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電力公司審計(jì)部工作總結(jié)
我們總公司現(xiàn)有職工xxx人、農(nóng)電工xxx人。公司下設(shè)xx個(gè)供電所、xx個(gè)電工組,轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電站x座、35千伏變電站xxx座,主變總?cè)萘窟_(dá)到1xx萬(wàn)千伏安!旯就瓿墒垭娏1xxx億千瓦時(shí),主副業(yè)銷售收入突破xx億元,~年,被山東省電力集團(tuán)公司確定為全省售電量在8億千瓦時(shí)以上縣供電企業(yè)綜合標(biāo)桿和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、發(fā)展?jié)摿蓚(gè)標(biāo)桿單位。
近年來,我們總公司審計(jì)部在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)幫助下,不斷完善內(nèi)部審計(jì)體系,建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的審計(jì)工作機(jī)制,結(jié)合電力體制改革的新形勢(shì),突出工作重點(diǎn),抓好重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì);進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、各類工程與合同、財(cái)務(wù)預(yù)決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì);通過加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè),推動(dòng)了內(nèi)部審計(jì)工作不斷提質(zhì)提速,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理,提高效益”的職能作用!暌詠恚覀兺ㄟ^審計(jì)直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金xxxx萬(wàn)元,其中實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的項(xiàng)目資金占xx%以上,為公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的支撐!晗群髽s獲“xx市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”和“全省~年度做出突出貢獻(xiàn)和創(chuàng)造新經(jīng)驗(yàn)內(nèi)審機(jī)構(gòu)”等榮譽(yù)稱號(hào)。
一、加大投入,優(yōu)化配置,為審計(jì)信息化建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)
公司黨委始終高度重視內(nèi)部審計(jì)工作,并順應(yīng)新形勢(shì)下審計(jì)工作信息化和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展的要求,將信息化建設(shè)提上了重要議事日程,從人員配備和軟硬件建設(shè)上給予大力支持。
一是建立復(fù)合型的審計(jì)隊(duì)伍。公司不斷優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu),為我們審計(jì)部組建了一支既精通計(jì)算機(jī)專業(yè)技術(shù),又通曉審計(jì)業(yè)務(wù),能夠勝任硬件維護(hù)、軟件開發(fā)、程序設(shè)計(jì)的復(fù)合型人員隊(duì)伍。目前,審計(jì)部擁有工程審計(jì)骨干2名,高級(jí)財(cái)審人員2名,計(jì)算機(jī)骨干3名,為開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供了人才保障。
二是配置先進(jìn)實(shí)用的硬件設(shè)備。工欲善其事,必先利其器。公司為審計(jì)部每人配備了一臺(tái)微機(jī),并購(gòu)置了打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、全自動(dòng)測(cè)距儀、掃描儀等設(shè)備。為方便內(nèi)審人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),還專門為審計(jì)部配備了筆記本電腦,為內(nèi)審人員利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供了硬件支撐。
三是努力提升整體的計(jì)算機(jī)應(yīng)用技能。我們采取“全員培訓(xùn),重點(diǎn)培養(yǎng)”的方式,堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合。首先抓好計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)應(yīng)用的全員培訓(xùn)。通過開展經(jīng)常性的專業(yè)培訓(xùn)、實(shí)務(wù)研究、經(jīng)驗(yàn)交流等活動(dòng),為內(nèi)審人員講解計(jì)算機(jī)知識(shí)和解答實(shí)際工作中遇到的一些疑難問題,切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)審人員的計(jì)算機(jī)操作技能。目前審計(jì)部所有內(nèi)審人員都通過了國(guó)家電網(wǎng)公司考試,取得了a級(jí)證書。其次是對(duì)計(jì)算機(jī)骨干實(shí)行重點(diǎn)培養(yǎng)。我們開展每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都至少配備1名高級(jí)財(cái)審人員和1名計(jì)算機(jī)骨干,實(shí)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),解決審計(jì)實(shí)踐中遇到的問題,并將工作中遇到的一些難點(diǎn)、需求進(jìn)行技術(shù)攻關(guān),為開發(fā)審計(jì)軟件、實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)奠定基礎(chǔ)。
二、整合資源,探索創(chuàng)新,在計(jì)算機(jī)審計(jì)和審計(jì)信息管理方面實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)突破
近年來,我們xx市電業(yè)總公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要,先后建設(shè)了辦公自動(dòng)化、調(diào)度管理系統(tǒng)、配網(wǎng)自動(dòng)化系統(tǒng)、營(yíng)銷管理系統(tǒng)、計(jì)劃管理系統(tǒng)、95598服務(wù)系統(tǒng)、視頻會(huì)議系統(tǒng)和gps綜合管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)過程的自動(dòng)化和管理方式的現(xiàn)代化,為審計(jì)信息化管理提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)針對(duì)各管理信息化系統(tǒng)相對(duì)孤立,數(shù)據(jù)存儲(chǔ)分散的實(shí)際,大膽探索,通過整合現(xiàn)有資源,建成了對(duì)公司所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)管理、控制、查詢、監(jiān)督功能為一體的共享平臺(tái),實(shí)現(xiàn)了各類信息傳輸、存儲(chǔ)、處理的自動(dòng)化,從而形成了公司內(nèi)部審計(jì)信息的快速通道,先后建立了“新產(chǎn)品信息庫(kù)”、“材料、設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)”、“工程造價(jià)與質(zhì)量信息數(shù)據(jù)庫(kù)”、“人才資源信息庫(kù)”、“會(huì)計(jì)憑證及帳表庫(kù)”等信息庫(kù)。同時(shí),我們初步建設(shè)了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、部門和財(cái)務(wù)信息及電子數(shù)據(jù)的密切跟蹤系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了審計(jì)方式從單一的事后審計(jì)向事中與事前審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變,從單一的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)向現(xiàn)場(chǎng)與遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,從單一的靜態(tài)審計(jì)向靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,在加強(qiáng)干部管理、促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面均發(fā)揮出了重要的作用。
(一)信息化手段加速了日常的辦公自動(dòng)化進(jìn)程。我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí),注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,先后利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化,做到公文處理無(wú)紙化,全面提升了審計(jì)工作的管理水平。并經(jīng)常利用公司的網(wǎng)站宣傳財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī),做到警鐘常鳴。平常工作中,我們注重積累審計(jì)資料,目前已初步建立了審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)、審計(jì)常用法規(guī)檢索、工程預(yù)(結(jié))算審計(jì)、材料設(shè)備價(jià)格信息、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等數(shù)據(jù)庫(kù),為審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)項(xiàng)目的查閱、審計(jì)成果統(tǒng)計(jì)和審計(jì)情況分析等一整套審計(jì)資料,為審計(jì)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行,提供了及時(shí)有效的支持。
。ǘ┬畔⒒侄胃玫卮龠M(jìn)了“超前預(yù)防”和“事中監(jiān)督”。
自1997年公司成立審計(jì)部以來,我們對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)進(jìn)行全程的審計(jì)監(jiān)督,在審計(jì)工程中逐步完善了經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)程序,并不斷探索、大膽創(chuàng)新,充分利用我公司計(jì)算機(jī)信息化管理的優(yōu)勢(shì),形成了經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的網(wǎng)絡(luò)化。例如總公司下屬的物資公司的物資比價(jià)采購(gòu)、招投標(biāo)、合同簽訂等環(huán)節(jié),審計(jì)部通過局域網(wǎng)進(jìn)行全過程的監(jiān)督,真正做到了“事中監(jiān)督”和“超前預(yù)防”。具體做法是:物資公司在需要采購(gòu)招標(biāo)時(shí),首先將電業(yè)總公司物資采購(gòu)選廠審批表以電子郵件的方式發(fā)送到審計(jì)人員郵箱里,審計(jì)人員經(jīng)過審核后確定此項(xiàng)工程物資可以進(jìn)行招投標(biāo),通知物資公司按照招投標(biāo)的要求以電子文件的形式發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)函,上述等項(xiàng)工作準(zhǔn)備好以后,審計(jì)人員根據(jù)情況從總公司人才信息庫(kù)中隨機(jī)抽取招標(biāo)小組成員,分別成立技術(shù)組、綜合組、商務(wù)組、監(jiān)督組,并組織協(xié)調(diào)該項(xiàng)工程物資的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)會(huì)議,評(píng)標(biāo)結(jié)果由審計(jì)人員當(dāng)眾宣布。會(huì)議在電子會(huì)議室舉行,全過程由審計(jì)人員通過攝像機(jī)拍攝下來,并以電子文檔保存,真正做到了審計(jì)過程、審計(jì)成果的公開化、透明化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化。通過健全完善經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)程序,運(yùn)用計(jì)算機(jī)等輔助手段,堵塞了公司在物資采購(gòu)、工程物資招投標(biāo)及合同簽訂等環(huán)節(jié)的漏洞,每年可為總公司節(jié)約資金 多萬(wàn)元,大大降低了公司的經(jīng)營(yíng)成本。
。ㄈ┬畔⒒侄卧跁(huì)計(jì)電算化審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)揮了重要作用。近幾年來,公司審計(jì)人員不斷探索新方法、解決新問題,逐步完善運(yùn)用了一系列的系統(tǒng)分析技術(shù)、系統(tǒng)測(cè)試技術(shù)、數(shù)據(jù)測(cè)試技術(shù)、管理自動(dòng)化運(yùn)用、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等審計(jì)方法,充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)在財(cái)務(wù)審計(jì)等方面的作用。針對(duì)下屬單位全部實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的實(shí)際情況,我們將審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)通知書、審計(jì)方案等通過局域網(wǎng)發(fā)給被審計(jì)單位,審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)方案運(yùn)用審計(jì)軟件將被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)格式的會(huì)計(jì)憑證及帳表庫(kù),然后審查分析會(huì)計(jì)報(bào)表及其各個(gè)項(xiàng)目,從中發(fā)現(xiàn)問題和疑點(diǎn),再有針對(duì)性地核對(duì)總帳和明細(xì)帳,最后審查記帳憑證和原始憑證,對(duì)需要從對(duì)方取證、簽證的審計(jì)工作底稿通常采用手工的方法來進(jìn)行,以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),而其他工作底稿則全部從信息庫(kù)中下載標(biāo)準(zhǔn)格式的工作底稿,工作底稿、審計(jì)報(bào)告及項(xiàng)目建議書在微機(jī)中編輯完成后,通過局域網(wǎng)轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行批示,從而大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。幾年來,我們充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用,克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾,大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量,在財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控制度評(píng)審、財(cái)務(wù)決算審計(jì)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)、電費(fèi)資金管理審計(jì)以及電網(wǎng)建設(shè)審計(jì)等方面做了大量的工作,累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目 600多個(gè),提出審計(jì)建議 多條,為總公司決策提供了可靠的依據(jù)。
三、自主研發(fā),深化應(yīng)用,以手段革新促使審計(jì)工作再上新水平
我公司電氣工程主要由各施工單位負(fù)責(zé)施工,工程結(jié)算也由各施工單位的預(yù)算員編制。由于他們的理解和編制水平不同,導(dǎo)致工程結(jié)算編制不盡完善。近年來,我市正處于電網(wǎng)建設(shè)大面積改造時(shí)期,改造項(xiàng)目多、工程量大,而工程審計(jì)人員相對(duì)較少,靠人工審計(jì)無(wú)力完成。針對(duì)這些情況,我們組成了專業(yè)攻關(guān)隊(duì)伍,先后自主開發(fā)了不同電壓等級(jí)的“計(jì)算機(jī)輔助工程審計(jì)軟件”,并在總公司系統(tǒng)內(nèi)部推廣使用,實(shí)現(xiàn)了電氣工程的結(jié)算編制、驗(yàn)收和審核一體化:施工單位可以利用該程序編制工程預(yù)、結(jié)算,驗(yàn)收人員可以利用該程序驗(yàn)收各部分工程量。施工單位將編制好的結(jié)算以及相關(guān)資料通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)綄徲?jì)部,審計(jì)部通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)墓こ虒徲?jì)信息,利用自行開發(fā)的軟件進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。這樣既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制,又極大地提高了結(jié)算審核的效率,同時(shí)大大降低了差錯(cuò)率。
通過自主研發(fā)軟件、實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),我們有著非常深刻的體會(huì):一是信息化手段帶來了高效率。去年,我們利用該軟件對(duì)438個(gè)電氣工程進(jìn)行了審核,審計(jì)工程造價(jià) 億元,審減額達(dá) 多萬(wàn)元。如果這些項(xiàng)目沿用傳統(tǒng)的手工審計(jì)來完成的話,就需要幾個(gè)月甚至更長(zhǎng)的時(shí)間,而利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)在較短的時(shí)間內(nèi)就全部完成了,而且確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤,較之以前人工計(jì)算、提高工作效率15倍以上。二是擴(kuò)大了審計(jì)效果,提高了審計(jì)質(zhì)量。運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),可以根據(jù)審計(jì)需要通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行智能化檢索,審計(jì)范圍由以前的抽樣檢查擴(kuò)大到了全面檢查,從而提高了審計(jì)質(zhì)量,降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。~年以來,我們先后對(duì)公司下屬單位的工程結(jié)算編制進(jìn)行了全面審計(jì),累計(jì)審計(jì)資金 億多元,其中實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的項(xiàng)目資金達(dá) 多萬(wàn)元。對(duì)重點(diǎn)工程實(shí)施了實(shí)地拍攝、錄像,為工程結(jié)算審計(jì)提供準(zhǔn)確的信息,保證了工程審計(jì)質(zhì)量。
各位領(lǐng)導(dǎo),以上是我們?cè)趯徲?jì)信息化建設(shè)和應(yīng)用方面所進(jìn)行的一些探索和嘗試,雖然取得了一定的成效,但是我們深知,搞好計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作任重道遠(yuǎn)。在今后的審計(jì)工作中,我們將繼續(xù)按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求,立足企業(yè)實(shí)際,進(jìn)一步推進(jìn)信息化建設(shè)和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),不斷加大培訓(xùn)力度,提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì),努力推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化工作再上新臺(tái)階。
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