)果將作為以后編制預(yù)算、編報績效目標(biāo)、實施績效評價的重要參考,促進(jìn)“立項科學(xué)、管理規(guī)范、注重績效”的項目管理機制的形成。

  第三十二條逐步建立績效獎懲問責(zé)機制。各預(yù)算部門(或?qū)m楉椖浚┲饕?fù)責(zé)人為預(yù)算績效工作第一責(zé)任人,學(xué)校將建立約談制度,逐步將預(yù)算績效管理工作納入對各部門(或?qū)m楉椖浚┑哪甓饶繕?biāo)責(zé)任制考核。

  第七章附則

  第三十三條本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

  第三十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。

預(yù)算績效管理制度3

  第一章總則

  第一條為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理,提高統(tǒng)計系統(tǒng)財政資金使用效益,落實支出責(zé)任,樹立效率意識,根據(jù)臨海市財政局關(guān)于預(yù)算績效管理等相關(guān)規(guī)定和文件精神,結(jié)合發(fā)改工作實際,制定本辦法。

  第二條預(yù)算績效是指各單位使用財政預(yù)算資金在一定的期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績效管理是將預(yù)算績效理念融入預(yù)算管理全過程,建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有因由的預(yù)算績效管理機制。

  第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機關(guān)、局下屬事業(yè)單位。

  第二章組織管理及職責(zé)分工

  第四條局黨組是預(yù)算績效管理主體,辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算績效的具體實施。市發(fā)改局成立以局黨組書記、局長為組長,其他副局長為副組長,辦公室負(fù)責(zé)人和各事業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的市發(fā)改局預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

  第三章預(yù)算編制管理

  第五條預(yù)算編制時,各科室應(yīng)根據(jù)工作計劃,申報項目中期績效目標(biāo)(一般為三年)和年度績效目標(biāo),并進(jìn)行事前績效評估。

  第六條績效目標(biāo)是績效評價對象計劃在一定時期內(nèi)達(dá)到的.產(chǎn)出和效果,包括基本支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)和部門整體支出績效目標(biāo)?冃繕(biāo)是預(yù)算安排的重要依據(jù),編制績效目標(biāo)應(yīng)符合本單位職責(zé)、科學(xué)可行,準(zhǔn)確具體。

  第四章預(yù)算績效監(jiān)控與管理

  第七條績效監(jiān)控內(nèi)容主要包括:

 。ㄒ唬┛冃繕(biāo)完成情況。一是預(yù)計產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢,包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等。二是預(yù)計效果的時限進(jìn)度及趨勢,包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和可持續(xù)影響等。

 。ǘ╊A(yù)算資金執(zhí)行情況,包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實際支出情況以及預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

 。ㄈ┲攸c政策和重大項目績效延伸監(jiān)控。必要時,對重點政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整、預(yù)算資金管理等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。資金管理具體內(nèi)容包括:政府采購、項目招標(biāo)、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會計核算等。

 。ㄋ模┢渌闆r。除上述內(nèi)容外其他需要實施績監(jiān)控的內(nèi)容。

  第八條監(jiān)控流程:確定績效監(jiān)控目標(biāo)、開展績效監(jiān)控、進(jìn)行情況分析,及時糾偏,形成監(jiān)控結(jié)論。

  第九條各科室按照“誰支出,誰負(fù)責(zé)”的原則,負(fù)責(zé)開展預(yù)算績效日常監(jiān)控,定期對績效監(jiān)控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總,填報分析原因,上報預(yù)算績效運行報告,并及時采取糾偏措施。

  第十條形成績效監(jiān)控報告。各科室要及時總結(jié)項目執(zhí)行情況,按要求逐級報送辦公室。

  第五章績效評價管理

  第十一條年度預(yù)算執(zhí)行完畢后,辦公室依據(jù)年初預(yù)算批復(fù)的績效目標(biāo),對預(yù)算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀、公正、綜合評價。

  第十二條績效評價分為項目支出績效評價、基本支出績效評價、科室整體支出績效評價。

  第六章績效評價結(jié)果應(yīng)用

  第十三績效評價結(jié)果作為下一年度編制單位預(yù)算和資金安排的重要依據(jù),作為評價各科室年度工作績效的重要依據(jù)。

  第十四條績效評價結(jié)果要按政務(wù)信息公開規(guī)定在一定范圍內(nèi)通報公開。

  第十五領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評價結(jié)果,進(jìn)一步合理配置資源,提高有關(guān)資金使用效率。

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