關(guān)于財(cái)務(wù)管理方案范文
為確保事情或工作高質(zhì)量高水平開(kāi)展，往往需要預(yù)先進(jìn)行方案制定工作，方案是計(jì)劃中內(nèi)容最為復(fù)雜的一種。我們應(yīng)該怎么制定方案呢？下面是小編為大家收集的關(guān)于財(cái)務(wù)管理方案范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財(cái)務(wù)管理方案1
為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)職能，完善財(cái)務(wù)程序，根據(jù)董事長(zhǎng)意見(jiàn)，特作如下決定：
一、關(guān)于貨款安全
1、嚴(yán)格出貨流程，業(yè)務(wù)員在提貨前必須到財(cái)務(wù)室開(kāi)單，提貨時(shí)單據(jù)與實(shí)物必須完全相符，不得出現(xiàn)無(wú)單走貨、單貨不符的現(xiàn)象；
2、不得在生產(chǎn)車(chē)間不經(jīng)進(jìn)倉(cāng)而直接提貨，所有出貨都必須經(jīng)倉(cāng)管憑單提��；
3、業(yè)務(wù)員送貨時(shí)所持單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部規(guī)定，交客戶(hù)簽收，并準(zhǔn)確向財(cái)務(wù)部反饋，財(cái)務(wù)部則應(yīng)及時(shí)錄入電腦；
4、團(tuán)購(gòu)送貨到回款期限不得超過(guò)2個(gè)月，流通一律實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨和先款后貨，酒店部送貨回款期限不得超過(guò)。
5、業(yè)務(wù)員要及時(shí)掌握客戶(hù)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)信息溝通，杜絕呆賬、爛賬的發(fā)生；
6、實(shí)行責(zé)任制管理，到期未及時(shí)回款，經(jīng)財(cái)務(wù)部認(rèn)定為貨款安全事故，由部門(mén)經(jīng)理和當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或追回，其責(zé)任的劃分為：部門(mén)經(jīng)理20%，業(yè)務(wù)員80%。
二、關(guān)于生產(chǎn)原材料管理
1、實(shí)行原材料專(zhuān)人專(zhuān)管制度，所購(gòu)原材料均由原材料管理員點(diǎn)收，開(kāi)好驗(yàn)收入庫(kù)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，并將貨物實(shí)行分門(mén)別類(lèi)存放，便于隨時(shí)清點(diǎn)，及時(shí)登帳；
2、科學(xué)管理，經(jīng)常檢查，防止損壞、潮濕、霉變、鼠咬、蟲(chóng)蛀；
3、建立臺(tái)賬，及時(shí)清點(diǎn)，要做到賬實(shí)相符，隨時(shí)備查；
4、實(shí)行匯報(bào)制度，及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)管理情況，每月向總經(jīng)辦提供一份報(bào)表，以便公司及時(shí)掌握各類(lèi)原材料庫(kù)存情況；
5、完善領(lǐng)用制度，只限于生產(chǎn)車(chē)間負(fù)責(zé)人或委托工作人員經(jīng)手領(lǐng)取原材料，領(lǐng)取原材料后經(jīng)手人據(jù)實(shí)簽名生效；
6、因特殊原因，外購(gòu)材料、委外材料、借入材料等直接進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)同時(shí)辦理其材料的入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)；
7、所有材料的入庫(kù)憑證，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)妥善保管，不可丟失。入庫(kù)憑整保存年限為二年；
8、出庫(kù)時(shí)必須開(kāi)具原材料出庫(kù)單。
三、關(guān)于生產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)管理。
倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)成品的入庫(kù)和出庫(kù)
成品入庫(kù)：
1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員接到成品生產(chǎn)車(chē)間的成品入庫(kù)單及相關(guān)手續(xù)，不符合要求的不辦理入庫(kù)手續(xù)；
2、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員根據(jù)成品入庫(kù)單，核對(duì)實(shí)物的品種、規(guī)格、型號(hào)、是否規(guī)范，數(shù)量是否相符，如不符則拒收成品；
3、入庫(kù)人員將成品按庫(kù)管員的要求擺放到指定的地點(diǎn)，嚴(yán)格按批次管理，分類(lèi)堆放，做到帳、物、卡一致；
4、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員將成品入庫(kù)單確認(rèn)簽字后返回成品生產(chǎn)車(chē)間。
成品出庫(kù)：
1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員嚴(yán)格按公司內(nèi)部產(chǎn)品送貨單上的品種、數(shù)量發(fā)貨，任何人的簽字借條不能從倉(cāng)庫(kù)提貨；
2、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出的原則發(fā)貨，并作好原始記錄；
成品管理
1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員每天下班前清理入庫(kù)產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)，并輸入K3系統(tǒng)；
2、每月25日庫(kù)管員清庫(kù)盤(pán)存，確認(rèn)帳、物、卡是否一致。并做盤(pán)存報(bào)表報(bào)相關(guān)部門(mén)；
3、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員每天對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行安全檢查，做到安全第一，發(fā)現(xiàn)不安全因素應(yīng)及時(shí)上報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)；
4、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員搞好倉(cāng)庫(kù)整潔文明，物品整齊，嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理制度。嚴(yán)禁煙火，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)庫(kù)；
5、倉(cāng)庫(kù)要有足夠的照明燈具。物品與燈具周?chē)钌儆?0厘米的距離；
6、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員按月檢查物品儲(chǔ)存期限，發(fā)現(xiàn)有超期物品報(bào)技術(shù)質(zhì)量部，有低于安全庫(kù)存量的物品報(bào)銷(xiāo)售部。
四、關(guān)于銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
（一）公司先期的直接和小型銷(xiāo)售活動(dòng)階段業(yè)務(wù)員費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：
1、業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售及其相關(guān)的工作中發(fā)生的'費(fèi)用，采用經(jīng)理負(fù)責(zé)制的管理方式，由部門(mén)經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)員日?qǐng)?bào)表及其經(jīng)理采用其它方式所掌握的情況簽字證明，現(xiàn)有財(cái)務(wù)室審核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，票據(jù)的有效性，費(fèi)用使用狀況是否符合標(biāo)準(zhǔn)，再報(bào)總經(jīng)辦審核批示，最后由總經(jīng)理簽字生效；
2、總經(jīng)辦在審核業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售費(fèi)用的過(guò)程中，可隨時(shí)檢查部門(mén)經(jīng)理的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和業(yè)務(wù)員的工作記載以及旁證簽字，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門(mén)經(jīng)理無(wú)監(jiān)控記載或記載不詳、不準(zhǔn)，審核則不予通過(guò)；
3、嚴(yán)格費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）工作餐：業(yè)務(wù)用餐費(fèi)每人每天不得超過(guò)10元，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；
（2）摩托燃油費(fèi)：按每公里0.2元如實(shí)計(jì)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)；
（3）公共汽車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；
4、所有餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都必須具備原始憑據(jù)（憑據(jù)上都要有消費(fèi)場(chǎng)所名稱(chēng)、消費(fèi)時(shí)間、數(shù)額、消費(fèi)品種、證明人等），燃油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律憑有效票據(jù)，再另附行程、公里數(shù)的詳細(xì)記載，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)。
（二）公司往后銷(xiāo)售活動(dòng)中業(yè)務(wù)員費(fèi)用將采用包干及獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，報(bào)銷(xiāo)方式及標(biāo)準(zhǔn)待定。
�。ㄈ⿲�(duì)客戶(hù)的返利、獎(jiǎng)勵(lì)政策按原定不變。
五、關(guān)于行政后勤費(fèi)用開(kāi)支控制
1、食堂員工伙食費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)：根據(jù)現(xiàn)時(shí)物價(jià)，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）標(biāo)準(zhǔn)控制，中晚餐每桌菜品設(shè)為三葷兩素或兩葷三素共5個(gè)；總務(wù)人員在采購(gòu)和籌劃時(shí)，以?xún)r(jià)廉物美、新鮮多樣為原則，并指導(dǎo)炊事員配備好各餐菜品。
2、辦公經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：辦公經(jīng)費(fèi)包括水、電、文印耗材、非生產(chǎn)用品（生產(chǎn)勞務(wù)用品、銷(xiāo)售用品、辦公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水費(fèi)與用電費(fèi)用持平或略有節(jié)余。財(cái)務(wù)室要列出轉(zhuǎn)賬予以掌控。
3、行政物資：
�。�1）采購(gòu)程序：需要外買(mǎi)的各類(lèi)物資均實(shí)行申購(gòu)制度。各部門(mén)需購(gòu)買(mǎi)物資，先填好申購(gòu)表，報(bào)行政部經(jīng)理審批，再經(jīng)總經(jīng)辦審批認(rèn)可后，由采購(gòu)經(jīng)理統(tǒng)一采購(gòu)，采購(gòu)回公司的物資交由行政部驗(yàn)收入庫(kù)，采購(gòu)經(jīng)理在報(bào)發(fā)票時(shí)，需附上經(jīng)審批后的申購(gòu)單交總經(jīng)辦備案。部門(mén)在采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況，清查申請(qǐng)項(xiàng)目中是否已有積存，杜絕重復(fù)閑置現(xiàn)象。
（2）報(bào)銷(xiāo)程序：原始票據(jù)→證明人（收貨人）→財(cái)務(wù)核算→總經(jīng)辦審批→董事長(zhǎng)批示→財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
（3）領(lǐng)用制度：食堂物資、大型設(shè)備等采用直領(lǐng)的方式，小型辦公和日用品由行政部掌控，領(lǐng)用和發(fā)放均采用登記制度。
�。�4）財(cái)務(wù)的監(jiān)控和臺(tái)賬的建立：公司所有的物資和費(fèi)用均應(yīng)由財(cái)務(wù)歸口控制，公司資產(chǎn)、原材料和成品的倉(cāng)庫(kù)管理、辦公用品的管理都要建立臺(tái)賬，錄入電腦。
六、生產(chǎn)物資的采購(gòu)及成本控制
1、生產(chǎn)物資采購(gòu)指生產(chǎn)原材料（釀酒原料、包裝原材料、生產(chǎn)設(shè)備等），采購(gòu)程序：由行政部根據(jù)生產(chǎn)部的申購(gòu)數(shù)據(jù)，先報(bào)董事長(zhǎng)首肯，再與有關(guān)商家聯(lián)系、談判、進(jìn)貨、入庫(kù)；
2、所有采購(gòu)的票據(jù)均應(yīng)歸口財(cái)務(wù)室記賬，原材料倉(cāng)庫(kù)的臺(tái)賬應(yīng)與財(cái)務(wù)部賬務(wù)完全相符；
3、財(cái)務(wù)部要將每一款酒的當(dāng)時(shí)成本價(jià)精算出來(lái)報(bào)總經(jīng)辦。
七、關(guān)于公司財(cái)產(chǎn)的管理
1、公司財(cái)產(chǎn)所指是除房產(chǎn)、地產(chǎn)和固定的機(jī)械設(shè)備以外的可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)，采用分類(lèi)存放、分類(lèi)整理、分類(lèi)登記的方式管理；
2、公司財(cái)產(chǎn)的管理由行政部主管，具體工作落實(shí)到行政部總務(wù)人員，財(cái)產(chǎn)的來(lái)龍去脈均應(yīng)進(jìn)賬登記，由財(cái)務(wù)部歸口賬務(wù)和監(jiān)管；
3、對(duì)于廢棄不用、即將過(guò)時(shí)和已經(jīng)過(guò)時(shí)的而又有一定價(jià)值的物資，要報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)后及時(shí)妥善處理，具體程序：總務(wù)人員→行政部經(jīng)理→總經(jīng)辦→董事長(zhǎng)。任何人不得隨意拿走或隨意處理。
八、關(guān)于財(cái)務(wù)部管理人員職責(zé)的強(qiáng)化
1、財(cái)務(wù)部要全面掌控公司的資金和資產(chǎn)，所有資產(chǎn)都要有賬可查，所有賬務(wù)都由財(cái)務(wù)部管理；
2、完善財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理體制
�。�1）實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，并直接對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)；
�。�2）分工負(fù)責(zé)：經(jīng)理：領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部、對(duì)外公共關(guān)系、分管公司賬務(wù)、公司資產(chǎn)賬務(wù)、指導(dǎo)各項(xiàng)記賬業(yè)務(wù)。副經(jīng)理：協(xié)助經(jīng)理負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)工作和內(nèi)部管理，分管銷(xiāo)售賬務(wù)、生產(chǎn)賬務(wù)、個(gè)人資金往來(lái)賬務(wù)。出納：行政經(jīng)費(fèi)的收支、銷(xiāo)售經(jīng)費(fèi)的收支、產(chǎn)品票據(jù)的開(kāi)具及核算、成品倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)核算等。會(huì)計(jì)：銷(xiāo)售詳細(xì)賬務(wù)、人頭經(jīng)費(fèi)賬務(wù)等。
九、關(guān)于財(cái)務(wù)軟件建設(shè)
1、賬務(wù)管理要進(jìn)一步實(shí)行現(xiàn)代化，要全面推行電腦管理。財(cái)務(wù)部要在內(nèi)部分好工，做好具體安排，在20xx年年底前安裝好財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件，并與總經(jīng)辦聯(lián)好網(wǎng)，做到董事長(zhǎng)和總經(jīng)辦隨時(shí)可以調(diào)閱各項(xiàng)賬務(wù)。
2、行政部要協(xié)助財(cái)務(wù)部做好財(cái)務(wù)軟件建設(shè)，并做好公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)。
十、關(guān)于財(cái)務(wù)匯報(bào)制度的完善
1、為了讓董事長(zhǎng)全面而詳細(xì)地了解公司整體資金、資本運(yùn)作情況，從20xx年12月份開(kāi)始，財(cái)務(wù)管理實(shí)行月報(bào)制，即每個(gè)月底財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定一個(gè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表交總經(jīng)辦。
2、在向總經(jīng)辦的月報(bào)表中，財(cái)務(wù)部要分門(mén)別類(lèi)列出專(zhuān)項(xiàng)。
�。�1）支出部分分為：伙食費(fèi)用、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、生產(chǎn)費(fèi)用、生產(chǎn)成本費(fèi)用、招待費(fèi)用、汽車(chē)費(fèi)用、人工工資、勞保費(fèi)用、上繳稅費(fèi)、其他費(fèi)用；
（2）收入部分分為：銷(xiāo)售收入、水費(fèi)收入、政府部門(mén)政策性支持收入、廢品收入、其他收入等。
十一、關(guān)于財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)定
為使公司財(cái)務(wù)不斷規(guī)范化，擬于明年起，公司將對(duì)財(cái)務(wù)工作實(shí)施審計(jì)制度。審計(jì)的方式，主要是內(nèi)部審計(jì)，以公司總經(jīng)辦牽頭，財(cái)務(wù)部主導(dǎo)，外聘會(huì)計(jì)師以上的行家實(shí)行指導(dǎo)式審計(jì)，用審計(jì)的方式，推動(dòng)我公司財(cái)務(wù)工作不斷上臺(tái)階，上水平。具體方案適時(shí)再定。
財(cái)務(wù)管理方案2
根據(jù)《福建省村集體財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例》有關(guān)規(guī)定的要求，為了進(jìn)一步規(guī)范我鎮(zhèn)村集體財(cái)務(wù)管理的需要，經(jīng)研究決定做以下若干規(guī)定，各村（居）要嚴(yán)格按以下規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行。
一、認(rèn)真做好預(yù)決算。每個(gè)村（居）必須于12月份底將下一年村財(cái)收支預(yù)算草案和本年決算做出，經(jīng)村民代表大會(huì)通過(guò)后報(bào)中心備案。超過(guò)預(yù)算較大的要召開(kāi)臨時(shí)村民代表大會(huì)通過(guò)，預(yù)算草案按收支明細(xì)項(xiàng)目詳細(xì)列支，中心會(huì)計(jì)嚴(yán)格按預(yù)算對(duì)村財(cái)收支予以審核、控制。
二、現(xiàn)金要及時(shí)入庫(kù)，不得坐支。村長(zhǎng)要嚴(yán)格遵守，不要把報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)抵作現(xiàn)金交給出納，必要的手續(xù)與程序要履行。
三、嚴(yán)格控制餐費(fèi)開(kāi)支。
餐費(fèi)開(kāi)支：
首先要以發(fā)票或收據(jù)并附上《會(huì)計(jì)及工作餐費(fèi)審批單》作為憑據(jù)列支，不得用白條；
其次餐費(fèi)和會(huì)議費(fèi)要分清楚不要混淆；
第三，嚴(yán)格零接待制度；
第四，餐費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)視各村村財(cái)收入的5%之內(nèi)。
四、工資、補(bǔ)貼按規(guī)定開(kāi)支，工資、補(bǔ)貼以工資冊(cè)形式發(fā)放，不要用白條開(kāi)支，補(bǔ)貼不得亂設(shè)明目，不得隨意發(fā)放。
五、報(bào)賬要及時(shí)，各村報(bào)賬員嚴(yán)格做到次月的5—10之內(nèi)報(bào)賬。
六、嚴(yán)格控制車(chē)費(fèi)開(kāi)支，原則上不得租用私家車(chē)，車(chē)費(fèi)必須一個(gè)月結(jié)一次，并用“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”貼上車(chē)票列支，并詳細(xì)說(shuō)明出差的事由，次數(shù)、去向，村報(bào)賬員嚴(yán)格審核并簽字。
七、工程要進(jìn)行招投標(biāo)，建議：
�。�1）工程開(kāi)始前，不論工程金額大小，都由村所有干部召開(kāi)工程預(yù)算會(huì)，共同作出一份預(yù)算單，列出工程坐落地，工程量（如道路多少米，房子多大面積等）工程用材料的`型號(hào)、數(shù)量和單價(jià)，出席會(huì)議的人員全體簽字。預(yù)算單完成后報(bào)鎮(zhèn)備案；
�。�2）發(fā)票后須注明哪一項(xiàng)工程；
�。�3）上萬(wàn)元以上必須召開(kāi)村民代表大會(huì)或進(jìn)行聽(tīng)證，并進(jìn)行招投標(biāo)。
八、嚴(yán)格控制白條列支，白條不能列支，一切報(bào)銷(xiāo)手續(xù)須有真實(shí)、完整、合法的原始憑證。
九、贊助費(fèi)必須經(jīng)村民代表大會(huì)同意，并以正式發(fā)票列支。
十、每個(gè)季度財(cái)務(wù)公開(kāi)要及時(shí)，報(bào)賬員未及時(shí)報(bào)賬導(dǎo)致中心會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)法完成影響公開(kāi)的及時(shí)性，由報(bào)賬員承擔(dān)責(zé)任。
十一、月底及時(shí)清帳，以防現(xiàn)金結(jié)余太大。
十二、加強(qiáng)合同管理，簽訂合同必須合法、合理，每一份新合同簽訂后，必須將復(fù)印件報(bào)村報(bào)賬員及中心會(huì)計(jì)備案。報(bào)賬員依據(jù)合同明確收入項(xiàng)目，及時(shí)準(zhǔn)確收取承包金，報(bào)賬員必須上報(bào)承包合同兌現(xiàn)情況，中心會(huì)計(jì)于每年12月份核對(duì)合同的兌現(xiàn)情況，對(duì)應(yīng)收未收的部分按照承包方分別予以掛賬。
十三、民主理財(cái)監(jiān)督小組要真正負(fù)起理財(cái)職責(zé)，不要形同虛設(shè)。
十四、主任要支持報(bào)賬員工作，報(bào)賬員要嚴(yán)格把關(guān)，不符規(guī)定的一律剔除。
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