費(fèi)用報(bào)銷管理制度（精選18篇）
在當(dāng)今社會(huì)生活中，制度對(duì)人們來說越來越重要，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 1
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的`非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 2
為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷。
二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的`規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。
四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買，由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù)，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 3
一、目的
為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。
二、辦公費(fèi)報(bào)銷制度
辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。
辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷。辦公用品的購(gòu)買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)買，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購(gòu)必須附采購(gòu)物品清單。
三、汽車費(fèi)報(bào)銷：
汽車費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營(yíng)運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則
出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報(bào)銷火車硬座車票；省外出差只報(bào)銷火車硬臥。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分。
五、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。
4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”。
5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報(bào)銷該月電話費(fèi)。
六、招待費(fèi)用審批制度
招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。
七、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請(qǐng)單》，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的.，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
八、報(bào)銷管理
1、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān)。
2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。
九、原始憑證有效性的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：
�。�1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
�。�2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
�。�3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（4）
經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：
“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫 “遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。
十、處罰條例
違反報(bào)銷制度處罰條例：
為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
�。�1）
報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20--100%但不低于100元的罰款。
�。�2）
商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 4
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。
�、切姓抠�(gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
�、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
�、菃T工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
�、賳T工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
�、诔霾畹攸c(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
�、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷
總經(jīng)理300_50
部門經(jīng)理_50250
一般職員15080200
�、艹霾钛a(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
補(bǔ)貼。
⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟
臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
�、迒T工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
�、葐T工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
�、僮∷拶M(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
�、軉T工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷
的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)
務(wù)部門不予報(bào)銷。
三、交通費(fèi)
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。
�、茊T工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情況必須電話申請(qǐng))。
�、枪締T工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的'正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。
�、前l(fā)票上的要素要完整。
�、葘�(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見附表4)，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表一：出差申請(qǐng)表
附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表
附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表
附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 5
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度
一、借款的審批權(quán)限
公司員工因工出差預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款；
二、報(bào)銷單據(jù)的填寫
嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)，報(bào)銷金額，為了分清責(zé)任，不同人員支出的不同的業(yè)務(wù)費(fèi)不得混淆在一張報(bào)銷單上.。任何經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。
三、支出相關(guān)部門的審核
對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理，必須就其合理性及必要性進(jìn)行審批。具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由同級(jí)人員審核，再交由上級(jí)主管負(fù)責(zé)復(fù)審。
差旅費(fèi)：于返回的3天內(nèi)報(bào)銷，超過規(guī)定時(shí)間期限仍未報(bào)賬，每天罰20元，票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷，單人出差，有到達(dá)不同地點(diǎn)、不同事由的須分別填制報(bào)銷單，合并一起報(bào)銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報(bào)銷。非同去同回的，各自分別報(bào)銷。出差人員可以按照出差的時(shí)間順序列一份出差明細(xì)單，以方便各部門經(jīng)理對(duì)差旅費(fèi)的審核。
住宿費(fèi)：一般人員出差，單人按60元/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出者，多出費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。
出差伙食補(bǔ)助：以實(shí)際出差的自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的.，報(bào)銷補(bǔ)助費(fèi)時(shí)應(yīng)合在一起，以避免重復(fù)報(bào)銷。
業(yè)務(wù)費(fèi)用：一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需要請(qǐng)客送禮，應(yīng)先申請(qǐng)，后執(zhí)行，并把握票。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)。所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時(shí)間及招持客戶的名稱。
交通費(fèi)：長(zhǎng)途交通費(fèi)按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時(shí)間、車次）票面金額核報(bào)，火車夜間行駛達(dá)到6小時(shí)的可核報(bào)硬臥車票費(fèi)。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐火車軟臥及飛機(jī)。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實(shí)報(bào)實(shí)銷，但在發(fā)票須注明日期，起始地點(diǎn)，原因，如果定額發(fā)票與實(shí)際金額不符的，還應(yīng)注明實(shí)報(bào)金額。員工在市內(nèi)因工作需要可核報(bào)出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時(shí)間，里程等相關(guān)內(nèi)容。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 6
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
（二）各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�。ㄋ模┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的.合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄋ模﹫�(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；
住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；
出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。
宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。
�。ㄈ﹫�(bào)銷流程
出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
（二）報(bào)銷流程
員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。
審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
購(gòu)置申請(qǐng)：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 7
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
(二)發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整:單位名稱(均為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校)、日期、汽車(必須填寫項(xiàng)目及相關(guān)具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫完整，字跡清晰，金額正確，數(shù)字應(yīng)一致。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
(三)印章要齊全:報(bào)銷發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；業(yè)務(wù)收據(jù)必須有省或市財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章，并加蓋財(cái)政專用章。發(fā)票或收據(jù)必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的有效期內(nèi)。
(四)加班費(fèi)、補(bǔ)貼、人工費(fèi)等。按規(guī)定支付的應(yīng)填寫十行，按人員開列清單，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作日，勞務(wù)費(fèi)應(yīng)注明聘用人員的工作單位。經(jīng)部門審核后，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購(gòu)金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。
�。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。
2.資金使用部門經(jīng)理憑已辦理報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預(yù)付款單據(jù))，經(jīng)審核準(zhǔn)備后，可直接到財(cái)務(wù)部開具支票、匯票、匯款。
3.用支票支付時(shí)，應(yīng)先取得對(duì)方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確的支出金額，出納應(yīng)填寫日期、金額、用途、收款人姓名等。，而且不允許你開空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1、支票不能折疊，密碼、日期和金額不能更改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3.支票應(yīng)在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)賬支票的期限為10天)。
4、作廢或過期支票將由原單位經(jīng)辦人調(diào)換，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
(1)借款:如果出差、開會(huì)需要，而且數(shù)額比較大，可以提前借款。借錢的時(shí)候一定要先填好借條，由主管校長(zhǎng)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，才能到出納那里借錢，但是要提前預(yù)約，保證用錢。私房錢是不會(huì)借的。
(2)因保管不善造成現(xiàn)金損失的，所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)理負(fù)責(zé)賠償。
�。ㄈ┙Y(jié)帳：公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的，應(yīng)書面說明，明確具體結(jié)算日期(最長(zhǎng)不超過三個(gè)月)，由部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。
�。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)章。
�。ǘ┼]寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。
（三）差旅費(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會(huì)培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì)議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用，結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門會(huì)議通知等各項(xiàng)開支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。（六）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào)）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。
(8)固定資產(chǎn)購(gòu)建、修理支出:資產(chǎn)接收單、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。應(yīng)附上。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。
五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程
報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求
1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會(huì)議的`須有省級(jí)會(huì)議通知等。
2.賬單應(yīng)分別由經(jīng)理、檢驗(yàn)員和見證人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫“費(fèi)用報(bào)銷（原始憑證粘貼單）”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，不予報(bào)銷。
6.報(bào)銷時(shí)間:每周三報(bào)銷，特殊情況順延。
�。ㄈ⿲W(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
為了用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)和師生服務(wù)，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購(gòu)物時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做好資金到戶工作，杜絕袖手旁觀，違者將按有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)指示，管好用好代理資金，嚴(yán)禁亂收亂支。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 8
為了規(guī)范私車公用，明確出差經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理，根據(jù)龍灣區(qū)會(huì)計(jì)核算中心的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)研究決定，對(duì)我校私車公用管理做如下規(guī)定：
1、因公出差私車公用適用于以下幾種情況：
①由于時(shí)間來不及必須私車公用
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③多人出差，正常路費(fèi)與私車公用費(fèi)用相差不大。
2、屬于以上私車公用情況的'由相關(guān)處室做好安排，并開具《私車公用審批單》。經(jīng)處室負(fù)責(zé)人、校長(zhǎng)簽字后，報(bào)總務(wù)處備案方可出車。行政領(lǐng)導(dǎo)用車（私車公用）直接填好《私車公用審批單》，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后，報(bào)總務(wù)處備案。
3、私車公用必須經(jīng)車主自愿同意，學(xué)校實(shí)行油費(fèi)、過橋費(fèi)、過高速公路通行費(fèi)（具體標(biāo)準(zhǔn)見附1）合并如實(shí)予以報(bào)銷。但不負(fù)責(zé)車輛的維修、保養(yǎng)、違規(guī)處罰及安全責(zé)任事故等。
4、私車公用完畢后，車主填好報(bào)銷單，附上過橋費(fèi)票、高速通行費(fèi)票、等額于汽油費(fèi)用的車票，簽具經(jīng)手人、證明人，然后報(bào)校長(zhǎng)室核簽報(bào)銷。
5、乘坐其它車輛的予以如實(shí)報(bào)銷。如因特殊情況需使用出租車的，事先要請(qǐng)示校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
6、以上規(guī)定僅限于溫州地區(qū)公務(wù)出差，若有不詳或特殊事宜，再由校務(wù)會(huì)商量決定。
7、本規(guī)定自20xx年11月15日起試行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 9
1、所保管和添置的'物品（教學(xué)用品、生活用品）應(yīng)分類編號(hào)登記造冊(cè)。
2、物品要妥善保存，做到存放有序，不被風(fēng)吹、日曬、雨淋、防霉、防蟲蛀。
3、領(lǐng)用物品要按實(shí)際需要量供應(yīng)，每月底需備齊下月用品，學(xué)期末備齊下學(xué)期所需物品。每學(xué)期末清倉(cāng)、查庫(kù)一次。
4、每班平時(shí)需要的教學(xué)或日用物品必須履行領(lǐng)用手續(xù)，即事先計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，向保管人員領(lǐng)用。做到領(lǐng)用人要簽字，借用的憑條按時(shí)歸還。如物品暫缺，可由行政管理人員代購(gòu)，經(jīng)保管人員核實(shí)，憑票入帳。
5、屬非消耗物品重領(lǐng)時(shí)，可以舊換新，如原物丟失，應(yīng)申述理由，妥善處理后，酌情補(bǔ)發(fā)。
6、教學(xué)上配合的物品必須經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能購(gòu)置，不可私自購(gòu)物，否則不予報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 10
一、旅差費(fèi)
1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地，旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，超過部分，原則上由本人負(fù)擔(dān)。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi)，即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車），按車票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷。
4、報(bào)銷應(yīng)由報(bào)銷人填寫報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查，主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，方可報(bào)銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因私事繞道的車船費(fèi)，扣除直線車船費(fèi)后多開支的部分，應(yīng)由個(gè)人自理。
6、工作人員趁出差機(jī)會(huì)，事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費(fèi)扣除直線車船費(fèi)，多開支部分由個(gè)人自理外，還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi)，同時(shí)作違反紀(jì)律論處，扣繞道時(shí)日的工資。
7、凡公差人員報(bào)銷旅差費(fèi)，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳納預(yù)借旅差費(fèi)，否則按挪用公—款論處。
二、交通費(fèi)
1、員工因公外出，市內(nèi)報(bào)銷公交車費(fèi)；因緊急情況需要，在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。公交車票和出租車票報(bào)銷時(shí)應(yīng)在上面注明時(shí)間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報(bào)銷來回汽車路費(fèi)和火車路費(fèi)，以汽（火）車票為準(zhǔn)；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi)，即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車），按車票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷。
3、員工因公外出返回，應(yīng)立即報(bào)銷交通費(fèi)。填寫報(bào)銷單，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查，主管財(cái)務(wù)的.領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，方可報(bào)銷。
4、員工因公外出前，預(yù)借交通費(fèi)，在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費(fèi)由個(gè)人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費(fèi)個(gè)人自理外，同時(shí)作違反紀(jì)律論處。
三、物資采購(gòu)費(fèi)
1、物資采購(gòu)前要由用料申請(qǐng)人先填寫采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可前往采購(gòu)。
2、凡購(gòu)進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購(gòu)者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購(gòu)或定制。
3、物資采購(gòu)返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字。
4、物資采購(gòu)報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷。
5、物資采購(gòu)前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款；物資采購(gòu)?fù)戤�，需及時(shí)報(bào)銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購(gòu)報(bào)銷須填寫報(bào)銷單，注明事由、時(shí)間及采購(gòu)物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購(gòu)人、驗(yàn)收人及領(lǐng)用人簽字，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。
四、招待費(fèi)用控制原則
1、各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對(duì)超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分，按財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定對(duì)所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動(dòng)前必須認(rèn)真填寫招待申請(qǐng)單，由本部門經(jīng)理簽字，報(bào)浴場(chǎng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。
3、招待用餐時(shí)陪同人員應(yīng)盡量減少，一般不超過2人
4、浴場(chǎng)內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 11
近年來，隨著各類公司、企事業(yè)單位的不斷增多，報(bào)銷制度成為了一項(xiàng)重要的管理制度。在我個(gè)人多年的工作經(jīng)驗(yàn)中，我深感報(bào)銷制度的重要性和必要性。下面我將從不同角度，分成五段，對(duì)報(bào)銷制度做出我的心得體會(huì)。
第一段，報(bào)銷制度的必要性。
報(bào)銷制度作為一項(xiàng)重要的管理制度，對(duì)于企事業(yè)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)至關(guān)重要。首先，報(bào)銷制度的實(shí)施可以規(guī)范個(gè)人和單位的經(jīng)濟(jì)行為，增加透明度，減少經(jīng)濟(jì)損失的發(fā)生。其次，報(bào)銷制度的建立可以調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，提高工作效率。再次，報(bào)銷制度的落實(shí)還可以幫助單位節(jié)約成本，提升經(jīng)濟(jì)效益。因此，建立健全的報(bào)銷制度是企事業(yè)單位管理的重要一環(huán)，是健康發(fā)展的基石。
第二段，報(bào)銷制度的核心原則。
作為一項(xiàng)管理制度，報(bào)銷制度需要遵守一些核心原則，才能達(dá)到預(yù)期效果。首先，公平公正是報(bào)銷制度的核心原則之一。在報(bào)銷過程中，應(yīng)該做到真實(shí)、公正、公開，保證每一位員工都能公平地享受到報(bào)銷的權(quán)益。其次，便捷高效是報(bào)銷制度的另一個(gè)重要原則。
報(bào)銷流程應(yīng)該簡(jiǎn)潔明了，避免繁瑣的手續(xù)，提高報(bào)銷的速度和效率。再次，限額合理是報(bào)銷制度的重要原則之一。企事業(yè)單位應(yīng)該合理設(shè)定報(bào)銷限額，避免浪費(fèi)和濫用的發(fā)生，同時(shí)也要照顧到員工的需求。
第三段，報(bào)銷制度的改進(jìn)思考。
在實(shí)踐中，我們也不可避免地會(huì)遇到一些問題和困惑，這需要我們深入思考和改進(jìn)。首先，報(bào)銷類別需要細(xì)化。在企事業(yè)單位的實(shí)際操作中，報(bào)銷類別往往較為籠統(tǒng)，導(dǎo)致不同類別的報(bào)銷混淆，給后續(xù)審核和核實(shí)帶來困難。
因此，建立細(xì)致無誤的`報(bào)銷類別標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)分類進(jìn)行明確規(guī)定十分重要。其次，報(bào)銷流程需要簡(jiǎn)化。過于繁雜的報(bào)銷流程，不僅會(huì)消耗員工的時(shí)間和精力，還可能引發(fā)管理矛盾和情緒波動(dòng)。因此，適度簡(jiǎn)化報(bào)銷流程，提高審核效率，是非常有必要的。再次，加強(qiáng)內(nèi)控管理。報(bào)銷制度的實(shí)施需要加強(qiáng)對(duì)于預(yù)算、審批、核實(shí)、結(jié)算等環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理，避免違規(guī)操作，減少風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。
第四段，報(bào)銷制度的培訓(xùn)和宣傳。
作為一項(xiàng)管理制度，報(bào)銷制度的順利實(shí)施，也與員工的理解和共識(shí)密切相關(guān)。因此，企事業(yè)單位應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷制度的培訓(xùn)和宣傳。首先，通過內(nèi)部培訓(xùn)和講座等方式，普及報(bào)銷制度的相關(guān)知識(shí)和流程，提高認(rèn)識(shí)。其次，通過制度宣傳和交流，加強(qiáng)員工和企業(yè)的溝通和理解，增強(qiáng)員工的歸屬感和認(rèn)同感。
第五段，報(bào)銷制度的監(jiān)督和反饋機(jī)制。
建立完善的監(jiān)督和反饋機(jī)制是報(bào)銷制度的必要組成部分。首先，建立監(jiān)督機(jī)制，對(duì)報(bào)銷流程中的弊端和問題進(jìn)行監(jiān)控和糾正，確保制度的嚴(yán)肅性和公正性。其次，建立反饋機(jī)制，不定期地聽取員工對(duì)于報(bào)銷制度的意見和建議，不斷改進(jìn)和完善制度，提高員工的滿意度。
總結(jié)起來，報(bào)銷制度作為企事業(yè)單位管理的重要環(huán)節(jié)，有助于規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，提高效率和節(jié)約成本。在實(shí)踐中，我們還需要不斷完善和改進(jìn)報(bào)銷制度，加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳，確保順利實(shí)施。同時(shí)，建立監(jiān)督和反饋機(jī)制，為制度的良性循環(huán)提供保障。只有這樣，我們才能更好地發(fā)揮報(bào)銷制度的作用，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 12
為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《發(fā)票報(bào)銷制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。
1、所有要報(bào)銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長(zhǎng)審核簽字，缺一不可。
2、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長(zhǎng)同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
�。�3）上級(jí)的`各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。
3、其他票據(jù)（如旅差費(fèi)、接待費(fèi)等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 13
為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對(duì)教職工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：
一、差旅原則
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費(fèi)用報(bào)銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等出差必須報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4、出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否則不予報(bào)銷。
二、差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷。
2、交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷，目的地為宜城市，交通費(fèi)按乘坐公共
汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)（的士費(fèi)用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費(fèi)以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，無的士費(fèi)用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計(jì)程計(jì)時(shí)票據(jù)為準(zhǔn)。
3、本校教職工多人同去同一目的.地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不按人頭重復(fù)計(jì)算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個(gè)人自理。
6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知，并報(bào)校長(zhǎng)審批后方可外出。學(xué)校只報(bào)銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。
7、到襄陽市以外參加長(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
8、因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用。
9、出差回校后一周內(nèi)報(bào)銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過校長(zhǎng)同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)一天內(nèi)能來回的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2、襄陽市內(nèi)確因時(shí)間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長(zhǎng)申請(qǐng)。按最高限額每天80元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3、國(guó)培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家包吃包住包交通，學(xué)校只報(bào)銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點(diǎn)的交通費(fèi)。對(duì)于培訓(xùn)時(shí)間超過一月的補(bǔ)助交通費(fèi)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報(bào)道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動(dòng)，若是學(xué)校集體活動(dòng)已組織包車就餐等，不報(bào)銷單獨(dú)個(gè)人交通費(fèi)住宿費(fèi)。一人單獨(dú)參與活動(dòng)的交通費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購(gòu)買相關(guān)材料費(fèi)用必須事先匯報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費(fèi)用自理。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 14
為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù)，將會(huì)給公司帶來很大的隱患。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的。
一、憑有效票據(jù)報(bào)銷
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。
二、填制報(bào)銷單
填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報(bào)銷單’，并詳細(xì)填寫‘報(bào)銷內(nèi)容’。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說明宴請(qǐng)的原由、宴請(qǐng)對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)；報(bào)銷打車費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說明’欄填寫費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，原因，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時(shí)可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報(bào)銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷單后。
三、報(bào)銷內(nèi)容規(guī)定
報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間，有的費(fèi)用需證 明人的，必須簽上證明人的'姓名，然后簽上自己的姓名，才可報(bào)銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)。
2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請(qǐng)報(bào)銷。
3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè)月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定，超支部分自負(fù)。
a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。
d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
e)、說明：
�。�1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線車、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；
若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。
�。�2）、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
�。�3）、對(duì)于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報(bào)銷汽油費(fèi)、過路費(fèi)。
（4）、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。
4）、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)
�。�1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。
�。�2）、汽車的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單；
合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報(bào)銷，總經(jīng)理特批者除外。
�。�3）、員工培訓(xùn)費(fèi)員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi)，統(tǒng)一報(bào)銷。
�。�4）、買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
�。�5）、市內(nèi)交通費(fèi)
（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方可報(bào)銷。
�。�2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報(bào)銷同上。
�。�3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。
5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。
五、報(bào)銷流程
1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報(bào)銷要求：
（1）、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報(bào)銷。
�。�2）、費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷。
六、附則
1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 15
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、職務(wù)
2、出差工資
3、住宿費(fèi)
4、交通費(fèi)
5、生活補(bǔ)助
6、電話補(bǔ)助
7、出差補(bǔ)貼
（1）總經(jīng)理：出勤工資；據(jù)實(shí)；據(jù)實(shí)；據(jù)實(shí)；100元/天
�。�2）辦公人員：出勤工資；25元/天；據(jù)實(shí)；15元/天
�。�3）施工領(lǐng)隊(duì)：出勤工資；25元/天；據(jù)實(shí)；15元/天
�。�4）施工隊(duì)員：出勤工資；25元/天；據(jù)實(shí)；15元/天
8、生活補(bǔ)助
�。�1）客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助�？蛻魡挝徊惶峁┥睿�15元/天補(bǔ)助。
�。�2）電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。
（3）出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
（4）陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
�。�5）隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，均不再享受食宿補(bǔ)助。
�。�6）采購(gòu)、辦公人員出差：按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。
�。�7）總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差按100元/天補(bǔ)助。
9、說明：
�。�1）出差工資：按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
（2）出差住宿費(fèi)：住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。單位提供住宿的，無住宿補(bǔ)助。
�。�3）交通費(fèi)：乘坐火車，按硬臥（含硬臥）以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
�。�4）出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
�。�5）市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
（6）乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序
1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢，超過報(bào)銷期限，按所報(bào)金額10%罰款，如超過2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷。
2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開。
4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。
7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬
四、差旅費(fèi)票據(jù)要求
1、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據(jù)時(shí)，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說明。
3、發(fā)生零星采購(gòu)，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開票人，以備核查。采購(gòu)需要一人采購(gòu)，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。
2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。
5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的.，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷；未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。
9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷，他人不得代報(bào)。
10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時(shí)，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí)，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。
16、本制度自20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 16
第一條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限
（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)陳總簽字批準(zhǔn)。
�。ǘ└鞑块T所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)負(fù)責(zé)該項(xiàng)工程領(lǐng)導(dǎo)初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財(cái)務(wù)審批。
第二條請(qǐng)款審批手續(xù)
�。ㄒ唬┱�(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字。
�。ǘ┱�(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。
�。ㄈ┱�(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
�。ㄋ模┱�(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款必須在返回之日起3天內(nèi)報(bào)銷。
第三條報(bào)銷管理程序
（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借。
�。ǘ﹫�(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，陳總批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，發(fā)現(xiàn)謊報(bào)、多報(bào)、重復(fù)報(bào)等，一律辭退。
�。ㄋ模┱�(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。
第四條關(guān)于對(duì)賬時(shí)間的規(guī)定
�。ㄒ唬┟恐芏䴙閷�(duì)賬時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未對(duì)賬的`當(dāng)周不再對(duì)賬。
�。ǘ┖炞趾蟮膶�(duì)賬單交由會(huì)計(jì)備份，再根據(jù)公司回款情況予以付款。
第五條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 17
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。
2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的.單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。
6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 18
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。
2、本制度所指的.出差，指一天以上，當(dāng)天不能來回的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的全部人員。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
說明:
1、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費(fèi)
住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理�？蛻魡挝惶峁┳∷薜�，無住宿補(bǔ)助。
3、交通費(fèi):
乘坐火車，按硬臥以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特別狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。
4、生活補(bǔ)助
客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助�？蛻魡挝徊惶峁┥睿�15元/天補(bǔ)助。
5、電話補(bǔ)助:領(lǐng)隊(duì)按10元天天補(bǔ)助，一般施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。
6、出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，一般隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7、伴隨來賓出差的人員，假如在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
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