- 最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 推薦度:
- 相關(guān)推薦
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告(通用10篇)
隨著人們自身素質(zhì)提升,我們都不可避免地要接觸到報(bào)告,報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。你所見(jiàn)過(guò)的報(bào)告是什么樣的呢?下面是小編幫大家整理的最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告范文,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 1
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年,在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政部門(mén)、稅局等的監(jiān)督支持下,皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門(mén)規(guī)章制度,采購(gòu)部門(mén)規(guī)章制度,嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī),努力增收節(jié)支,強(qiáng)化預(yù)算管理,但由于銷(xiāo)售情況差,成本費(fèi)用居高,全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx,我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元,比上年減少約265萬(wàn)元,負(fù)增長(zhǎng)17.7%,完成預(yù)算的105%。其中:固定收入107355萬(wàn)元,增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元,增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元,完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元,完成預(yù)算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元,比上年增加300萬(wàn)元,超過(guò)預(yù)算的833.33%;主要支出科目完成情況是:基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元,完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵,實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有:
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元,完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元,完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元,完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算,希望下一年會(huì)有所改善。
2.20xx年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
、配N(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的.再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn),使得企業(yè)的市場(chǎng),前景都帶來(lái)了威脅。
、迫斯さ某杀靖吲c銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元,這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,急需改善。
3.20xx年管理工作
、排υ鍪展(jié)支,確保財(cái)務(wù)收支平衡:首先要大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管,確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束,節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
⑵生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門(mén)之間不協(xié)調(diào),溝通不夠,導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi),導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制,導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題:一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳,財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng),財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷(xiāo)貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專(zhuān)人,成立清收小組,積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,該處理的處理,該核銷(xiāo)的核銷(xiāo),以便真實(shí)地反映企業(yè)
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 2
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年,在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政管理部、稅務(wù)局的監(jiān)督支持下,皇家電子有限公司認(rèn)真執(zhí)行公司的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部規(guī)章制度、采購(gòu)部規(guī)章制度,嚴(yán)格按照相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī),努力開(kāi)源節(jié)流,加強(qiáng)預(yù)算管理。然而,由于銷(xiāo)售狀況不佳、成本和費(fèi)用高,公司年度預(yù)算被迫執(zhí)行。
1.20xx年企業(yè)收支概況
20xx,我企業(yè)收入1235.36萬(wàn)元,比上年減少約265萬(wàn)元,負(fù)增長(zhǎng)17.7%,預(yù)算105%。其中,固定收益107355萬(wàn)元,增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元,增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元,占預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元,占預(yù)算的102.2%。20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1300多萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)300萬(wàn)元,超預(yù)算833.33%;主要支出項(xiàng)目完成情況為:基本建設(shè)和城市維護(hù)費(fèi)109699萬(wàn)元,占預(yù)算的123.7%;
以上抵消,實(shí)現(xiàn)“收支不平衡,虧損巨大”。其他需要說(shuō)明的是:
營(yíng)業(yè)費(fèi)用136萬(wàn)元,占預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用606萬(wàn)元,占預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元,占預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算,希望明年有所改善。
2.xx財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
(1)銷(xiāo)售收入低給企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的`挑戰(zhàn),威脅企業(yè)的市場(chǎng)和前景。
⑵人工成本高,銷(xiāo)售成本高。人工成本1400多萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本1300多萬(wàn)元,極大威脅企業(yè)發(fā)展前景,亟待改善。
3.20xx年管理工作
(1)努力開(kāi)源節(jié)流,確保財(cái)政收支平衡:一是要大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征收管理,確保應(yīng)收賬款全部收回;完善收益分析系統(tǒng),及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收益動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真執(zhí)行年度預(yù)算執(zhí)行情況分析和年度報(bào)告;建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次,要硬化預(yù)算約束,節(jié)約財(cái)政資金。
、粕a(chǎn)成本控制不到位,人員緩慢,部門(mén)不協(xié)調(diào),溝通不充分,導(dǎo)致采購(gòu)和生產(chǎn)不必要的浪費(fèi),進(jìn)一步浪費(fèi)資金。
20xx的財(cái)務(wù)預(yù)算成本和費(fèi)用沒(méi)有得到很好的控制,導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)行中存在一些突出問(wèn)題:一是財(cái)務(wù)收支矛盾仍然尖銳,財(cái)務(wù)支出范圍和結(jié)構(gòu)不合理。第二,支出管理的精細(xì)化還需要進(jìn)一步加強(qiáng),財(cái)政的基層和基礎(chǔ)工作還需要不斷努力。第三,重點(diǎn)大型基金、中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的金融監(jiān)管仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題及建議
1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快,結(jié)算資金占用比例大且失衡。尤其是其他應(yīng)收款和銷(xiāo)售應(yīng)收款大幅增加,如果不及時(shí)清理,將對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生很大影響。所以建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視,應(yīng)收賬款較多的單位帶頭,抽調(diào)專(zhuān)人,成立催收小組,積極回收。獎(jiǎng)金和工資也可以和回收貸款掛鉤,調(diào)動(dòng)回收人員的積極性。同時(shí),要求企業(yè)管理者嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品的管理,防止新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)虧損單位在增加,虧損金額在增加。全球企業(yè)未收回的損失比較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓和管理,做好扭虧為盈工作。
3.不同的企業(yè)有潛在的虧損行為。整體長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果、這種處理的處理、這種核銷(xiāo)的核銷(xiāo),才能真實(shí)反映企業(yè)
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 3
一、預(yù)算編制說(shuō)明
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場(chǎng)需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)年自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂(lè)匯天下游戲運(yùn)營(yíng)計(jì)劃以及零度無(wú)人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷(xiāo)合同、游戲運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、無(wú)人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時(shí)按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)年經(jīng)營(yíng)情況和分析年經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售價(jià)格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對(duì)預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)
1、公司所遵循的國(guó)家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無(wú)重大變化;
2、公司主要經(jīng)營(yíng)所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大變化;
3、公司所處行業(yè)形勢(shì)及市場(chǎng)行情無(wú)重大變化;
4、公司年度銷(xiāo)售的產(chǎn)品涉及的市場(chǎng)無(wú)重大變動(dòng);
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場(chǎng)價(jià)格和供求關(guān)系不會(huì)有重大變化;
6、公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作不會(huì)受諸如交通、電信、水電和原材料的嚴(yán)重短缺和成本中客觀(guān)因素的巨大變動(dòng)而產(chǎn)生的不利影響;
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場(chǎng)匯價(jià)將在正常范圍內(nèi)波動(dòng);
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無(wú)重大變化,計(jì)劃的`投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);
9、無(wú)其他不可抗力及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)本公司造成的重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)
1、公司年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)
公司預(yù)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.9億元。
2、年度期間費(fèi)用依據(jù)年度實(shí)際支出情況及年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂(lè)匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)年至年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤(rùn)預(yù)算表
單位:人民幣xx元
項(xiàng)目年實(shí)際年預(yù)算增減率(%)
1、營(yíng)業(yè)收入521,330,089.22 690,000,000.00 32.35%
減:營(yíng)業(yè)成本301,957,065.88 382,900,000.00 26.81%
營(yíng)業(yè)稅金及附加2,831,248.84 3,870,000.00 36.69%
銷(xiāo)售費(fèi)用99,137,490.98 89,000,000.00 -10.23%
管理費(fèi)用77,381,299.67 114,561,900.00 48.05%
財(cái)務(wù)費(fèi)用-14,498,887.82 -13,400,000.00 -7.58%
資產(chǎn)減值損失1,883,355.80 1,000,000.00 -46.90%
2、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)52,536,937.47 112,068,100.00 113.31%
3、利潤(rùn)總額57,974,768.61 117,068,100.00 101.93%
減:所得稅-7,851,195.83 11,490,215.00 -246.35%
4、歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)36,503,754.19 74,818,885.00 104.96%
5、確保財(cái)務(wù)預(yù)算完成的措施
1)、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績(jī)效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;
2)、加強(qiáng)人才儲(chǔ)備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無(wú)人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;
3)、持續(xù)開(kāi)源增收,主營(yíng)業(yè)務(wù)與新開(kāi)辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;
4)、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司年度盈利預(yù)測(cè),能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請(qǐng)投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過(guò),尚需提交股東大會(huì)審議。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 4
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中或之后財(cái)政收支活動(dòng)全過(guò)程采取基本比較法進(jìn)行分析,具體做法:
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ),我們每月對(duì)財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類(lèi)口徑提取外,與國(guó)、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門(mén)聯(lián)系,取得基礎(chǔ)信息資料,為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對(duì)數(shù)據(jù)加工。對(duì)財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國(guó)地稅等征管部門(mén)完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo),按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對(duì)比;對(duì)支出按功能分類(lèi)科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對(duì)比,為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫(xiě)分析報(bào)告。目前,預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月),即對(duì)財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡(jiǎn)要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對(duì)收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專(zhuān)題分析,比例說(shuō)20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),對(duì)全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評(píng),為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀(guān)因素,在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中,除了對(duì)預(yù)算收支已完成情況及原因分析外,還要對(duì)當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè),由于對(duì)稅收稅源信息無(wú)法提前掌握,需依賴(lài)于國(guó)、地稅部門(mén)的提供,給收入預(yù)測(cè)的'及時(shí)性帶來(lái)一定的影響。再比如對(duì)我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè),涉及商品房開(kāi)發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷(xiāo))售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售面積等等的信息,需與房管部門(mén)反復(fù)聯(lián)系,還有每月對(duì)稅收通用戶(hù)的稅收界定,同樣也對(duì)執(zhí)行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響,比如營(yíng)改增、出口退稅對(duì)我縣收入(包括國(guó)、地稅各自收入)的影響,新增因素對(duì)支出執(zhí)行的影響,以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對(duì)我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對(duì)縣、鎮(zhèn)級(jí)各自的收支的影響等等,如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析,受制于分析人員對(duì)國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì),再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時(shí)效性,分析的內(nèi)容往往不夠深、廣,難以探討深層次問(wèn)題。再次,分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對(duì)其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度,由于指標(biāo)考核因素,單憑從財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得,要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政,財(cái)政以收定支,往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源,強(qiáng)化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進(jìn)行收入預(yù)測(cè);支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致,難以對(duì)比,我縣編制的部門(mén)預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算,預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用,我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出,其他未繳庫(kù)的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍,難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時(shí),部門(mén)支出分為基本和項(xiàng)目支出,但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒(méi)有這一統(tǒng)計(jì)口徑,難以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大,為達(dá)到按上級(jí)財(cái)政部門(mén)加快支出進(jìn)度要求,許多科室的專(zhuān)項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,再加之上級(jí)財(cái)政部門(mén)許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá),項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響,這些都對(duì)執(zhí)行分析帶來(lái)一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開(kāi)展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對(duì)性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前,主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開(kāi)展調(diào)研工作較欠缺,僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專(zhuān)項(xiàng)分析工作時(shí)才進(jìn)行,習(xí)慣于通過(guò)聯(lián)系的方式,客觀(guān)上受其他工作安排影響,還不能做到專(zhuān)一的從事分析工作。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對(duì)策
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作,完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度。離開(kāi)其他部門(mén)的協(xié)作配合,分析工作就成了“無(wú)源之水,無(wú)本之木”。為及時(shí)做好預(yù)算執(zhí)行分析工作,必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門(mén)的信息支持,進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度,加強(qiáng)部門(mén)之門(mén)的協(xié)作,充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問(wèn)題,并對(duì)我縣財(cái)政收支基本走勢(shì)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析和判斷。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫(kù),強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開(kāi)發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫(kù),把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門(mén)預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門(mén)、經(jīng)信和房管等部門(mén)最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫(kù)管理,同時(shí)密切關(guān)注和搜集國(guó)家新出臺(tái)的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策,各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)出臺(tái)的對(duì)稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策,全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況,進(jìn)行歸納整理,為做好深層次微觀(guān)多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng),尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充,通過(guò)收入征繳率的分析,有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對(duì)鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度,準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理,提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時(shí),注重加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算執(zhí)行的分析,一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑,將納入年初部門(mén)預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫(kù),支出全部納入國(guó)庫(kù)集中支付,確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專(zhuān)項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象,上級(jí)財(cái)政部門(mén)要及時(shí)下達(dá)支出指標(biāo),便于準(zhǔn)確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況,提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作,制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃,到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開(kāi)展調(diào)研工作,掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料,揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因,加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查,及時(shí)反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對(duì)收入的影響,同時(shí)開(kāi)展征管成效調(diào)查,研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對(duì)收入產(chǎn)生的影響,促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高綜合素質(zhì),拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 5
我們審計(jì)了后附的ABC公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)ABC公司)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括20xx年 月 日的資產(chǎn)負(fù)債表、20xx年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:
(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);
(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;
(3)作出合理的`會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù),為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為,ABC公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了ABC公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 6
在20xx年x月,我有幸來(lái)到了xx有限公司,加入到了財(cái)務(wù)科,進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)。通過(guò)短暫而又漫長(zhǎng)的x個(gè)月,我經(jīng)歷了,也學(xué)到了許多,更因此也很深的感觸,我覺(jué)得有必要寫(xiě)這份畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告,來(lái)表達(dá)我的所見(jiàn)所聞,所思所想,以及對(duì)于未來(lái)的展望。
一、主要實(shí)習(xí)內(nèi)容
主要是一些會(huì)計(jì)方面的工作,比如,根據(jù)具體業(yè)務(wù)的發(fā)生整理原始憑證,根據(jù)原始憑證登記記賬證,又根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,根據(jù)試算平衡表登記總帳。由于期末,又一邊學(xué)習(xí)一邊嘗試,結(jié)轉(zhuǎn)成本后,根據(jù)總帳,填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、損益表等年度報(bào)告。這是實(shí)習(xí)期間作為會(huì)計(jì)期間基本要做的,當(dāng)然是有人帶的。另外做一下財(cái)務(wù)的或者其他的工作,比如跑銀行拿銀行對(duì)賬單,試著了解實(shí)習(xí)公司的固定資產(chǎn)狀況等等,會(huì)計(jì)的工作本來(lái)就是比較瑣碎的,加上作為實(shí)習(xí)生,工作同時(shí),也是學(xué)習(xí),主動(dòng)要做更多東西,所以看起來(lái)更為瑣碎,這應(yīng)該就是本次實(shí)習(xí)的表面內(nèi)容,但是若更一步探索,就會(huì)發(fā)現(xiàn),我學(xué)習(xí)的不僅是會(huì)計(jì),也是各方面的知識(shí),甚至包括金屬市場(chǎng)的知識(shí),或者機(jī)械設(shè)備的知識(shí),其實(shí)這也是比較有趣的內(nèi)容,不僅讓知識(shí)庫(kù)內(nèi)容擴(kuò)增,某種程度上也是緩解了重復(fù)工作的枯燥,所以我也經(jīng)!皳炻比W(xué)習(xí)其他內(nèi)容,隨時(shí)充電,我相信這也是個(gè)好習(xí)慣,在今后會(huì)獲益良多。
二、問(wèn)題和所感
去之前,我以為自己的會(huì)計(jì)理論知識(shí)還可以,照葫蘆畫(huà)瓢準(zhǔn)就可以,工作肯定沒(méi)問(wèn)題,當(dāng)一名會(huì)計(jì)人員,應(yīng)該沒(méi)事,但經(jīng)歷之后才發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性,離開(kāi)操作和實(shí)踐,其他一切都為零。就實(shí)習(xí)中遇到的問(wèn)題,我嘗試著去解決,感覺(jué)收獲真的頗多,總結(jié)一下,有以下:原始憑證的審核方法及要點(diǎn)、記賬憑證的填寫(xiě)及審核要點(diǎn)、明細(xì)賬、總賬的登記及對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表的編制與申報(bào)、會(huì)計(jì)檔案的裝訂及保管常識(shí)。其實(shí)這就會(huì)計(jì)工作中要做的,我本來(lái)就是想當(dāng)然了,只有做了之后才會(huì)體會(huì)這些的。當(dāng)然其實(shí)就學(xué)到的應(yīng)該更多的,這些值會(huì)計(jì)的方法,能學(xué)到的遠(yuǎn)不止這些,另外一些非方法的可能更有用,而被我習(xí)得,比如校場(chǎng)到職場(chǎng)的轉(zhuǎn)身,比如人際的交往與溝通,比如按時(shí)完成按時(shí)上班的`習(xí)慣。這些所得都是在我遇到問(wèn)題后才體會(huì)的,所以彌足珍貴,在今后也異常有用,這種軟技能將陪伴我以后的生活,我感恩于此,并將再接再厲!
三、實(shí)習(xí)之心得體會(huì)
實(shí)習(xí)真的是一種經(jīng)歷,只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。道聽(tīng)途說(shuō)或者紙上談兵,無(wú)疑與跳梁小丑,不值一哂。
課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí),也可以說(shuō)是死的最簡(jiǎn)單的,不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化,但抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬(wàn)變。雖然很多學(xué)生實(shí)習(xí)時(shí)都覺(jué)得課堂上學(xué)的知識(shí)用不上,也有很多工作者大談學(xué)習(xí)無(wú)用論,而就業(yè)者出現(xiàn)挫折感,但我覺(jué)得,要是沒(méi)有書(shū)本知識(shí)作鋪墊,又哪能應(yīng)付這瞬息萬(wàn)變的社會(huì)呢?所以書(shū)本知識(shí)還是很重要的。
經(jīng)過(guò)這次實(shí)習(xí),雖然時(shí)間很短。可我學(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。因?yàn)槟切┦钦n堂無(wú)法學(xué)的,就像如何與同事們相處,人際關(guān)系的復(fù)雜不像校園,特別是和不同年紀(jì)的人難以交往,實(shí)習(xí)中有些人我始終找不到共同話(huà)題,我也相信人際關(guān)系是其他大學(xué)生剛踏出社會(huì)遇到的一大難題,其實(shí)在實(shí)習(xí)時(shí),我便有意觀(guān)察前輩們是如何和同事以及上級(jí)相處的,而自己也盡量虛心求教,不恥下問(wèn)。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門(mén),還要跟別的部門(mén)甚至于門(mén)衛(wèi)的老公公等其他部的同事相處好,一起都和諧了,那樣工作起來(lái)的效率才會(huì)更高,也會(huì)給自己帶來(lái)意外的好心情,人們所說(shuō)的“和氣生財(cái)”在我們的日常工作中也是不無(wú)道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng),而且可以學(xué)到不少工作以外的事情,盡管我沒(méi)能做到最好,可去多了解就能做到心中有數(shù),也算是此次實(shí)習(xí)的收獲。
當(dāng)然,這次的實(shí)習(xí)工作會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作。在實(shí)習(xí)期間,雖然開(kāi)頭時(shí)興奮異常,但我也曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦,以致于工作懈怠,敷衍了事,這更加導(dǎo)致積極性,越加乏味,產(chǎn)生惡性循環(huán)。但是幾天后,我覺(jué)得不能繼續(xù)這樣,于是我嘗試重新用心地做,發(fā)現(xiàn)反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣,越做越起勁。我想,對(duì)于任何一向工作,沒(méi)有什么比積極性更重要的了,只有充滿(mǎn)對(duì)工作的渴望和激情,才能做好。所以切忌:心浮氣躁,馬虎了事,讓自己哀怨又彷徨,只有樂(lè)觀(guān),努力向上才行,其實(shí)做其他事何嘗又不是如此,我們需要有恒心、細(xì)心和毅力,那才會(huì)到達(dá)成功的彼岸!這是對(duì)自己的認(rèn)識(shí)也是自勉實(shí)習(xí)雖然結(jié)束了,雖然只有短短多月,可是它似乎不僅僅是過(guò)去,它承載了更多,那或許是夢(mèng),或許是努力,或許是嘗試,不管是什么,我很快樂(lè)!
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 7
根據(jù)《xx市市郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社20xx年度工作意見(jiàn)》的相關(guān)精神,我社將切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念,端正經(jīng)營(yíng)方向,服務(wù)“三農(nóng)”,認(rèn)真貫徹市郊聯(lián)社“統(tǒng)一核算、分級(jí)管理、監(jiān)督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財(cái)務(wù)管理辦法,降低核算成本,提高收益。我社認(rèn)真制定了全年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,并按照收支配比原則,將全年收支計(jì)劃分解到月,具體措施如下:
全年計(jì)劃利息收入確保150萬(wàn)元,力爭(zhēng)235萬(wàn)元,趕超320萬(wàn)元。已分解到人,針對(duì)我社實(shí)際情況,要增加利息收入,就必須克服畏難情緒,一是加大力度清收不良貸款,盤(pán)活存量,以此增加利息收入;二是嚴(yán)格執(zhí)行貸款按月(季)結(jié)息制度,貸款余額在三萬(wàn)元以上的必須堅(jiān)持按月結(jié)息,確保利息收入均衡增長(zhǎng);三是擴(kuò)大有效貸款投放,增加黃金客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo),降低貸款風(fēng)險(xiǎn),抓好增量貸款利息收入;同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度,杜絕降低利率、緩收、減免利息。
全年計(jì)劃中間業(yè)務(wù)收入16萬(wàn)元,已分解到人,第一季度計(jì)劃收入1.5萬(wàn)元,第二季度計(jì)劃收入8萬(wàn)元,第三季度計(jì)劃收入12萬(wàn)元,第四季度計(jì)劃收入16萬(wàn)元。要大力宣傳,拓寬收入渠道和品種,增加中間業(yè)務(wù)收入,首先,加強(qiáng)“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理,防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入;其次,加強(qiáng)通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳,增加匯兌、農(nóng)民工卡等業(yè)務(wù)的辦理,方便客戶(hù),增加中間業(yè)務(wù)收入。
聯(lián)社根據(jù)收支配比原則給我社制定了四項(xiàng)費(fèi)用,全年限額控制22500元,其中,郵電費(fèi)3500元,水電費(fèi)12000元,公雜費(fèi)4000元,差旅費(fèi)3000元。我社對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)本著勤儉節(jié)約、收支配比的原則,提倡艱苦奮斗,勤儉辦社的精神,堅(jiān)決杜絕不合理、不需要的費(fèi)用支出,嚴(yán)格控制四項(xiàng)費(fèi)用的'開(kāi)支,按照聯(lián)社《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定,節(jié)支獎(jiǎng)勵(lì),超支自付,反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
我們已分配到月,到人,我們將根據(jù)考核辦法,嚴(yán)格考核,增收節(jié)支,將費(fèi)用控制在聯(lián)社核定的限額內(nèi),爭(zhēng)取全面完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃,提高綜合效益,促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 8
集團(tuán)公司從去年九月開(kāi)始推行全面預(yù)算管理工作以來(lái),制訂了“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書(shū)編制辦法”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“編制辦法”),集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了xx年“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書(shū)”,不同程度地開(kāi)展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過(guò)這十個(gè)月的實(shí)踐,我們既取得了一定的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn),值得加以推廣,也存在不少的問(wèn)題,需要研究解決。
1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。
過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間,我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算,就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃,有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)xx年編制辦法時(shí),我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn),只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃,才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識(shí),我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分,以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書(shū)的形式下達(dá)各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向,積極發(fā)展,留有余地”的預(yù)算編制原則。
公司的發(fā)展離不開(kāi)現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù),從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ);與此同時(shí),還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè),作為制訂年度預(yù)算的重要參考;在此基礎(chǔ)上,持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求,反映在預(yù)算指標(biāo)上,就是銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng),不能下降;但是增長(zhǎng)也有一定的`幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。xx年,集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo),從上半年的執(zhí)行情況來(lái)看,既是實(shí)事求是的,也是先進(jìn)合理的。
3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷(xiāo)售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ),當(dāng)銷(xiāo)售收入增加、毛利和利潤(rùn)下降時(shí),計(jì)提的工資反而增加,不利于保護(hù)公司和股東利益。因此xx年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷(xiāo)售收入改為邊際貢獻(xiàn)額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn)。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作,增加了綜合管理考核內(nèi)容,用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預(yù)算分析工作制度化,深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致,很有指導(dǎo)意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開(kāi)展了月度、季度分析工作,在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),分析存在問(wèn)題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式,每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠(chǎng)和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量、銷(xiāo)售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并限期改正,很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 9
光陰似箭日月如梭,不知不覺(jué)中我的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)踐已經(jīng)進(jìn)行了三個(gè)月,在這20xx年短短的三個(gè)月中,我受益匪淺,實(shí)踐過(guò)程中的點(diǎn)點(diǎn)滴滴,讓我學(xué)到了很多知識(shí)!
一、實(shí)踐目的
學(xué)校為了使教學(xué)更好地與生產(chǎn)相結(jié)合,以理論聯(lián)系實(shí)際,加深我們對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)與理解以及實(shí)踐技能的培養(yǎng)。生產(chǎn)實(shí)踐必須與工程實(shí)踐緊密結(jié)合在一起,進(jìn)行實(shí)際的鍛煉。在實(shí)踐過(guò)程中,運(yùn)用所學(xué)的專(zhuān)業(yè)知識(shí),解決工程實(shí)際問(wèn)題,檢驗(yàn)并提高學(xué)生的實(shí)踐動(dòng)手能力和技能水平,同時(shí),在實(shí)際生產(chǎn)中學(xué)習(xí)掌握新技術(shù)、新設(shè)備、新材料、新工藝和新方法等方面的新知識(shí)。
二、實(shí)踐內(nèi)容
。ㄒ唬、熟悉并掌握的內(nèi)容
I、工程量計(jì)算與審核實(shí)踐
1、熟識(shí)圖紙,收集資料(包括施工規(guī)范、設(shè)計(jì)文件、勘測(cè)資料和各種定額、驗(yàn)收規(guī)范等)。
2、在計(jì)算相應(yīng)分部工程量時(shí)必須熟讀定額,掌握相應(yīng)定額工程量的計(jì)算內(nèi)容及方法和調(diào)整系數(shù)的關(guān)系等。
3、掌握建筑面積的構(gòu)成內(nèi)容,準(zhǔn)確地計(jì)算出建筑物、構(gòu)筑物等的建筑面積。(掌握什么情況下不計(jì)建筑面積,什么情況下計(jì)建筑面積,什么情況下計(jì)一半,特別注意雨蓬、陽(yáng)臺(tái)、挑檐、站臺(tái)、走廊、臺(tái)階、門(mén)廳、樓梯等特殊部分建筑面積計(jì)算)。
4、土石方量計(jì)算。(必須明白地坪平整、挖溝槽、挖地坑、挖土石方等挖方量區(qū)別,掌握他們對(duì)應(yīng)的定額工程量和清單工程量計(jì)算方法。大型土石方工程量計(jì)算的橫斷面法和網(wǎng)格劃分法的應(yīng)用。填方量計(jì)算和一些特殊挖方的定額調(diào)整)
5、樁基工程量計(jì)算(包括打、壓預(yù)制方樁、管樁及其接樁;打鋼板樁及其安拆導(dǎo)向夾具;打或鉆混凝土灌注樁;人工挖孔樁;深層攪拌樁等以及他們對(duì)應(yīng)送樁、截樁等工程量計(jì)算)
5、砌筑工程量計(jì)算。(包括磚砌基礎(chǔ)、磚砌墻、磚砌柱基和磚柱、磚砌煙囟;其他砌體所砌的墻、柱、基礎(chǔ)等)
6、鋼筋混凝土工程量計(jì)算。(包括現(xiàn)澆混凝土工程的柱、梁、板、及其他特殊部件的模板工程量計(jì)算、現(xiàn)澆混凝土制作量計(jì)算、現(xiàn)澆混凝土澆搗工程量計(jì)算;預(yù)制混凝土構(gòu)件模板工程量計(jì)算、預(yù)制混凝土制作量、澆搗工程量、預(yù)制構(gòu)件運(yùn)輸量、安裝工程量計(jì)算;鋼筋工程量計(jì)算(包括墻體加固筋)、及一些預(yù)埋件工程量計(jì)算等。
7、樓地面工程量計(jì)算。(包括整體樓地面、石砌塊料樓地面、塑料和木質(zhì)樓地面工程量計(jì)算。特別注意這三種樓地面計(jì)算范圍的不同)。
8、屋面工程量計(jì)算(包括面層、基層、保溫隔熱層、防水卷材或防水涂漠等計(jì)算)
9、裝飾工程量計(jì)算(包括內(nèi)、外墻、天棚、獨(dú)立柱、陽(yáng)臺(tái)、樓梯、挑檐、雨蓬、零星工程、和各種裝飾線(xiàn)條工程量的計(jì)算)
10、門(mén)窗工程量計(jì)算(包括木門(mén)窗、鋼門(mén)窗、鋁合金門(mén)窗、卷簾門(mén)、型鋼門(mén)窗及其一些特種門(mén)窗的制作、安裝工程量計(jì)算)
11、腳手架工程量計(jì)算(包括室外綜合腳手架、里腳下手架、滿(mǎn)堂腳下手架、滿(mǎn)堂基礎(chǔ)腳手架、外墻單排腳手架、獨(dú)立柱、圍墻、特殊雨蓬、吊裝工程腳下手架、單獨(dú)裝飾工程腳手架、房屋加層腳手架、安全擋板、架空運(yùn)輸腳手架、獨(dú)立筒倉(cāng)腳手架、電梯井腳手架等工程量計(jì)算。)
三、實(shí)踐成果與心得
頂崗實(shí)踐是培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí),發(fā)現(xiàn),提出,分析和解決實(shí)際問(wèn)題,鍛煉實(shí)踐能力的重要環(huán)節(jié),是對(duì)學(xué)生實(shí)際工作能力的具體訓(xùn)練和考察過(guò)程。在此次實(shí)踐中,我學(xué)會(huì)了如何靈活的運(yùn)用理論知識(shí),理論與實(shí)際相結(jié)合,剛剛步入工作崗位的我在實(shí)踐中可以說(shuō)得是苦多于甜,但是我學(xué)到很多很多的東西,不僅可以鞏固了以前所學(xué)過(guò)的知識(shí),而且學(xué)到了很多在書(shū)本上所沒(méi)有學(xué)到過(guò)的知識(shí)。通過(guò)這次實(shí)踐我懂得了工程實(shí)踐是很重要的,只有理論知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,只有把所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合起來(lái),從理論中得出結(jié)論,才能真正為社會(huì)服務(wù),從而提高自己的實(shí)際動(dòng)手能力和獨(dú)立思考的能力。在剛剛開(kāi)始實(shí)踐的時(shí)候遇到問(wèn)題,可以說(shuō)是困難重重,但是我通過(guò)自己的努力,克服困難,查閱資料,積極向指導(dǎo)師傅請(qǐng)教,我終于克服重重困難,向前邁進(jìn)了一步。
作為一個(gè)剛剛參加工作新人,我要注意以下幾點(diǎn):
1有吃苦的決心,平和的心態(tài)和虛心求學(xué)的精神。作為一個(gè)新人,平和的心態(tài)很重要,做事不要太過(guò)急功近利,表現(xiàn)得好別人都看得到,當(dāng)然表現(xiàn)得不好別人眼里也不會(huì)融進(jìn)沙子。
2工作中要多看,多觀(guān)察,多聽(tīng),少講,不要說(shuō)與工作無(wú)關(guān)的內(nèi)容,多學(xué)習(xí)別人的藝術(shù)語(yǔ)言,和辦事方法。
3除努力工作具有責(zé)任心外,要善于經(jīng)常做工作總結(jié)。每天堅(jiān)持寫(xiě)工作日記,每周做一次工作總結(jié)。主要是記錄,計(jì)劃,和總結(jié)錯(cuò)誤。工作中堅(jiān)決不犯同樣的錯(cuò)誤,對(duì)于工作要未雨綢繆,努力做到更好。
4善于把握機(jī)會(huì)。如果上級(jí)把一件超出自己能力范圍或工作范圍的`事情交給自己做,一定不要抱怨并努力完成,因?yàn)檫@也許是上級(jí)對(duì)自己的能力考驗(yàn)或是一次展示自己工作能力的機(jī)會(huì)。
5堅(jiān)持學(xué)習(xí)。不要只學(xué)習(xí)和會(huì)計(jì)有關(guān)的知識(shí),還要學(xué)習(xí)與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的知識(shí)。因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內(nèi)部的運(yùn)作,還要靠外部的推動(dòng)。要按經(jīng)濟(jì)規(guī)律和法律規(guī)定辦事。有一位教育學(xué)家說(shuō)過(guò),當(dāng)我們把學(xué)過(guò)的知識(shí)忘得一干二凈時(shí),最后剩下來(lái)的就是教育的本質(zhì)了。這里我把"教育"改成"知識(shí)",我們?cè)诖髮W(xué)里學(xué)習(xí)的知識(shí)也許會(huì)被淘汰,但那些最基本的學(xué)習(xí)方法永遠(yuǎn)是我們掌握最新知識(shí)的法寶。
這一次的實(shí)踐雖然時(shí)間短暫,但是依然讓我學(xué)到了許多知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),這些都是書(shū)本上無(wú)法得來(lái)的通過(guò)實(shí)踐,我們能夠更好的了解自己的不足,了解會(huì)計(jì)工作的本質(zhì),了解這個(gè)社會(huì)的方方面面,能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃,設(shè)定人生目標(biāo),向成功邁進(jìn)一大步。
工程預(yù)算需要很豐富的工程經(jīng)驗(yàn),而工程經(jīng)驗(yàn)是一個(gè)慢慢積累的過(guò)程。所以在以后的學(xué)習(xí)和工作中,我還要安心學(xué)習(xí),積極向老師傅們請(qǐng)教,經(jīng)常去現(xiàn)場(chǎng)學(xué)習(xí),避免閉門(mén)造車(chē)。多學(xué)習(xí)工程規(guī)范和國(guó)家相關(guān)法規(guī),了解市場(chǎng)行情,慢慢積累經(jīng)驗(yàn),做一名合格的財(cái)務(wù)預(yù)算員。
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 10
公司在20xx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長(zhǎng),通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)及成本控制,使成本居于合理水平,最終實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)快于規(guī)模增長(zhǎng),單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是20xx年公司營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃較20xx年增長(zhǎng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對(duì)自主性成本開(kāi)支的控制力度和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度,將成本收入比嚴(yán)格控制在戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)、即不超過(guò)32%的水平之內(nèi);
三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)方面,凈利潤(rùn)增幅達(dá)到13%以上,資產(chǎn)利潤(rùn)率較20xx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定,資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右,國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%;
四是風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)方面,資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平,不良貸款率控制在1%以下,撥備覆蓋率保持在不低于200%的'水平,案件風(fēng)險(xiǎn)率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。
根據(jù)公司20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告,20xx年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大于13%,每股凈利潤(rùn)大于2.47元。按目前的市價(jià)-20xx年分紅額,20xx年市盈率小于3.59倍。凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jī)被市場(chǎng)普遍看空的背景下,浦發(fā)銀行管理層提出20xx年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為:凈利潤(rùn)增幅達(dá)到13%以上,資產(chǎn)利潤(rùn)率較20xx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定,資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右,國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展充滿(mǎn)信心。
【最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告】相關(guān)文章:
最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告范文通用09-27
最新公司清算報(bào)告08-25
財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告12-23
財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)習(xí)報(bào)告12-31
財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告10-18
最新公司培訓(xùn)總結(jié)05-07
最新公司活動(dòng)策劃05-22